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張三、李四、王五擬共同出資50萬元設(shè)立一有限責(zé)任公司。公司成立后,在其設(shè)置的股東名冊中記載了張三、王五、李四三人的姓名與出資額等事項(xiàng),但在辦理公司登記時(shí)遺漏了王五,使得公司登記的文件中股東只有張三、李四二人。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列表述中,正確的是( )。 A.王五不能取得股東資格 B.王五取得股東資格,但不能參與當(dāng)年的分紅 C.王五取得股東資格,但不能對抗第三人 D.王五不能取得股東資格,但可以參與當(dāng)年的分紅 老師這題選什么呀
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2022-06-16
老師,以下科目掛錯(cuò)了應(yīng)該怎么更改,借:銷售費(fèi)用-電費(fèi) -331,實(shí)際上不應(yīng)該掛銷售費(fèi)用-電費(fèi),應(yīng)該掛:其他應(yīng)收款-其他這個(gè)科目(因?yàn)檫@個(gè)電費(fèi)是應(yīng)收其他店鋪的電費(fèi),剛好這個(gè)老板又在公司里面上班及住宿,他店鋪的房租及電費(fèi)是發(fā)工資的時(shí)候扣除,比如計(jì)提房租時(shí)分錄:借:其他應(yīng)收款-其他100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額11.5,貸:其他業(yè)務(wù)收入-其他收入88.50,扣房租時(shí):借方:應(yīng)付職工薪酬200,貸:其他應(yīng)收款-其他100,貸:銀行存款 100)那這個(gè)漏計(jì)提的店鋪電費(fèi)應(yīng)該怎么更正?
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2024-01-20
張曦在蘇港財(cái)會職業(yè)學(xué)院畢業(yè)后就職于民信制藥公司財(cái)務(wù)部。月底,為了成算,公司對存貨進(jìn)行盤點(diǎn),但盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)一批某藥品在產(chǎn)品發(fā)生了霉變,原因是全雨造成,經(jīng)研究批準(zhǔn)作為公司損失處理。該批在產(chǎn)品已發(fā)生生產(chǎn)成本20萬元。該公增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,張曦對此進(jìn)行的賬務(wù)處理為:借記“營業(yè)出”20萬元,貸記“基本生產(chǎn)成本-x在產(chǎn)品”20萬元。后來稅務(wù)機(jī)關(guān)在對該公稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該筆在產(chǎn)品毀損賬務(wù)處理存在偷稅行為,不僅要求其補(bǔ)繳稅款而且罰款。該公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款是因?yàn)閺堦貥I(yè)務(wù)不精造成的,所有罰款由人承擔(dān)。張曦的賬務(wù)處理真的不對嗎?從中你能吸取什么教訓(xùn)?
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2024-06-06
甲公司于2015年注冊成立,注冊資金為50萬元,三位股東在接下未的三年中因公司經(jīng)營需要陸續(xù)共注入公司資金1150萬元,但未在工商部門辦理注冊資本等變更手續(xù)。目前公司的總資產(chǎn)是2100萬元,凈資產(chǎn)是1380萬元。2020年5月,張姓股東將其持有的甲公司25%股份轉(zhuǎn)讓給李姓股東,轉(zhuǎn)讓價(jià)為350萬元,隨后李某以現(xiàn)金248萬元支付給張某,兩人到工商登記部門辦理了股權(quán)過戶手續(xù)。 2021年10月,當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求張某補(bǔ)交個(gè)人所得稅67.5萬元,滯納金11.5萬元(按日息萬分之五計(jì)),并處罰金85萬元合計(jì)110萬元。因數(shù)額太大,遭張某拒絕。隨后張某將其個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了轉(zhuǎn)移和隱藏,使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法強(qiáng)制執(zhí)行。2021年底,張某涉嫌偷逃個(gè)人所得稅犯罪被捕入獄。
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2022-04-16
甲公司擁有商鋪若干間,對外出租經(jīng)營。當(dāng)承租人索要發(fā)票時(shí),甲公司就以公司賬戶收取租金,按照會計(jì)制度規(guī)定核算租金收入,并開具發(fā)票;當(dāng)承租人不需要開具發(fā)票時(shí),甲公司就以公司法定代表人、實(shí)際控制人李某指定的私人賬戶收取租金,租金收入不登記入賬,不開具發(fā)票。接到實(shí)名舉報(bào)后,市稅務(wù)稽查局(以下簡稱“稽查局”)對甲公司立案檢查。經(jīng)查實(shí),甲公司隱瞞收入少繳稅款的行為構(gòu)成偷稅。稽查局向甲公司送達(dá)《稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書》,告知違法事實(shí)、處罰依據(jù)及其享有的陳述、申辯權(quán)利。甲公司未在規(guī)定期限內(nèi)提出陳述、申辯意見。2021年7月12日,稽查局向甲公司送達(dá)《稅務(wù)處理決定書》,限其15日內(nèi)繳納少繳的稅款和滯納金;向甲公司
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2023-11-15
老師你好甲企業(yè)2020年發(fā)生以下事項(xiàng): (1)該企業(yè)對3名會計(jì)人員進(jìn)行了分工:會計(jì)主管人員兼總賬登記工作,出納人員兼?zhèn)鶛?quán)債務(wù)明細(xì)賬的登記工作,費(fèi)用成本會計(jì)兼會計(jì)報(bào)表的編制工作。 (2)會計(jì)人員A向稅務(wù)部門舉報(bào)本企業(yè)存在偷稅行為,稅務(wù)部門接到舉報(bào)后,將有關(guān)材料轉(zhuǎn)給該單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)。 (3) 該企業(yè)在向外部報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表時(shí),由單位負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員蓋章。(4) 2017年該企業(yè)會計(jì)主管人員因故意銷毀會計(jì)檔案被處2年有期徒刑。2017年單位因無合適人選,繼續(xù)聘任他為會計(jì)主管人員。 要求:指出上述情況中哪些行為違反了《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定,并簡要說明理由。
