;)
請老師幫忙檢查這題我做的分錄是否正確？是否漏寫？請幫更正，并說明原因。謝謝老師！
1）借：其他應付款2000000
貸：以前年度損益調整2000000
借：預計負債8000000
貸：其他應付款8000000
借：其他應付款6000000
貸：銀行存款600000
2）借：遞延所得稅負債2000000（8000000×25％）
貸：以前年度損益調整2000000
3）應交稅費-應交所得稅
1500000（6000000×25％）
貸：以前年度損益調整1500000
3）借： 利潤分配~未分配利潤5500000
貸： 以前年度損益調整5500000
借：盈余公積~法定盈余公積550000
貸：利潤分配~未分配利潤550000
這題做完總感覺以前年度損益調整，不是很正確但又不知道原因，請老師指正。
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2020-02-24
老師，您好！
我們是家居商場財務，目前商場處于籌建期，因為商場是加盟模式，我們是屬于品牌方派駐的外派管理人員，現在商場采取售后返租的形式對外銷售鋪位（我們是承租方以及運營方），因為商鋪的使用權是小業主出租給我們，導致他們沒辦法也不愿意開具發票給我們作為成本發票，這樣的話就會導致我們的增值稅以及所得稅很高，針對稅費過高問題，投資方就想通過不開票收入不申報去減少稅負，請問在目前的大環境下：
1、這種偷稅行為對于公司財務人員以及財務負責人的影響大嗎？
2、針對商場無法取得成本發票的問題，您有什么好的建議呢？，因為畢竟稅負太高了，收入有98％是不需要開具發票的，一年預計租金以及管理費收入是1600W，老板是不想全部繳納稅款
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2020-01-06
因他是單位現金會計單位的現金支票以及法定代表人章都是她保管，每個月做賬后，銀行對賬單是他去取這就給了她可乘之機。檢察機關查明，她多次將單位總賬會計保管的單位財務章偷來，再在自己保管的單位現金支票和轉賬支票上蓋上，后去銀行。提取備用金的名義取公款。她還偽造銀行對賬單，將假的對賬單交出單位總賬會計進行審驗，開始的時候，她也曾膽戰心驚，但時長她就不怕了，15年9月至2016年7月間，常某共取走單位四個賬戶的公款共計280.7萬元。10萬元用于個人，其余270萬元用于打賞主播。16年8月單住發現了賬戶的異常后報警，分析此案例反映出了該單位貨幣資金內部控制存在哪些問題，應該怎樣防范貨幣資金管理的風險，完善單位貨幣資金內部控制制度。
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2022-12-19
甲注冊會計師作為A會計師事務所審計項目負責人,在審計以下單位2013年度會計報表時遇到以下情況:某公司于2013年11月20日發現,2013年漏記固定資產折舊費用200 萬元.該司在編制2013年度會計報表時,對此項會計差錯予以更正,追溯調整了相關會計報表項目,并在會計報表附注中進行了適當披露。
要求:假定上述情況對各被審計單位2013年度會計報表的影響都是重要的,且各被審計單位均拒絕接受甲注冊會計師提出的審計處理建議(如有)。在不考慮其他因素影響的前提下,請斷甲注冊會計師應對2013年度會計報表出具何種類型的審計報告,并簡要說明理由
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2024-04-21
鄒老師你好：我們公司是果汁廠，主要原料是蘋果，生產濃縮蘋果汁，果汁有出口。也有內銷，收購老百姓的蘋果是自己開據農副產品收購發票，從2014年11月底，我們山西省為了杜絕農副產品收購發票的漏洞，以銷定進（就是根據沒有的銷售果汁噸數，來確定進項），2014年8月份以前我公司都以出口為主，內銷為輔，因此產生大額留抵，就沒有繳納增值稅，從2014年9月份到現在，大部分都是內銷，再加上收購發票的變化，當時2014年11月底有庫存商品，做了進項稅額轉出，因此后面就產生了銷項大于進項，繳納了增值稅，現在稅務局讓我們寫分
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2015-11-25
2.甲公司于 2×17 年 1 月1 日購入 C 公司當日發行的 3 年期債券,面值為 1000 萬元, 票面年利率為 6%,實際年利率為 7%,每年年末支付利息,到期一次償付本金。支付價款 973.76 萬元,甲公司將該債券投資作為以攤余成本計量的金融資產核算。 (1)初始確認時,甲公司確定其不屬于源生的己發生信用減值的金融資產,預計該資產末來 12 個月的預期信用損失金額為 30 萬元。 (2)2×17 年 12 月 31 日,該債券已發生信用減值 50 萬元 (3)2×19 你 1 月 1 日甲公司將該債券投資以 980 萬元的價格出售。假定不考慮其他因素要求: 漏制甲公司取得、持有及出售該項投資的賬務處理。
