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公開(kāi)發(fā)行A股的X股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱X公司)系A(chǔ)BC會(huì)計(jì)事務(wù)所的常年審計(jì)客戶。A和 B注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)X公司2008年對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并確定會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平為1000000元。x公司總資產(chǎn)5000萬(wàn)元，A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)X公司2018年對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)情況如下:
1、2018年11月發(fā)現(xiàn)，2017年漏記固定資產(chǎn)折舊200萬(wàn)元，公司在2018年報(bào)表對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行重述，并在2018年報(bào)表中進(jìn)行披露
2、公司放在倉(cāng)庫(kù)存貨由于倉(cāng)庫(kù)倒塌無(wú)法清理，也無(wú)法估計(jì)，存貨總計(jì)3000萬(wàn)元
3、2018年11月公司有一項(xiàng)專利權(quán)110萬(wàn)元正在打官事
4、公司將本年度廣告費(fèi)7000萬(wàn)元列為長(zhǎng)期攤銷，從而保證2018年扭虧為盈
5、公司將無(wú)法支付110萬(wàn)應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)為資本公積處理要求:被審單位拒絕調(diào)整，出具何種審計(jì)報(bào)告
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2022-06-06
2020年10月5日，甲采用分期付款的方式從4S店購(gòu)得寶馬車一輛，寶馬車價(jià)值100萬(wàn)元，首期付款20萬(wàn)元，后期款項(xiàng)采用按揭方式16個(gè)月還清，每月5日需付款5萬(wàn)元。2020年11月，甲因?yàn)榧彝ベY金周轉(zhuǎn)困難向好友乙借款10萬(wàn)元，二人約定1年還清，年利率24%。2020年12月甲租用丙的一間三室一廳的樓房用來(lái)居住，雙方書面合同約定，租用期為3年，每年租金為36000元；每半年結(jié)算一次租金。雙方未就維修義務(wù)的承擔(dān)做出約定。2021年7月，由于當(dāng)?shù)剡B日降雨，致使該租賃房屋出現(xiàn)衛(wèi)生間漏雨的現(xiàn)象。甲要求丙維修，丙未答復(fù)。甲無(wú)奈自己請(qǐng)來(lái)工人維修，共花費(fèi)人民幣500元。要求：根據(jù)上述事實(shí)及《民法典》中有關(guān)合同的法律規(guī)定，回答下列問(wèn)題：（1）甲購(gòu)車后開(kāi)車到海南等地旅游，連續(xù)5個(gè)月沒(méi)有償還寶馬車的按揭款共計(jì)25萬(wàn)元，該4S店可以如何做？簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
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2021-11-21
1.我單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第11行第3列“收入類調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 2.我單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第30行第3列“扣除類調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【40435】元； 3.我單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第35行第3列“資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 4.我單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第42行第3列“特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 5.我單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第44行第3列“其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 6.我單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第45行第3列“合計(jì)_調(diào)增金額”為：【191345.08】元； 7.請(qǐng)核實(shí)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“其他”納稅調(diào)增項(xiàng)目是否準(zhǔn)確填報(bào)。 這個(gè)4035是費(fèi)用做了，發(fā)票沒(méi)來(lái)的，我調(diào)增了，然后就有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示了，我是哪里填漏了嗎？
