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求教，有償！根據(jù)題干信息，請?zhí)顚懫髽I(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表。
〈實訓(xùn)題題干〉
2020年2月9日，北京永醇酒業(yè)有限公司申報2019年度企業(yè)所得稅。稅款所屬期為2019年1月1日至2019年12月31日。且已知公司2014至2019各年度的納稅調(diào)整后所得如下(單位：元)
2014年度：－140000.00
2015年度：－80000.00
2016年度：250000.00
2017年度：500000.00
2018年度：1000000.00
2019年度：1334142.34
(提示：彌補虧損企業(yè)類型為100；各年度無合并、分立事項；且企業(yè)所得均為境內(nèi)所得)
【老師好，我想請問下我自行填寫的企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表里有無多填或漏填的數(shù)據(jù)？若有望指出】
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2020-05-23
甲公司2×21年度財務(wù)報告于2×22年3月31日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出。甲公司2×21年度所得稅匯算清繳于2×22年4月30日完成。
資料四：3月5日，甲公司發(fā)現(xiàn)2×21年度漏記某項生產(chǎn)設(shè)備折舊費用120萬元，金額較大。至2×21年12月31日，該生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品已完工，但未對外銷售。
老師，這個是屬于日后調(diào)整事項，但是答案里的分錄我不太理解。
答案是：
借：庫存商品 120
貸：累計折舊 120
為什么沒有這一步？稅不用調(diào)整嗎？
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 30
貸：以前年度損益調(diào)整 30
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2023-09-01
張三、李四、王五擬共同出資50萬元設(shè)立一有限責(zé)任公司。公司成立后,在其設(shè)置的股東名冊中記載了張三、王五、李四三人的姓名與出資額等事項,但在辦理公司登記時遺漏了王五,使得公司登記的文件中股東只有張三、李四二人。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列表述中,正確的是（ ）。
A.王五不能取得股東資格
B.王五取得股東資格,但不能參與當(dāng)年的分紅
C.王五取得股東資格,但不能對抗第三人
D.王五不能取得股東資格,但可以參與當(dāng)年的分紅
老師這題選什么呀
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2022-06-16
老師，以下科目掛錯了應(yīng)該怎么更改，借：銷售費用-電費 -331，實際上不應(yīng)該掛銷售費用-電費，應(yīng)該掛：其他應(yīng)收款-其他這個科目（因為這個電費是應(yīng)收其他店鋪的電費，剛好這個老板又在公司里面上班及住宿，他店鋪的房租及電費是發(fā)工資的時候扣除，比如計提房租時分錄：借：其他應(yīng)收款-其他100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額11.5，貸：其他業(yè)務(wù)收入-其他收入88.50，扣房租時：借方：應(yīng)付職工薪酬200，貸：其他應(yīng)收款-其他100，貸：銀行存款 100）那這個漏計提的店鋪電費應(yīng)該怎么更正？
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2024-01-20
張曦在蘇港財會職業(yè)學(xué)院畢業(yè)后就職于民信制藥公司財務(wù)部。月底，為了成算，公司對存貨進(jìn)行盤點，但盤點時發(fā)現(xiàn)一批某藥品在產(chǎn)品發(fā)生了霉變，原因是全雨造成，經(jīng)研究批準(zhǔn)作為公司損失處理。該批在產(chǎn)品已發(fā)生生產(chǎn)成本20萬元。該公增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，張曦對此進(jìn)行的賬務(wù)處理為:借記“營業(yè)出”20萬元，貸記“基本生產(chǎn)成本-x在產(chǎn)品”20萬元。后來稅務(wù)機關(guān)在對該公稅檢查時發(fā)現(xiàn)該筆在產(chǎn)品毀損賬務(wù)處理存在偷稅行為，不僅要求其補繳稅款而且罰款。該公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為被稅務(wù)機關(guān)罰款是因為張曦業(yè)務(wù)不精造成的，所有罰款由人承擔(dān)。張曦的賬務(wù)處理真的不對嗎?從中你能吸取什么教訓(xùn)?
