;)
老師，我們公司的存貨啊。因?yàn)槭切鹿荆贫葲]完善。然后車間領(lǐng)料就不開單的嘛。然后我們報(bào)表存貨就沒有生產(chǎn)成本了哦。然后產(chǎn)成品又沒有單據(jù)。就每個(gè)月盤點(diǎn)一下。然后存貨，我們就這樣算。存貨=期初數(shù) 當(dāng)月購進(jìn)原材料 當(dāng)月制造費(fèi)用 當(dāng)月輔料 當(dāng)月車間工資-當(dāng)月產(chǎn)成品出庫±盤盈盤虧原材料和盤盈盤虧成品數(shù)。
這樣算有沒有漏了什么啊
我們當(dāng)月的盤點(diǎn)金額是8百萬，然后報(bào)表存貨按上面公式算出6百萬
按理來說，我們上面都調(diào)了盤盈盤虧，那盤點(diǎn)金額應(yīng)該=存貨賬面才對(duì)的啊
到底是哪里出了問題呢
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2021-07-14
一個(gè)門廠，2017年一批樣品門8400元，放批發(fā)商處展示，批發(fā)商交8400作為押金，合同規(guī)定，無論時(shí)間長(zhǎng)短，門何時(shí)退回，何時(shí)退回押金，損壞的估價(jià)賠償。2017年樣品門送給批發(fā)商展示并收取押金，應(yīng)該如何入賬？
2020年10月20號(hào)，該批發(fā)商從門廠進(jìn)了9600元的門，款未付。
2020年12月25日開發(fā)商又從門廠拉了一套樣品門價(jià)值6292元作展示用，原2017年8400元的樣品門退回，損壞估價(jià)300元，原押金8400元抵欠款并支付300原賠償后，又支付了3500元，多給的2000元算12月25日拉樣品門的押金。2017年交的8400原元的押金漏錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)。2020年12月25日的帳怎么做。
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2020-12-28
請(qǐng)老師幫忙檢查這題我做的分錄是否正確？是否漏寫？請(qǐng)幫更正，并說明原因。謝謝老師！
1）借：其他應(yīng)付款2000000
貸：以前年度損益調(diào)整2000000
借：預(yù)計(jì)負(fù)債8000000
貸：其他應(yīng)付款8000000
借：其他應(yīng)付款6000000
貸：銀行存款600000
2）借：遞延所得稅負(fù)債2000000（8000000×25％）
貸：以前年度損益調(diào)整2000000
3）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
1500000（6000000×25％）
貸：以前年度損益調(diào)整1500000
3）借： 利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)5500000
貸： 以前年度損益調(diào)整5500000
借：盈余公積~法定盈余公積550000
貸：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)550000
這題做完總感覺以前年度損益調(diào)整，不是很正確但又不知道原因，請(qǐng)老師指正。
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2020-02-24
老師，您好！
我們是家居商場(chǎng)財(cái)務(wù)，目前商場(chǎng)處于籌建期，因?yàn)樯虉?chǎng)是加盟模式，我們是屬于品牌方派駐的外派管理人員，現(xiàn)在商場(chǎng)采取售后返租的形式對(duì)外銷售鋪位（我們是承租方以及運(yùn)營(yíng)方），因?yàn)樯啼伒氖褂脵?quán)是小業(yè)主出租給我們，導(dǎo)致他們沒辦法也不愿意開具發(fā)票給我們作為成本發(fā)票，這樣的話就會(huì)導(dǎo)致我們的增值稅以及所得稅很高，針對(duì)稅費(fèi)過高問題，投資方就想通過不開票收入不申報(bào)去減少稅負(fù)，請(qǐng)問在目前的大環(huán)境下：
1、這種偷稅行為對(duì)于公司財(cái)務(wù)人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的影響大嗎？
2、針對(duì)商場(chǎng)無法取得成本發(fā)票的問題，您有什么好的建議呢？，因?yàn)楫吘苟愗?fù)太高了，收入有98％是不需要開具發(fā)票的，一年預(yù)計(jì)租金以及管理費(fèi)收入是1600W，老板是不想全部繳納稅款
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2020-01-06
因他是單位現(xiàn)金會(huì)計(jì)單位的現(xiàn)金支票以及法定代表人章都是她保管，每個(gè)月做賬后，銀行對(duì)賬單是他去取這就給了她可乘之機(jī)。檢察機(jī)關(guān)查明，她多次將單位總賬會(huì)計(jì)保管的單位財(cái)務(wù)章偷來，再在自己保管的單位現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票上蓋上，后去銀行。提取備用金的名義取公款。她還偽造銀行對(duì)賬單，將假的對(duì)賬單交出單位總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行審驗(yàn)，開始的時(shí)候，她也曾膽戰(zhàn)心驚，但時(shí)長(zhǎng)她就不怕了，15年9月至2016年7月間，常某共取走單位四個(gè)賬戶的公款共計(jì)280.7萬元。10萬元用于個(gè)人，其余270萬元用于打賞主播。16年8月單住發(fā)現(xiàn)了賬戶的異常后報(bào)警，分析此案例反映出了該單位貨幣資金內(nèi)部控制存在哪些問題，應(yīng)該怎樣防范貨幣資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，完善單位貨幣資金內(nèi)部控制制度。
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2022-12-19
甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為A會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,在審計(jì)以下單位2013年度會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)遇到以下情況:某公司于2013年11月20日發(fā)現(xiàn),2013年漏記固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用200 萬元.該司在編制2013年度會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí),對(duì)此項(xiàng)會(huì)計(jì)差錯(cuò)予以更正,追溯調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目,并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中進(jìn)行了適當(dāng)披露。
要求:假定上述情況對(duì)各被審計(jì)單位2013年度會(huì)計(jì)報(bào)表的影響都是重要的,且各被審計(jì)單位均拒絕接受甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出的審計(jì)處理建議(如有)。在不考慮其他因素影響的前提下,請(qǐng)斷甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)2013年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具何種類型的審計(jì)報(bào)告,并簡(jiǎn)要說明理由
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2024-04-21
鄒老師你好：我們公司是果汁廠，主要原料是蘋果，生產(chǎn)濃縮蘋果汁，果汁有出口。也有內(nèi)銷，收購老百姓的蘋果是自己開據(jù)農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票，從2014年11月底，我們山西省為了杜絕農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票的漏洞，以銷定進(jìn)（就是根據(jù)沒有的銷售果汁噸數(shù)，來確定進(jìn)項(xiàng)），2014年8月份以前我公司都以出口為主，內(nèi)銷為輔，因此產(chǎn)生大額留抵，就沒有繳納增值稅，從2014年9月份到現(xiàn)在，大部分都是內(nèi)銷，再加上收購發(fā)票的變化，當(dāng)時(shí)2014年11月底有庫存商品，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因此后面就產(chǎn)生了銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，繳納了增值稅，現(xiàn)在稅務(wù)局讓我們寫分
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2015-11-25
2.甲公司于 2×17 年 1 月1 日購入 C 公司當(dāng)日發(fā)行的 3 年期債券,面值為 1000 萬元, 票面年利率為 6%,實(shí)際年利率為 7%,每年年末支付利息,到期一次償付本金。支付價(jià)款 973.76 萬元,甲公司將該債券投資作為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算。 (1)初始確認(rèn)時(shí),甲公司確定其不屬于源生的己發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn),預(yù)計(jì)該資產(chǎn)末來 12 個(gè)月的預(yù)期信用損失金額為 30 萬元。 (2)2×17 年 12 月 31 日,該債券已發(fā)生信用減值 50 萬元 (3)2×19 你 1 月 1 日甲公司將該債券投資以 980 萬元的價(jià)格出售。假定不考慮其他因素要求: 漏制甲公司取得、持有及出售該項(xiàng)投資的賬務(wù)處理。
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2022-04-01
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發(fā)有限公司、桐廬十里洲農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司原會(huì)計(jì)張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財(cái)務(wù)章的便利和公司對(duì)財(cái)物不進(jìn)行定期審核與盤點(diǎn)等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補(bǔ)償協(xié)議等方式，將公司資金轉(zhuǎn)入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財(cái)產(chǎn)品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個(gè)月，并處罰金20萬元。為規(guī)避上述案件的發(fā)生，你認(rèn)為單位印章應(yīng)該如何管理？原始憑證應(yīng)該如何進(jìn)行審核？
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2022-05-27
報(bào)那個(gè)“企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”時(shí)，申報(bào)表都填好了，沒有申報(bào)這個(gè)選項(xiàng)怎么辦？
這可能是因?yàn)槟銢]有完成所有必要的步驟。請(qǐng)按照以下步驟操作：
1. 確保你已經(jīng)填寫了所有必要的信息，包括企業(yè)名稱、稅號(hào)、報(bào)稅期等。
2. 檢查你是否已經(jīng)完成了所有的計(jì)算和校驗(yàn)，沒有錯(cuò)誤或遺漏。
3. 確保你已經(jīng)保存了所有的信息。
如果以上步驟都已完成，但仍然沒有申報(bào)選項(xiàng)，可能是系統(tǒng)問題。這時(shí)，你可以嘗試重新登錄系統(tǒng)，或者聯(lián)系稅務(wù)局的客服尋求幫助
這些信息去哪里填寫？這個(gè) 中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類） 里面嗎？
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2023-07-05