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2019-05-22
計(jì)提盈余公積的目的是什么，我沒(méi)有計(jì)提怎么辦？
計(jì)提盈余公積的目的主要是為了增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和持續(xù)發(fā)展能力。根據(jù)中國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司法規(guī)定，公司在支付完稅后的凈利潤(rùn)中，必須按一定比例提取盈余公積。盈余公積可以用來(lái)彌補(bǔ)公司虧損、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或轉(zhuǎn)增股本。
如果沒(méi)有按照規(guī)定計(jì)提盈余公積，可能會(huì)有以下幾個(gè)影響：
1. 會(huì)計(jì)報(bào)表不符合規(guī)定，影響其真實(shí)性和合法性。
2. 影響向投資者、債權(quán)人等外部利益相關(guān)者披露的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。
3. 可能受到來(lái)自稅務(wù)部門或財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰或要求追補(bǔ)。
如果已經(jīng)遺漏了計(jì)提盈余公積的步驟，需要盡快按照法定比例追補(bǔ)相關(guān)金額，并調(diào)整之前的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)稅務(wù)申報(bào)資料。同時(shí)，建議完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，防止此類問(wèn)題再次發(fā)生。如果不確定具體操作流程，可以咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)人士或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)。
那我可以在匯算清繳前補(bǔ)提么
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2024-01-26
（1）2016年12月25日，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)存貨實(shí)施監(jiān)盤，結(jié)果滿意。因年末存貨余額與盤點(diǎn)日余額差異較小，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)監(jiān)盤結(jié)果認(rèn)可了年末存貨數(shù)量。
（2）在執(zhí)行抽盤時(shí)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師從存貨盤點(diǎn)記錄中選取項(xiàng)目追查至存貨實(shí)物，從存貨實(shí)物中選取項(xiàng)目追查至盤點(diǎn)記錄，以獲取有關(guān)盤點(diǎn)記錄準(zhǔn)確性和完整性的審計(jì)證據(jù)。
（3）A注冊(cè)會(huì)計(jì)師向乙公司函證由其保管的甲公司存貨的數(shù)量和狀況，收到的傳真件回函顯示，數(shù)量一致，狀況良好。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師據(jù)此認(rèn)可了回函結(jié)果。
（4）A注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取了甲公司的存貨貨齡分析表，考慮了生產(chǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)部門上報(bào)的存貨損毀情況及存貨監(jiān)盤中對(duì)存貨狀況的檢查情況，認(rèn)為甲公司財(cái)務(wù)人員編制的存貨可變現(xiàn)凈值計(jì)算表中計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的項(xiàng)目不存在遺漏。
逐項(xiàng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
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2022-04-15
（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1 000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：
1、5日，從外地購(gòu)入A材料5 000千克,價(jià)款為235 600元，增值稅稅額為30 628元，運(yùn)雜費(fèi)為2 000元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90元。A材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收4 950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗。