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2022-04-01
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-05-27
報那個“企業所得稅月（季）度申報”時，申報表都填好了，沒有申報這個選項怎么辦？
這可能是因為你沒有完成所有必要的步驟。請按照以下步驟操作：
1. 確保你已經填寫了所有必要的信息，包括企業名稱、稅號、報稅期等。
2. 檢查你是否已經完成了所有的計算和校驗，沒有錯誤或遺漏。
3. 確保你已經保存了所有的信息。
如果以上步驟都已完成，但仍然沒有申報選項，可能是系統問題。這時，你可以嘗試重新登錄系統，或者聯系稅務局的客服尋求幫助
這些信息去哪里填寫？這個 中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類） 里面嗎？
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2023-07-05
我四月下旬去了一家電子商務公司工作，老板說是新公司，后來我看營業執照上是15年注冊的，來了以后也沒有以前的帳什么的，一問老總三不知，以前都不是他管，是老板娘在負責請的有個代賬會計，老板和老板娘離婚了（同事偷告訴我的）可能關系不好，我問老總問題時總是說不清楚。昨天老總給我一個稅控盤說要報稅了，我都不知道什么情況怎么弄，給代帳會計打電話也不理我 現在我的疑慮是，我還能在這家公司干嗎？我只從我來的時間的帳負責，以前的帳有什么問題和我沒關系，我聽另外一個副總說是前幾個月都是零申報，那這個公司存在匯算清繳和工商年報嗎？營業執照是15年注冊的，怎么會現在還是零申報呢，過來說是新公司是因為要重新變更股東和法人，可現在還沒變更，那業務就不應該是按新公司處理吧
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2019-05-11
1.去年最后一個季度，有一個成本漏記了，今年補回這個成本，是要沖利潤分配-未分配利潤，是嗎？是小企業會計準則，那么是不是就不能用“以前年度損益調整”這個科目來過渡了，假如：去年的成本是20000，今年補這個分當：借：利潤分配-未分配利潤 20000，貸：預付帳款 20000，是這樣吧？2. 假如未分配利潤去年年末是-120000，那么在手工做19年第一季度資產負債表的時候，19年第一季度的未分配利潤的年初數是-12萬還是-12萬-2萬=-14萬呢？如果19年第一季度的未分配利潤的年初數是-120000的話，那么這個資產負債表的的左右就不平了，正好就差2萬，這樣怎么整呀？
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2019-04-08
）1.2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-05-13
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-06-16
我們公司是節能環保企業，想問下是否可享受國家的退稅免稅等優惠政策，謝謝。
公司主要從事廢水零排放系統、中水回用系統、凝結水精處理系統、鍋爐補給水膜處理系統（超濾、反滲透、EDI等）、離子交換設備、脫硫廢水處理系統、工業及化學廢水處理系統、含煤廢水處理系統、含油廢水處理系統、生活污水處理系統、海水淡化系統、凝汽器檢漏裝置、汽水取樣裝置、化學加藥裝置、旋轉濾網、攔污柵、清污機、鋼閘門等水處理相關設備；電廠全廠輔網監控、水網監控、煤網監控、灰網監控等輔機程控及其他行業自動化控制系統項目；水處理設備加工制造；工
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2016-04-06
第一問關于購進的固定資產如果有專用發票如果用于應稅項目比如說辦公樓、廠房是否進項稅額可分別與第一月抵扣進項稅額的60%第13個月抵扣剩下的40%，用于員工宿舍等建筑物是否不能抵扣，第二問建造的固定資產購進的建筑建材 如鋼材，鐵板等如果用于辦公室或廠房建設 并且是專用發票 這些進項可抵扣否，用于員工宿舍的這些是否不可以抵扣，第三問關于辦公室或者廠房的修繕 裝修所支付的鋼材、裝修等服務開出的進項發票是否可以抵扣！是否有關于固定資產進項抵扣詳細文件可否發一份，如有疏漏之處還望補充！