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2023-03-29
退還增量留抵稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的處理: 結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣或者退還增量留抵稅額增量留抵稅額是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。1.對于同時(shí)符合以下條件(以下稱符合留抵退稅條件)的納稅人,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量留稅額: (1)自2019 年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個(gè)月(按季納稅的,連續(xù)兩個(gè)季度)增量留抵稅額均大于且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于 50萬元; (2)納稅信用等級為A級或者B級; (3)申請退稅前36 個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的:(4)申請退稅前 36 個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的; 增量留底稅額是跟哪一個(gè)月餅
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2023-04-06
五、案例分析題(根據(jù)審計(jì)學(xué)原理知識與要求回答問題。每題10分,共20分) 1、信達(dá)會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師王強(qiáng)和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),經(jīng)過審計(jì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位會計(jì)報(bào)表中存在重大的錯(cuò)報(bào)和漏報(bào),但會計(jì)報(bào)表整體是公允的,提請被審計(jì)單位調(diào)整重大的錯(cuò)報(bào)和漏報(bào),被審計(jì)單位拒絕調(diào)整。 題目要求: (1)請簡要回答注冊會計(jì)師審計(jì)意見有哪幾種類型? (2)王強(qiáng)和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計(jì)報(bào)表應(yīng)出具何種審計(jì)意見? (3)下面是王強(qiáng)和李民出具的審計(jì)報(bào)告,請找出其中的錯(cuò)誤。 ABC股份有限公司董事會: 一、對財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告 ??? 我們審計(jì)了后附的ABC股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表,包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,20XX年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。 (一)管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是ABC股份有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 (二)注冊會計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上
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2018-12-15
五、案例分析題(根據(jù)審計(jì)學(xué)原理知識與要求回答問題。每題10分,共20分) 1、信達(dá)會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師王強(qiáng)和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),經(jīng)過審計(jì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位會計(jì)報(bào)表中存在重大的錯(cuò)報(bào)和漏報(bào),但會計(jì)報(bào)表整體是公允的,提請被審計(jì)單位調(diào)整重大的錯(cuò)報(bào)和漏報(bào),被審計(jì)單位拒絕調(diào)整。 題目要求: (1)請簡要回答注冊會計(jì)師審計(jì)意見有哪幾種類型? (2)王強(qiáng)和李民對ABC股份有限公司20XX年度的會計(jì)報(bào)表應(yīng)出具何種審計(jì)意見? (3)下面是王強(qiáng)和李民出具的審計(jì)報(bào)告,請找出其中的錯(cuò)誤。 ABC股份有限公司董事會: 一、對財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告 ??? 我們審計(jì)了后附的ABC股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表,包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,20XX年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。 (一)管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是ABC股份有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 (二)注冊會計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上
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2018-12-15
老師,你好,我兩年前給一個(gè)新開的小企業(yè)做賬。 兩年的業(yè)務(wù) 現(xiàn)在回過頭看看 有很多地方很亂 自己也有點(diǎn)屢不清了 我能重做么?兩年的全部重做,賬本重新裝訂。 每個(gè)月該上交的稅都正常交的 重做賬以后 關(guān)于繳稅的數(shù)據(jù)沒有影響 重做以后 損益類科目在數(shù)據(jù)上會有出入 重做的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表 和 已經(jīng)申報(bào)提交的 在數(shù)據(jù)上會有去。 但是要我查漏補(bǔ)缺的話,感覺重新建賬來的更簡單明了。但是我不知道我能不能重新建賬,然后如果可以的話,我會遇到什么問題,需要到稅務(wù)局申請以前的申報(bào)數(shù)據(jù)作廢嗎?