（提示：1、不要漏算運(yùn)雜費(fèi)；2、單位成本=總成本÷實(shí)收數(shù)量）
2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1 800千克。
3、12日，在本市購(gòu)入A材料4 000千克,價(jià)款為194 000元，增值稅稅額為25 220元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
4、15日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料3 500千克。
5、20日，從外地某公司購(gòu)入A材料2 500千克，單價(jià)為46.5元，價(jià)款為116 250，增值稅稅額為15 112.50元。另支付運(yùn)雜費(fèi)2 500元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額60元。A材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
6、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料6 000千克。
（三）要求：分別按先進(jìn)先出法和加權(quán)平均法計(jì)算7月份A材料發(fā)出的實(shí)際成本和月末結(jié)存成本。
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2022-03-28
（一）目的：練習(xí)發(fā)出材料的計(jì)價(jià)方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購(gòu)入A材料5000千克,價(jià)款為235600元，增值稅稅額為30628元，運(yùn)雜費(fèi)為2000元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90元。A材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗。（提示：1、不要漏算運(yùn)雜費(fèi)；2、單位成本=總成本÷實(shí)收數(shù)量）2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1800千克。3、12日，在本市購(gòu)入A材料4000千克,價(jià)款為194000元，增值稅稅額為25220元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。4、15日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料3500千克。5、20日，從外地某公司購(gòu)入A材料2500千克，單價(jià)為46.5元，價(jià)款為116250，增值稅稅額為15112.50元。另支付運(yùn)雜費(fèi)2500元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額60元。A材料已驗(yàn)收入庫(kù)。6、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料6000千克。（三）要求：分別按先進(jìn)先出法和加權(quán)平均法計(jì)算7月份A材料發(fā)出的實(shí)際成本和月末結(jié)存成本。
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2022-03-28
請(qǐng)問(wèn)老師：
1、公司預(yù)提的保修費(fèi)用（計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債），超標(biāo)的廣告費(fèi)、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，已經(jīng)計(jì)提但未在次年5月31日前支付的工資等在以后年度發(fā)生了，在該年度企業(yè)所得稅匯算清繳扣除時(shí)是否受5年限制？
2、交易性金融資產(chǎn)、債券投資其他權(quán)益工具投資或其他債券投資公允價(jià)值增加高于或者低于取得成本的部分，需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法或權(quán)益法）的減值或損益調(diào)整與原始投資額的差額部分，調(diào)整應(yīng)納稅所得額并在處置時(shí)候調(diào)減應(yīng)納稅所得稅，是否正確？
4、以前漏記的費(fèi)用或收入，補(bǔ)入抵減應(yīng)納稅所得額受5年限制嗎
？比如4年前的一個(gè)月折舊及一個(gè)月房租沒(méi)記賬，今年發(fā)現(xiàn)了，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳扣除嗎？
5、去年的費(fèi)用，沒(méi)有及時(shí)去的發(fā)票，今年下半年才取得，可以在明年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除嗎？如果由于其他原因，今年沒(méi)有過(guò)得發(fā)票，明年才獲得，受5年追補(bǔ)期限的限制嗎？
謝謝
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2019-08-29