）1.2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發(fā)有限公司、桐廬十里洲農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司原會(huì)計(jì)張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財(cái)務(wù)章的便利和公司對(duì)財(cái)物不進(jìn)行定期審核與盤點(diǎn)等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補(bǔ)償協(xié)議等方式，將公司資金轉(zhuǎn)入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財(cái)產(chǎn)品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個(gè)月，并處罰金20萬元。為規(guī)避上述案件的發(fā)生，你認(rèn)為單位印章應(yīng)該如何管理？原始憑證應(yīng)該如何進(jìn)行審核？
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2022-05-13
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發(fā)有限公司、桐廬十里洲農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司原會(huì)計(jì)張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財(cái)務(wù)章的便利和公司對(duì)財(cái)物不進(jìn)行定期審核與盤點(diǎn)等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補(bǔ)償協(xié)議等方式，將公司資金轉(zhuǎn)入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財(cái)產(chǎn)品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個(gè)月，并處罰金20萬元。為規(guī)避上述案件的發(fā)生，你認(rèn)為單位印章應(yīng)該如何管理？原始憑證應(yīng)該如何進(jìn)行審核？
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2022-06-16
1.去年最后一個(gè)季度，有一個(gè)成本漏記了，今年補(bǔ)回這個(gè)成本，是要沖利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是嗎？是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么是不是就不能用“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目來過渡了，假如：去年的成本是20000，今年補(bǔ)這個(gè)分當(dāng)：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20000，貸：預(yù)付帳款 20000，是這樣吧？2. 假如未分配利潤(rùn)去年年末是-120000，那么在手工做19年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，19年第一季度的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)是-12萬還是-12萬-2萬=-14萬呢？如果19年第一季度的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)是-120000的話，那么這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的的左右就不平了，正好就差2萬，這樣怎么整呀？
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2019-04-08
我四月下旬去了一家電子商務(wù)公司工作，老板說是新公司，后來我看營(yíng)業(yè)執(zhí)照上是15年注冊(cè)的，來了以后也沒有以前的帳什么的，一問老總?cè)恢?，以前都不是他管，是老板娘在?fù)責(zé)請(qǐng)的有個(gè)代賬會(huì)計(jì)，老板和老板娘離婚了（同事偷告訴我的）可能關(guān)系不好，我問老總問題時(shí)總是說不清楚。昨天老總給我一個(gè)稅控盤說要報(bào)稅了，我都不知道什么情況怎么弄，給代帳會(huì)計(jì)打電話也不理我 現(xiàn)在我的疑慮是，我還能在這家公司干嗎？我只從我來的時(shí)間的帳負(fù)責(zé)，以前的帳有什么問題和我沒關(guān)系，我聽另外一個(gè)副總說是前幾個(gè)月都是零申報(bào)，那這個(gè)公司存在匯算清繳和工商年報(bào)嗎？營(yíng)業(yè)執(zhí)照是15年注冊(cè)的，怎么會(huì)現(xiàn)在還是零申報(bào)呢，過來說是新公司是因?yàn)橐匦伦兏蓶|和法人，可現(xiàn)在還沒變更，那業(yè)務(wù)就不應(yīng)該是按新公司處理吧
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2019-05-11
老師，想請(qǐng)教一道會(huì)計(jì)學(xué)的題，我是初學(xué)的理不太清……
Q.王先生開設(shè)了一家公司，投資10萬元，因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)較少，再加上為了減少辦公費(fèi)用，他決定不請(qǐng)會(huì)計(jì)，自己記賬。2019年年末設(shè)立時(shí)沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，除了記錄銀行存款10萬元之外，沒有其他賬簿記錄。2020年支付了各種辦公費(fèi)28 000元，取得收入88 000元，購置了計(jì)算機(jī)等設(shè)備20 000元，房屋租金15 000元，支付工資25 000元，王先生只是記了銀行存款日記賬，企業(yè)現(xiàn)在的賬面余額也是10萬元。
（1）他認(rèn)為沒有賺錢所以沒有繳稅，2021年1月15日稅務(wù)局檢查認(rèn)為該公司賬目混亂，有偷稅嫌疑。請(qǐng)問如何看待這件事？王先生在什么地方錯(cuò)了？應(yīng)該如何改進(jìn)（根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)，需設(shè)置哪些科目）？
（2）王先生受到處罰后決定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)，假定高薪聘請(qǐng)你，王先生想少交稅，因而想多增加一些費(fèi)用，少記一些資產(chǎn)，你怎么辦？