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2019-01-27
老師你好 我公司從外部財(cái)務(wù)公司接回代理幾年的賬簿、憑證、報(bào)表等,但是發(fā)現(xiàn)有很多錯(cuò)誤,比如有的賬款是財(cái)務(wù)從賬戶中支取用來支付欠款的,但是代理記賬公司并沒有做相應(yīng)的支付分錄,所以就有很多實(shí)際已經(jīng)支付完成的應(yīng)付款項(xiàng)掛賬,還有其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等的科目中也有很多漏記錯(cuò)記賬問題,我們計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)自查,并根據(jù)自查報(bào)告做調(diào)整分錄調(diào)整賬簿的會計(jì)科目金額。 請問老師: 1、該自查報(bào)告可以作為調(diào)賬的依據(jù)吧? 2、該自查報(bào)告有固定的格式嗎?還是企業(yè)自己編織就可以了?
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2019-06-17
老師,我們公司的存貨啊。因?yàn)槭切鹿荆贫葲]完善。然后車間領(lǐng)料就不開單的嘛。然后我們報(bào)表存貨就沒有生產(chǎn)成本了哦。然后產(chǎn)成品又沒有單據(jù)。就每個(gè)月盤點(diǎn)一下。然后存貨,我們就這樣算。存貨=期初數(shù)+當(dāng)月購進(jìn)原材料+當(dāng)月制造費(fèi)用+當(dāng)月輔料+當(dāng)月車間工資-當(dāng)月產(chǎn)成品出庫±盤盈盤虧原材料和盤盈盤虧成品數(shù)。 這樣算有沒有漏了什么啊 我們當(dāng)月的盤點(diǎn)金額是8百萬,然后報(bào)表存貨按上面公式算出6百萬 按理來說,我們上面都調(diào)了盤盈盤虧,那盤點(diǎn)金額應(yīng)該=存貨賬面才對的啊 到底是哪里出了問題呢
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2021-07-13
田園綜合體規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營服務(wù);拓展訓(xùn)練服務(wù);研學(xué)旅行服務(wù);寫生教育活動組織策劃(不含培訓(xùn))服務(wù);餐飲服務(wù);住宿服務(wù);休閑娛樂、觀光服務(wù);農(nóng)村旅游項(xiàng)目開發(fā);蔬菜、谷物、豆類、中藥材(國家限制經(jīng)營的除外)、花卉、苗木的種植、銷售;果樹的種植及果品的采摘、銷售;家禽、牲畜的養(yǎng)殖、銷售;園林綠化工程設(shè)計(jì)、施工;農(nóng)副產(chǎn)品的銷售。涉及許可經(jīng)營項(xiàng)目,應(yīng)取得相關(guān)部門許可后方可經(jīng)營 老師,公司有工程隊(duì),想接一些工程上面的活兒,最近是有個(gè)單位房頂制漏的,您看增加什么經(jīng)營范圍比較好?還有目前的經(jīng)營范圍需要?jiǎng)h除一些嗎?
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2021-08-12
1、公司甲管理國有資產(chǎn),集團(tuán)公司(國企)給子公司甲以實(shí)物注資一棟學(xué)校(10處房產(chǎn)國有資產(chǎn))評估500萬,注資為400萬,剩余100萬無償撥給甲公司,當(dāng)時(shí)甲,借,,固定資產(chǎn)\學(xué)校(10處房產(chǎn)500萬,貸實(shí)收資本400萬,資本公積100萬,2丶現(xiàn)這棟學(xué)校被政府拆遷獲得補(bǔ)償款200萬,請問財(cái)務(wù)如何做會計(jì)分錄?3丶在拆遷中發(fā)現(xiàn)有兩處資產(chǎn)10萬應(yīng)為私人資產(chǎn),當(dāng)時(shí)認(rèn)定錯(cuò)了,現(xiàn)盤虧兩處房產(chǎn)10萬,賬務(wù)怎么處理啊?4,在拆遷中又發(fā)現(xiàn)有3處資產(chǎn)15萬以前遺漏,盤盈3處房產(chǎn)賬務(wù)如何處理,問了幾篇有不同回答,到底如何處理啊?