2019年張某收入及部分支出如下:
(1) 2019年1月,2月應(yīng)發(fā)工資均為15000元,每月減除基本費(fèi)用5000元, "三險(xiǎn)一
金”等專項(xiàng)扣除為2000元,從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000元，房貸1000元,贍養(yǎng)父母1000元,沒(méi)有減免收入及減免稅額等情況。
(2) 2019年的4月份取得了A出版社發(fā)放的稿酬3000元。4月份為B公司培訓(xùn)獲得勞務(wù)報(bào)酬是20000元, 5月份從C公司獲得特許權(quán)使用費(fèi)所得5000元。
(3) 7月1日起將其位于市區(qū)的一套公寓住房按市價(jià)出租,每月收取租金3600元。7月份因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費(fèi)用1200元,已取得合法有效的支出憑證。假定不考慮其他稅費(fèi)。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題并寫出計(jì)算過(guò)程。(單位統(tǒng)一為元)
(1) 1月份應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額
(2) 2月份應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額
(3)計(jì)算稿酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。
(4)計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。
(5)計(jì)算特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。
(6)計(jì)算7月份出租房子應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2020-06-20
公司是一家一般納稅人面包廠，有自營(yíng)的31家面包店，把面包發(fā)貨到面包店自產(chǎn)自銷的，這31家面包店也是老板的名注冊(cè)的個(gè)體戶，每月客戶需要的發(fā)票也是由店面通過(guò)釘釘發(fā)到財(cái)務(wù)部開(kāi)發(fā)票，老會(huì)計(jì)的做法是先根據(jù)銷售單的銷售發(fā)貨金額，因?yàn)槊吭?5日扎帳，10天做一次賬，做3次，時(shí)間上就不是按實(shí)際的月份走的，這個(gè)銷售單是單獨(dú)的進(jìn)銷存軟件可以提前做完的，然后做完就把每個(gè)店的發(fā)貨銷售總金額統(tǒng)計(jì)出來(lái)，但是到每月最后一天根據(jù)已經(jīng)開(kāi)票的金額，每個(gè)店剩下要開(kāi)的發(fā)票=每個(gè)店月度總發(fā)貨銷售額-已經(jīng)開(kāi)的發(fā)票金額（是客戶要求開(kāi)的發(fā)票總額） 再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票給每個(gè)店（以個(gè)體戶或者抬頭寫個(gè)人），做賬是先收到銀行的現(xiàn)金繳款單做 借:現(xiàn)金 貸:預(yù)收賬款-A店 預(yù)收賬款-B店……以此類推哪個(gè)店存款就根據(jù)實(shí)際的現(xiàn)金繳款單做分錄，而且都是需要把每個(gè)店的現(xiàn)金繳款單在Excel表格里錄入統(tǒng)計(jì)總額出來(lái)，但是這樣容易輸錯(cuò)或者遺漏
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2019-03-10
我們單位買了柴油、一部分自用。、一部分賣給司機(jī)了、對(duì)方不要發(fā)票 請(qǐng)問(wèn)我按無(wú)票收入申報(bào)增值稅可以嗎 不填報(bào)專門的油料申報(bào)表 根據(jù)中國(guó)的增值稅管理規(guī)定，銷售貨物或提供勞務(wù)應(yīng)當(dāng)依法開(kāi)具發(fā)票。對(duì)于不開(kāi)具發(fā)票的銷售行為，通常是不符合稅法規(guī)定的。
如果您的單位銷售柴油給司機(jī)，正常情況下需要開(kāi)具發(fā)票，并按照實(shí)際銷售額繳納增值稅。即便對(duì)方不要求開(kāi)具發(fā)票，您的單位也應(yīng)當(dāng)遵守稅法規(guī)定，正常開(kāi)票。
如果按無(wú)票收入申報(bào)增值稅，需要注意以下幾點(diǎn)：
1. 風(fēng)險(xiǎn)提示：按無(wú)票收入進(jìn)行增值稅申報(bào)，存在被稅務(wù)機(jī)關(guān)查實(shí)后補(bǔ)繳稅款、滯納金以及可能面對(duì)的罰款等風(fēng)險(xiǎn)。
2. 收入報(bào)告：即使不開(kāi)票，所得收入也應(yīng)如實(shí)反映在財(cái)務(wù)賬目中，并在稅務(wù)申報(bào)時(shí)如實(shí)申報(bào)。
3. 油料申報(bào)：若您的單位屬于需要填報(bào)專門油料申報(bào)表的范圍，則應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。不填報(bào)可能存在遺漏申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致稅務(wù)問(wèn)題。 昂