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2024-06-06
甲公司于2015年注冊成立，注冊資金為50萬元，三位股東在接下未的三年中因公司經(jīng)營需要陸續(xù)共注入公司資金1150萬元，但未在工商部門辦理注冊資本等變更手續(xù)。目前公司的總資產(chǎn)是2100萬元，凈資產(chǎn)是1380萬元。2020年5月，張姓股東將其持有的甲公司25%股份轉(zhuǎn)讓給李姓股東，轉(zhuǎn)讓價為350萬元，隨后李某以現(xiàn)金248萬元支付給張某，兩人到工商登記部門辦理了股權(quán)過戶手續(xù)。
2021年10月，當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)要求張某補交個人所得稅67.5萬元，滯納金11.5萬元(按日息萬分之五計)，并處罰金85萬元合計110萬元。因數(shù)額太大，遭張某拒絕。隨后張某將其個人財產(chǎn)進(jìn)行了轉(zhuǎn)移和隱藏，使稅務(wù)機關(guān)無法強制執(zhí)行。2021年底,張某涉嫌偷逃個人所得稅犯罪被捕入獄。
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2022-04-16
甲公司擁有商鋪若干間，對外出租經(jīng)營。當(dāng)承租人索要發(fā)票時，甲公司就以公司賬戶收取租金，按照會計制度規(guī)定核算租金收入，并開具發(fā)票；當(dāng)承租人不需要開具發(fā)票時，甲公司就以公司法定代表人、實際控制人李某指定的私人賬戶收取租金，租金收入不登記入賬，不開具發(fā)票。接到實名舉報后，市稅務(wù)稽查局（以下簡稱“稽查局”）對甲公司立案檢查。經(jīng)查實，甲公司隱瞞收入少繳稅款的行為構(gòu)成偷稅。稽查局向甲公司送達(dá)《稅務(wù)行政處罰事項告知書》，告知違法事實、處罰依據(jù)及其享有的陳述、申辯權(quán)利。甲公司未在規(guī)定期限內(nèi)提出陳述、申辯意見。2021年7月12日，稽查局向甲公司送達(dá)《稅務(wù)處理決定書》，限其15日內(nèi)繳納少繳的稅款和滯納金；向甲公司
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2023-11-15
老師你好甲企業(yè)2020年發(fā)生以下事項:
(1)該企業(yè)對3名會計人員進(jìn)行了分工:會計主管人員兼總賬登記工作，出納人員兼?zhèn)鶛?quán)債務(wù)明細(xì)賬的登記工作，費用成本會計兼會計報表的編制工作。
(2)會計人員A向稅務(wù)部門舉報本企業(yè)存在偷稅行為，稅務(wù)部門接到舉報后，將有關(guān)材料轉(zhuǎn)給該單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實。
(3) 該企業(yè)在向外部報送財務(wù)會計報表時，由單位負(fù)責(zé)人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計主管人員蓋章。(4) 2017年該企業(yè)會計主管人員因故意銷毀會計檔案被處2年有期徒刑。2017年單位因無合適人選，繼續(xù)聘任他為會計主管人員。
要求:指出上述情況中哪些行為違反了《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并簡要說明理由。
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2023-03-29
退還增量留抵稅額
進(jìn)項稅額不足抵扣的處理: 結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣或者退還增量留抵稅額增量留抵稅額是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。1.對于同時符合以下條件(以下稱符合留抵退稅條件)的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留稅額:
(1)自2019 年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月(按季納稅的，連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于且第六個月增量留抵稅額不低于 50萬元;
(2)納稅信用等級為A級或者B級;
(3)申請退稅前36 個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的:(4)申請退稅前 36 個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的;
增量留底稅額是跟哪一個月餅
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2023-04-06
五、案例分析題（根據(jù)審計學(xué)原理知識與要求回答問題。每題10分，共20分）
1、信達(dá)會計師事務(wù)所的注冊會計師王強和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計報表進(jìn)行審計,經(jīng)過審計發(fā)現(xiàn)被審計單位會計報表中存在重大的錯報和漏報，但會計報表整體是公允的，提請被審計單位調(diào)整重大的錯報和漏報，被審計單位拒絕調(diào)整。
題目要求：