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2022-04-01
第一問關(guān)于購進(jìn)的固定資產(chǎn)如果有專用發(fā)票如果用于應(yīng)稅項(xiàng)目比如說辦公樓、廠房是否進(jìn)項(xiàng)稅額可分別與第一月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的60%第13個(gè)月抵扣剩下的40%，用于員工宿舍等建筑物是否不能抵扣，第二問建造的固定資產(chǎn)購進(jìn)的建筑建材 如鋼材，鐵板等如果用于辦公室或廠房建設(shè) 并且是專用發(fā)票 這些進(jìn)項(xiàng)可抵扣否，用于員工宿舍的這些是否不可以抵扣，第三問關(guān)于辦公室或者廠房的修繕 裝修所支付的鋼材、裝修等服務(wù)開出的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否可以抵扣！是否有關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣詳細(xì)文件可否發(fā)一份，如有疏漏之處還望補(bǔ)充！
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2017-03-24
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發(fā)有限公司、桐廬十里洲農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司原會(huì)計(jì)張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財(cái)務(wù)章的便利和公司對(duì)財(cái)物不進(jìn)行定期審核與盤點(diǎn)等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補(bǔ)償協(xié)議等方式，將公司資金轉(zhuǎn)入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財(cái)產(chǎn)品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個(gè)月，并處罰金20萬元。為規(guī)避上述案件的發(fā)生，你認(rèn)為單位印章應(yīng)該如何管理？原始憑證應(yīng)該如何進(jìn)行審核？
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2022-06-02
老師好！請(qǐng)教：
一、物料消耗與機(jī)物料消耗有啥區(qū)別？
二、生產(chǎn)型企業(yè)，螺絲、螺絲刀、鏟發(fā)、平板銼、手鉆、夾具、分離刷、角鐵、皮帶、漏網(wǎng)、砂紙、紗布、無塵布、油皮布、燈泡、電線、插座、玻璃紙、開關(guān)、夾鉗夾頭、扳手、彈簧、膠布，標(biāo)簽紙、封箱膠、紙箱、包裝袋、真空袋、導(dǎo)軌油，批量模具，我們的W賬會(huì)計(jì)都做的：制造費(fèi)用-物耗。這樣倒是很好入憑證，不用思考。這樣做好嗎？
三、比如：1.紙箱/包裝袋，入周轉(zhuǎn)材料-包裝物；2.能盤點(diǎn)的又不夠固定資產(chǎn)的物品入周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品；3.模具入庫存商品或周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品；4.其他難以盤點(diǎn)、用完就報(bào)廢的入制造費(fèi)用-機(jī)物料消耗？這樣是不是更好一點(diǎn)？
謝謝！
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2021-05-24
我們公司是節(jié)能環(huán)保企業(yè)，想問下是否可享受國家的退稅免稅等優(yōu)惠政策，謝謝。
公司主要從事廢水零排放系統(tǒng)、中水回用系統(tǒng)、凝結(jié)水精處理系統(tǒng)、鍋爐補(bǔ)給水膜處理系統(tǒng)（超濾、反滲透、EDI等）、離子交換設(shè)備、脫硫廢水處理系統(tǒng)、工業(yè)及化學(xué)廢水處理系統(tǒng)、含煤廢水處理系統(tǒng)、含油廢水處理系統(tǒng)、生活污水處理系統(tǒng)、海水淡化系統(tǒng)、凝汽器檢漏裝置、汽水取樣裝置、化學(xué)加藥裝置、旋轉(zhuǎn)濾網(wǎng)、攔污柵、清污機(jī)、鋼閘門等水處理相關(guān)設(shè)備；電廠全廠輔網(wǎng)監(jiān)控、水網(wǎng)監(jiān)控、煤網(wǎng)監(jiān)控、灰網(wǎng)監(jiān)控等輔機(jī)程控及其他行業(yè)自動(dòng)化控制系統(tǒng)項(xiàng)目；水處理設(shè)備加工制造；工
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2016-04-06
2、甲公司在20*2年12月份審計(jì)中發(fā)現(xiàn)下列會(huì)計(jì)差錯(cuò)：
(1)20*1年末庫存商品賬面余額為295萬元。經(jīng)檢查，該批商品的預(yù)計(jì)售價(jià)為420萬元，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金為37.5萬元。當(dāng)時(shí)，由于將預(yù)計(jì)售價(jià)誤記為570萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。可變現(xiàn)凈值＝﹣預(yù)計(jì)稅價(jià)570000-375000=9(2)20x1年12月31日，乙公司發(fā)現(xiàn)20x0年漏記了一項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用300000元，所得稅申報(bào)表中也未扣除了該項(xiàng)費(fèi)用。假設(shè)該公司20x0
7u=37.5
年適用的所得稅稅率為25%，采用會(huì)計(jì)方法計(jì)提的折舊額與按照稅法規(guī)定計(jì)提的
折舊額相同。
除上述事項(xiàng)外，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積。會(huì)計(jì)分錄
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2024-01-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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