那我怎么開(kāi)具發(fā)票怎么報(bào)稅 流程是什么？
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2024-04-23
建筑勞務(wù)公司，對(duì)于勞務(wù)人員以及工資發(fā)放這樣要求可以嗎？還有什么疏漏的地方，請(qǐng)老師指點(diǎn)下～公司對(duì)在職勞務(wù)人員的要求：1、合同簽訂：公司與組長(zhǎng)、農(nóng)民工之間簽訂非全日制勞動(dòng)合同，（即一周工作時(shí)間不超過(guò)24小時(shí)，一個(gè)月不超過(guò)96小時(shí)的用工合同），公司不繳納社保費(fèi)用；合同由組長(zhǎng)及農(nóng)民工本人簽字。2、告知：組長(zhǎng)及農(nóng)民工的個(gè)人所得稅由雄州代扣、代繳、代申報(bào)；需確認(rèn)：組長(zhǎng)及農(nóng)民工未由其他公司報(bào)稅，若項(xiàng)目完工人員離職，需簽訂終止合同，停止申報(bào)個(gè)稅。3、組長(zhǎng)和農(nóng)民工需提供資料：清晰的身份證正、反面復(fù)印件（身份證復(fù)印件需由本人簽字確認(rèn)）、聯(lián)系電話；4、勞務(wù)成本：各項(xiàng)目組長(zhǎng)每月按項(xiàng)目提供對(duì)應(yīng)的勞務(wù)人員工資考勤、工資表或勞務(wù)工程計(jì)量表，考勤表和工資表需由組長(zhǎng)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字；另要求民工本人在工資清單上簽字并按手印。公司以此作為成本核算依據(jù)。5、工資發(fā)放：（1）發(fā)放工資時(shí)打到勞務(wù)人員的工資卡（提供銀行卡及開(kāi)戶行信息）；（2）由組長(zhǎng)代發(fā)，公司與代發(fā)農(nóng)民工工資的組長(zhǎng)負(fù)責(zé)人簽訂代發(fā)協(xié)議，農(nóng)民工收到工資時(shí)在工資表上簽本人簽名和領(lǐng)取日期。
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2019-01-08
前因：
1、付款人員把付款申請(qǐng)內(nèi)容與付款金額寫錯(cuò)了與實(shí)際現(xiàn)金流付款的金額與付款的公司情況不符合。
2、當(dāng)時(shí)因前財(cái)務(wù)未交接，又有多家公司的匯算清繳未申報(bào)，還要在納稅期前對(duì)多家公司進(jìn)行納稅申請(qǐng)。
3、帳中登記的該公司付款、票據(jù)情況也比較復(fù)雜短時(shí)間內(nèi)沒(méi)法查明。
導(dǎo)致，收到付款人員付款申請(qǐng)單與銀行流水和對(duì)方開(kāi)的票據(jù)后，根據(jù)帳上登記的情況登記也登記錯(cuò)了，造成付款申請(qǐng)單、銀行付款金額與收款公司和收到對(duì)方開(kāi)的發(fā)票與帳中登記的情況不相符（其實(shí)都是一家公司但是他們開(kāi)的分公司較多，導(dǎo)致了這種情況）。
現(xiàn)在：對(duì)錯(cuò)誤的憑證進(jìn)行了紅沖更正，并讓付款人員重新做一份正確的付款申請(qǐng)（付款申請(qǐng)里要寫上更正XXX付款申請(qǐng)）又補(bǔ)記了遺漏的成本
問(wèn)題：
主要是擔(dān)心會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榻痤~過(guò)大100多W，銀行付款與申請(qǐng)單、帳上登記的三者不相符（就是因?yàn)檫@家收款公司有好多家分公司導(dǎo)致開(kāi)票打款帳上登記有點(diǎn)混亂）。
現(xiàn)在隨然在帳上進(jìn)行了紅沖更改，但是有點(diǎn)害怕之前的錯(cuò)誤登記現(xiàn)在又進(jìn)行更改會(huì)不會(huì)有問(wèn)題有風(fēng)險(xiǎn)。
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2020-08-04
2. 中國(guó)公民李某就職于國(guó)內(nèi)A上市公司，月工資18000元，2019年收入情況如下：
（1）出版一部長(zhǎng)篇小說(shuō)，取得稿酬40000元。
（2）5月于一家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂了半年的勞務(wù)合同，合同規(guī)定從5月起每周六為該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課一次，每次報(bào)酬為5000元。5月份為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課4次。
（3）7月1日起將其位于市區(qū)的一套公寓住房按市價(jià)出租，每月收取租金3800元。當(dāng)月因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費(fèi)用1200元，已取得合法有效的支出憑證。
（4）11底轉(zhuǎn)讓通過(guò)滬港通投資香港聯(lián)交所上市股票，取得轉(zhuǎn)讓凈收入15000元。
（5）12月取得全年一次性獎(jiǎng)金60000元。