（1）請簡要回答注冊會計師審計意見有哪幾種類型？
（2）王強和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計報表應(yīng)出具何種審計意見？
（3）下面是王強和李民出具的審計報告，請找出其中的錯誤。
ABC股份有限公司董事會：
一、對財務(wù)報表出具的審計報告
??? 我們審計了后附的ABC股份有限公司財務(wù)報表，包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20XX年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。
（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是ABC股份有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。
（二）注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上
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2018-12-15
五、案例分析題（根據(jù)審計學(xué)原理知識與要求回答問題。每題10分，共20分）
1、信達(dá)會計師事務(wù)所的注冊會計師王強和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計報表進(jìn)行審計,經(jīng)過審計發(fā)現(xiàn)被審計單位會計報表中存在重大的錯報和漏報，但會計報表整體是公允的，提請被審計單位調(diào)整重大的錯報和漏報，被審計單位拒絕調(diào)整。
題目要求：
（1）請簡要回答注冊會計師審計意見有哪幾種類型？
（2）王強和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計報表應(yīng)出具何種審計意見？
（3）下面是王強和李民出具的審計報告，請找出其中的錯誤。
ABC股份有限公司董事會：
一、對財務(wù)報表出具的審計報告
??? 我們審計了后附的ABC股份有限公司財務(wù)報表，包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20XX年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。
（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是ABC股份有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。
（二）注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上
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2018-12-15
老師，你好，我兩年前給一個新開的小企業(yè)做賬。 兩年的業(yè)務(wù) 現(xiàn)在回過頭看看 有很多地方很亂 自己也有點屢不清了 我能重做么？兩年的全部重做，賬本重新裝訂。
每個月該上交的稅都正常交的 重做賬以后 關(guān)于繳稅的數(shù)據(jù)沒有影響
重做以后 損益類科目在數(shù)據(jù)上會有出入 重做的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表 和 已經(jīng)申報提交的 在數(shù)據(jù)上會有去。
但是要我查漏補缺的話，感覺重新建賬來的更簡單明了。但是我不知道我能不能重新建賬，然后如果可以的話，我會遇到什么問題，需要到稅務(wù)局申請以前的申報數(shù)據(jù)作廢嗎？
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2019-01-27
老師你好
我公司從外部財務(wù)公司接回代理幾年的賬簿、憑證、報表等，但是發(fā)現(xiàn)有很多錯誤，比如有的賬款是財務(wù)從賬戶中支取用來支付欠款的，但是代理記賬公司并沒有做相應(yīng)的支付分錄，所以就有很多實際已經(jīng)支付完成的應(yīng)付款項掛賬，還有其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等的科目中也有很多漏記錯記賬問題，我們計劃進(jìn)行內(nèi)部財務(wù)自查，并根據(jù)自查報告做調(diào)整分錄調(diào)整賬簿的會計科目金額。
請問老師：
1、該自查報告可以作為調(diào)賬的依據(jù)吧？
2、該自查報告有固定的格式嗎？還是企業(yè)自己編織就可以了？
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2019-06-17
老師，我們公司的存貨啊。因為是新公司，制度沒完善。然后車間領(lǐng)料就不開單的嘛。然后我們報表存貨就沒有生產(chǎn)成本了哦。然后產(chǎn)成品又沒有單據(jù)。就每個月盤點一下。然后存貨，我們就這樣算。存貨=期初數(shù) 當(dāng)月購進(jìn)原材料 當(dāng)月制造費用 當(dāng)月輔料 當(dāng)月車間工資-當(dāng)月產(chǎn)成品出庫±盤盈盤虧原材料和盤盈盤虧成品數(shù)。
這樣算有沒有漏了什么啊
我們當(dāng)月的盤點金額是8百萬，然后報表存貨按上面公式算出6百萬
按理來說，我們上面都調(diào)了盤盈盤虧，那盤點金額應(yīng)該=存貨賬面才對的啊