1/1626
2017-03-24
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-06-02
老師好！請教：
一、物料消耗與機物料消耗有啥區別？
二、生產型企業，螺絲、螺絲刀、鏟發、平板銼、手鉆、夾具、分離刷、角鐵、皮帶、漏網、砂紙、紗布、無塵布、油皮布、燈泡、電線、插座、玻璃紙、開關、夾鉗夾頭、扳手、彈簧、膠布，標簽紙、封箱膠、紙箱、包裝袋、真空袋、導軌油，批量模具，我們的W賬會計都做的：制造費用-物耗。這樣倒是很好入憑證，不用思考。這樣做好嗎？
三、比如：1.紙箱/包裝袋，入周轉材料-包裝物；2.能盤點的又不夠固定資產的物品入周轉材料-低值易耗品；3.模具入庫存商品或周轉材料-低值易耗品；4.其他難以盤點、用完就報廢的入制造費用-機物料消耗？這樣是不是更好一點？
謝謝！
3/3395
2021-05-24
老師，想請教一道會計學的題，我是初學的理不太清……
Q.王先生開設了一家公司，投資10萬元，因為公司業務較少，再加上為了減少辦公費用，他決定不請會計，自己記賬。2019年年末設立時沒有發生業務，除了記錄銀行存款10萬元之外，沒有其他賬簿記錄。2020年支付了各種辦公費28 000元，取得收入88 000元，購置了計算機等設備20 000元，房屋租金15 000元，支付工資25 000元，王先生只是記了銀行存款日記賬，企業現在的賬面余額也是10萬元。
（1）他認為沒有賺錢所以沒有繳稅，2021年1月15日稅務局檢查認為該公司賬目混亂，有偷稅嫌疑。請問如何看待這件事？王先生在什么地方錯了？應該如何改進（根據發生的業務，需設置哪些科目）？
（2）王先生受到處罰后決定聘請會計，假定高薪聘請你，王先生想少交稅，因而想多增加一些費用，少記一些資產，你怎么辦？
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2022-04-01
我公司是私人建筑施工單位（包工頭承包業務的那種），我們公司自有幾十名工人，我們承包的項目有大有小，大的幾個月完工，小的半月完工，之前報銷都是按照付款憑證去給工人報銷的（報銷內容有餐費，及工地需要的各種工具，零件，配件等，還有領導過來檢查的招待費，工人的餐費等等）我提議過說讓工人填寫報銷單后附單據后才能報銷，但是老板說不可行，而且有些費用確實是無法提供單據，我現在都是根據付款憑證還有就是工人的文字描述去進行報銷，但是我覺得一個方法的漏洞還是很大，那請問這種情況，各位老師有無好的建議讓我去完善這個費用報銷
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2022-04-04
2、甲公司在20*2年12月份審計中發現下列會計差錯：
(1)20*1年末庫存商品賬面余額為295萬元。經檢查，該批商品的預計售價為420萬元，預計銷售費用和相關稅金為37.5萬元。當時，由于將預計售價誤記為570萬元，未計提存貨跌價準備。可變現凈值＝﹣預計稅價570000-375000=9(2)20x1年12月31日，乙公司發現20x0年漏記了一項管理用固定資產的折舊費用300000元，所得稅申報表中也未扣除了該項費用。假設該公司20x0
7u=37.5
年適用的所得稅稅率為25%，采用會計方法計提的折舊額與按照稅法規定計提的
折舊額相同。
除上述事項外，無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10％提取法定盈余公積。會計分錄
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2024-01-02
我是小規模納稅人，比如說我有一筆賬2018管理費用是5萬，如果我漏記了。
1.如果是2018年發現我就直接進管理費用，結轉損益。
2.如果是2019年一季度申報的時候發現，那個時候還沒報所得稅匯算表。我就應該記，借以前年度損益5萬，貸銀行存款，借利潤分配-未分配利潤5萬，貸以前年度損益調整5萬，那我2019年的季報，財務報表和利潤表是不是鉤稽關系就不平，只能手工調。就是那一年我從系統里導出來的財務報表，利潤表都要手工調?
3.如果是一季度時候沒有發現，2018年所得稅匯算表都提交2019年8月才發現。那我處理時情況是不是和2樣，只是要到2019年所得稅匯算表的時候才體現出來。
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2019-05-27
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