（其他相關(guān)資料：李某每月自行負(fù)擔(dān)的“三險(xiǎn)一金”為1800元；李某為獨(dú)生子且其父母均已年滿60周歲；李某每月根據(jù)規(guī)定繳付的年金為500元，李某上年度月平均工資為16000元，當(dāng)?shù)厣夏曷毠ぴ缕骄べY為5000元。對(duì)于專項(xiàng)附加扣除李某選擇在A公司預(yù)扣預(yù)繳其稅款時(shí)扣除，對(duì)于全年一次性獎(jiǎng)金李某選擇不并入綜合所得計(jì)稅，對(duì)李某出租房租應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅此題暫不考慮）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
（1） 計(jì)算1月A公司應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅。?（5分）
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2020-05-19
如果已經(jīng)開(kāi)票但貨款少收了30萬(wàn)，處理這個(gè)問(wèn)題需要謹(jǐn)慎且公正，以維護(hù)雙方的合法權(quán)益。以下是一些建議步驟：
1. **確認(rèn)問(wèn)題**：首先，需要確認(rèn)確實(shí)存在少收的情況。檢查財(cái)務(wù)記錄、發(fā)票信息、銷售合同等文件，確保計(jì)算和記錄無(wú)誤。
2. **溝通解釋**：及時(shí)與客戶進(jìn)行溝通，說(shuō)明情況并道歉。解釋可能是由于計(jì)算錯(cuò)誤、系統(tǒng)故障或其他原因?qū)е碌纳偈湛睿⒊兄Z將立即采取措施解決。
3. **提供解決方案**：
- **補(bǔ)發(fā)發(fā)票**：為避免法律風(fēng)險(xiǎn)，可以先補(bǔ)發(fā)一張正確的發(fā)票給客戶，明確指出之前的發(fā)票金額有誤，現(xiàn)在更正為正確的金額。
- **退款或調(diào)整賬單**：向客戶提出退款30萬(wàn)或者在下一次交易中增加相應(yīng)的款項(xiàng)，確保最終客戶的總支付額與實(shí)際商品或服務(wù)價(jià)值相符。
- **協(xié)商其他補(bǔ)償**：根據(jù)具體情況，可以考慮是否提供額外的服務(wù)、折扣或其他形式的補(bǔ)償作為對(duì)誤解的彌補(bǔ)。
4. **法律咨詢**：在處理這類敏感問(wèn)題時(shí)，咨詢法律顧問(wèn)的意見(jiàn)非常重要，特別是涉及到法律條款和合同義務(wù)的執(zhí)行。
5. **內(nèi)部審計(jì)**：進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，查找導(dǎo)致錯(cuò)誤的原因，可能是系統(tǒng)問(wèn)題、流程疏漏或是人為錯(cuò)誤，并制定預(yù)防措
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2024-08-22
資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額如果顯示為0.01萬(wàn)元，而具體項(xiàng)目上的數(shù)值都為0，這通常意味著在賬目中可能存在著非零的小額數(shù)值，但是由于取值時(shí)的四舍五入或者單位換算（如從元轉(zhuǎn)換為萬(wàn)元）的原因，這個(gè)非零的小額數(shù)值被省略或者四舍五入到了0。
有幾個(gè)可能的原因：
1. 精度問(wèn)題：在填寫財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，可能使用了不同的小數(shù)精度。例如，具體項(xiàng)目可能精確到元，而總額則精確到萬(wàn)元。因此，即使所有具體項(xiàng)目的具體數(shù)值的和為0元，在換算為萬(wàn)元后，可能由于四舍五入，顯示為0.01萬(wàn)元。
2. 隱藏項(xiàng)或未列賬項(xiàng)：可能存在一些未被列出的項(xiàng)，如小額的銀行利息、誤差調(diào)整等，它們沒(méi)有體現(xiàn)在具體的會(huì)計(jì)項(xiàng)目中，但在總計(jì)時(shí)被計(jì)入了。
3. 財(cái)務(wù)軟件默認(rèn)值：在一些會(huì)計(jì)軟件中，可能存在默認(rèn)值設(shè)定，即使沒(méi)有錄入任何數(shù)據(jù)，軟件也可能會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)最小的正數(shù)值。
針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，為了確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，建議進(jìn)行以下操作：
- 仔細(xì)復(fù)核報(bào)表中的所有項(xiàng)目和數(shù)值，確認(rèn)是否存在遺漏或誤差。
- 核實(shí)會(huì)計(jì)軟件或填表軟件的設(shè)定，確保其沒(méi)有自動(dòng)生成默認(rèn)值。
- 如果有必要，可以聯(lián)系軟件的技術(shù)支持或會(huì)計(jì)顧問(wèn)以確認(rèn)這個(gè)問(wèn)題的來(lái)源和解決方法。
同時(shí)，在做稅務(wù)清
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2023-11-24