到底是哪里出了問題呢
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2021-07-14
老師，我們公司的存貨啊。因為是新公司，制度沒完善。然后車間領(lǐng)料就不開單的嘛。然后我們報表存貨就沒有生產(chǎn)成本了哦。然后產(chǎn)成品又沒有單據(jù)。就每個月盤點一下。然后存貨，我們就這樣算。存貨=期初數(shù)+當(dāng)月購進(jìn)原材料+當(dāng)月制造費用+當(dāng)月輔料+當(dāng)月車間工資-當(dāng)月產(chǎn)成品出庫±盤盈盤虧原材料和盤盈盤虧成品數(shù)。
這樣算有沒有漏了什么啊
我們當(dāng)月的盤點金額是8百萬，然后報表存貨按上面公式算出6百萬
按理來說，我們上面都調(diào)了盤盈盤虧，那盤點金額應(yīng)該=存貨賬面才對的啊
到底是哪里出了問題呢
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2021-07-13
田園綜合體規(guī)劃、建設(shè)、運營服務(wù)；拓展訓(xùn)練服務(wù)；研學(xué)旅行服務(wù)；寫生教育活動組織策劃（不含培訓(xùn)）服務(wù)；餐飲服務(wù)；住宿服務(wù)；休閑娛樂、觀光服務(wù)；農(nóng)村旅游項目開發(fā)；蔬菜、谷物、豆類、中藥材（國家限制經(jīng)營的除外）、花卉、苗木的種植、銷售；果樹的種植及果品的采摘、銷售；家禽、牲畜的養(yǎng)殖、銷售；園林綠化工程設(shè)計、施工；農(nóng)副產(chǎn)品的銷售。涉及許可經(jīng)營項目，應(yīng)取得相關(guān)部門許可后方可經(jīng)營 老師，公司有工程隊，想接一些工程上面的活兒，最近是有個單位房頂制漏的，您看增加什么經(jīng)營范圍比較好？還有目前的經(jīng)營范圍需要刪除一些嗎？
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2021-08-12
1、公司甲管理國有資產(chǎn)，集團(tuán)公司(國企)給子公司甲以實物注資一棟學(xué)校(10處房產(chǎn)國有資產(chǎn))評估500萬，注資為400萬，剩余100萬無償撥給甲公司，當(dāng)時甲,借，，固定資產(chǎn)\學(xué)校(10處房產(chǎn)500萬，貸實收資本400萬，資本公積100萬，2丶現(xiàn)這棟學(xué)校被政府拆遷獲得補償款200萬，請問財務(wù)如何做會計分錄？3丶在拆遷中發(fā)現(xiàn)有兩處資產(chǎn)10萬應(yīng)為私人資產(chǎn)，當(dāng)時認(rèn)定錯了，現(xiàn)盤虧兩處房產(chǎn)10萬，賬務(wù)怎么處理啊？4，在拆遷中又發(fā)現(xiàn)有3處資產(chǎn)15萬以前遺漏，盤盈3處房產(chǎn)賬務(wù)如何處理，問了幾篇有不同回答，到底如何處理啊？
1/872
2020-02-29
把流程表述一下你看看申報工作還有什么疏漏不：1月末之前在這個系統(tǒng)里認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票上傳給稅務(wù)局，2月初在開票系統(tǒng)中點擊上報匯總，3進(jìn)入國稅申報系統(tǒng)填寫增值稅納稅申報表，發(fā)送報表，申報扣款，4在國稅申報系統(tǒng)填寫代征地稅表，5進(jìn)入地稅申報系統(tǒng)，再次填寫地稅申報表，發(fā)送申報，6進(jìn)入個稅申報模塊，填寫申報表，發(fā)送申報，7申報成功后打印繳款書，去銀行繳款，8國地稅申報扣款完成后到開票系統(tǒng)清盤。9打印國地稅申報表。您看看還有什么以后得沒有做的工作不。
2/692
2017-03-06
老師，請問一下，第一：公司小規(guī)模納稅人，2022年1月申報2021年第四季度增值稅時，多申報了，沒有按1百分之的稅率來申報，等到2月才申請退多繳的增值稅和附加稅，那現(xiàn)在2021年年度匯繳的時候該怎么來處理呢？可以直接把這個退稅數(shù)據(jù)在2022年1季度中調(diào)整嗎？第二：還有問題，有個成本發(fā)票，金額3萬多，在預(yù)繳申報第4季度所得稅的時候漏掉了，現(xiàn)在年度匯繳想把這個成本加上，可以嗎？可以直接在所得稅匯算清繳表營業(yè)成本這項中直接加上嗎，還是說需要通過納稅調(diào)增減的表來增加成本呢？感謝
7/1099
2022-04-10
老師? 新社的股東 就是我自己單位 百分百控股。給子公司打了30萬。 母公司個別報表賬務(wù)：借：長投 30 貸：銀行存款 30 子公司個別：借：銀行存款 30 貸：實收資本 30 成立相關(guān)費用 子公司花費了4500元，跟我母公司沒有關(guān)系吧~ 這邊6月10日是合并日， 我合并工作底稿調(diào)整分錄 就一筆 借：實收資本 30 貸：長期股權(quán)投資 30 16號的時候 母公司把一批設(shè)備直接拖到子公司那里了，也沒有開票 母子公司均沒有做賬，想問老師 這么做是對的吧 沒有遺漏什么吧。后面這些設(shè)備一直在他們那邊 應(yīng)該沒有什么風(fēng)險吧 我就當(dāng)是借給子公司的。
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2021-06-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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