學(xué)員:自己公司出現(xiàn)這樣的情況，日記賬中沒(méi)有記錄銀行流水的幾筆進(jìn)賬和支出，會(huì)計(jì)做內(nèi)外賬會(huì)體現(xiàn)出來(lái)嗎？
老師:如果在公司的日記賬中遺漏了幾筆銀行流水的進(jìn)賬和支出，這將導(dǎo)致日記賬與銀行對(duì)賬單之間的不一致。這種情況下，當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部對(duì)賬或外部審計(jì)時(shí)，可能會(huì)被發(fā)現(xiàn)并引起關(guān)注。
1. **內(nèi)部賬務(wù)**：即使會(huì)計(jì)在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)可能試圖調(diào)整賬目以匹配預(yù)期的結(jié)果，但長(zhǎng)期而言，未記錄的交易如果不加以糾正，仍會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確。這可能導(dǎo)致內(nèi)部管理決策失誤，影響公司運(yùn)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)健康。
2. **內(nèi)外賬差異**：會(huì)計(jì)做內(nèi)外賬時(shí)，如果內(nèi)部賬務(wù)記錄不完整，而對(duì)外報(bào)告（如給股東、稅務(wù)部門等的報(bào)告）卻基于完整的賬務(wù)信息，則會(huì)產(chǎn)生內(nèi)外賬差異。這不僅違反了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部控制的要求，也可能引發(fā)法律問(wèn)題，如稅務(wù)違規(guī)、財(cái)務(wù)欺詐指控等。
3. **法律責(zé)任**：在嚴(yán)重的情況下，未記錄的銀行流水可能涉及到財(cái)務(wù)欺詐或會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，這不僅會(huì)影響公司的聲譽(yù)，還可能面臨法律責(zé)任，包括罰款、民事訴訟甚至刑事責(zé)任。
4. **合規(guī)性問(wèn)題**：按照一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則（GAAP）或國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（IFRS），企業(yè)有義務(wù)全面、準(zhǔn)確地記錄所有的財(cái)務(wù)交易
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2024-10-12
公司銷售給拼多多個(gè)人的，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，然后進(jìn)貨也沒(méi)有成本發(fā)票，只有發(fā)工資，這樣的賬，要怎么規(guī)范
如果公司既沒(méi)有銷售發(fā)票，也沒(méi)有采購(gòu)成本發(fā)票，那么公司的會(huì)計(jì)核算將難以體現(xiàn)真實(shí)的營(yíng)業(yè)收支情況，這對(duì)于企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)以及稅務(wù)申報(bào)是不利的。為規(guī)范財(cái)務(wù)賬目，你可以按照以下步驟來(lái)操作：
1. 開(kāi)具銷售發(fā)票：對(duì)于銷售給拼多多個(gè)人的產(chǎn)品，應(yīng)盡量要求客戶接受發(fā)票，并開(kāi)具相應(yīng)的銷售發(fā)票。如果客戶不接受發(fā)票，可以嘗試通過(guò)電子發(fā)票等形式進(jìn)行開(kāi)具。中國(guó)稅務(wù)部門現(xiàn)在推行電子發(fā)票，有助于規(guī)范交易。
2. 獲取進(jìn)貨發(fā)票：與供應(yīng)商協(xié)商，獲取購(gòu)貨成本的正規(guī)發(fā)票。沒(méi)有成本發(fā)票，公司不能正確反映成本，影響利潤(rùn)的準(zhǔn)確計(jì)算并可能導(dǎo)致稅務(wù)問(wèn)題。
3. 發(fā)工資需開(kāi)具工資單并代扣代繳個(gè)人所得稅：?jiǎn)T工工資應(yīng)在公司會(huì)計(jì)賬目中體現(xiàn)，并妥善處理個(gè)人所得稅的代扣代繳問(wèn)題。
4. 增值稅問(wèn)題：如果公司是一般納稅人，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票可能會(huì)涉及漏繳增值稅，這需要及時(shí)補(bǔ)繳，并確保后續(xù)的銷售行為都開(kāi)具發(fā)票。
5. 財(cái)務(wù)軟件和賬務(wù)處理：使用規(guī)范的財(cái)務(wù)軟件，及時(shí)記錄所有交易行為。同時(shí)，聘請(qǐng)專業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目的真實(shí)性和合規(guī)性。
6. 納稅申報(bào)：根據(jù)實(shí)際的
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2024-01-08
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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