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2020-02-29
把流程表述一下你看看申報(bào)工作還有什么疏漏不:1月末之前在這個(gè)系統(tǒng)里認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上傳給稅務(wù)局,2月初在開票系統(tǒng)中點(diǎn)擊上報(bào)匯總,3進(jìn)入國稅申報(bào)系統(tǒng)填寫增值稅納稅申報(bào)表,發(fā)送報(bào)表,申報(bào)扣款,4在國稅申報(bào)系統(tǒng)填寫代征地稅表,5進(jìn)入地稅申報(bào)系統(tǒng),再次填寫地稅申報(bào)表,發(fā)送申報(bào),6進(jìn)入個(gè)稅申報(bào)模塊,填寫申報(bào)表,發(fā)送申報(bào),7申報(bào)成功后打印繳款書,去銀行繳款,8國地稅申報(bào)扣款完成后到開票系統(tǒng)清盤。9打印國地稅申報(bào)表。您看看還有什么以后得沒有做的工作不。
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2017-03-06
老師,請問一下,第一:公司小規(guī)模納稅人,2022年1月申報(bào)2021年第四季度增值稅時(shí),多申報(bào)了,沒有按1百分之的稅率來申報(bào),等到2月才申請退多繳的增值稅和附加稅,那現(xiàn)在2021年年度匯繳的時(shí)候該怎么來處理呢?可以直接把這個(gè)退稅數(shù)據(jù)在2022年1季度中調(diào)整嗎?第二:還有問題,有個(gè)成本發(fā)票,金額3萬多,在預(yù)繳申報(bào)第4季度所得稅的時(shí)候漏掉了,現(xiàn)在年度匯繳想把這個(gè)成本加上,可以嗎?可以直接在所得稅匯算清繳表營業(yè)成本這項(xiàng)中直接加上嗎,還是說需要通過納稅調(diào)增減的表來增加成本呢?感謝
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2022-04-10
上個(gè)月生產(chǎn)成本多入了,這個(gè)月應(yīng)怎樣來調(diào)賬?我們公司是一家生產(chǎn)油漆的企業(yè),有一種材料,上個(gè)月結(jié)賬時(shí)賬面結(jié)存有2400公斤,但是實(shí)際結(jié)存是2450公斤,上個(gè)月盤點(diǎn)時(shí)這種材料漏盤了50公斤,以為只剩下2400公斤了,也就是說上個(gè)月開生產(chǎn)領(lǐng)用的單子時(shí)這種材料多開了50公斤,上個(gè)月的賬已結(jié)完。這個(gè)月這種材料一直沒用,現(xiàn)在把這種材料退給客戶了,把實(shí)際結(jié)存的2450公斤全都退給客戶了,但是我的帳上這種材料結(jié)存只有2400公斤,也就是說上個(gè)月的生產(chǎn)成本多入了50公斤這種材料的成本,這個(gè)賬應(yīng)怎樣來調(diào)呢?
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2014-09-09
老師? 新社的股東 就是我自己單位 百分百控股。給子公司打了30萬。 母公司個(gè)別報(bào)表賬務(wù):借:長投 30 貸:銀行存款 30 子公司個(gè)別:借:銀行存款 30 貸:實(shí)收資本 30 成立相關(guān)費(fèi)用 子公司花費(fèi)了4500元,跟我母公司沒有關(guān)系吧~ 這邊6月10日是合并日, 我合并工作底稿調(diào)整分錄 就一筆 借:實(shí)收資本 30 貸:長期股權(quán)投資 30 16號的時(shí)候 母公司把一批設(shè)備直接拖到子公司那里了,也沒有開票 母子公司均沒有做賬,想問老師 這么做是對的吧 沒有遺漏什么吧。后面這些設(shè)備一直在他們那邊 應(yīng)該沒有什么風(fēng)險(xiǎn)吧 我就當(dāng)是借給子公司的。
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2021-06-19
老師,我們公司的存貨啊。因?yàn)槭切鹿荆贫葲]完善。然后車間領(lǐng)料就不開單的嘛。然后我們報(bào)表存貨就沒有生產(chǎn)成本了哦。然后產(chǎn)成品又沒有單據(jù)。就每個(gè)月盤點(diǎn)一下。然后存貨,我們就這樣算。存貨=期初數(shù) 當(dāng)月購進(jìn)原材料 當(dāng)月制造費(fèi)用 當(dāng)月輔料 當(dāng)月車間工資-當(dāng)月產(chǎn)成品出庫±盤盈盤虧原材料和盤盈盤虧成品數(shù)。 這樣算有沒有漏了什么啊 我們當(dāng)月的盤點(diǎn)金額是8百萬,然后報(bào)表存貨按上面公式算出6百萬 按理來說,我們上面都調(diào)了盤盈盤虧,那盤點(diǎn)金額應(yīng)該=存貨賬面才對的啊 到底是哪里出了問題呢
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2021-07-14
一個(gè)門廠,2017年一批樣品門8400元,放批發(fā)商處展示,批發(fā)商交8400作為押金,合同規(guī)定,無論時(shí)間長短,門何時(shí)退回,何時(shí)退回押金,損壞的估價(jià)賠償。2017年樣品門送給批發(fā)商展示并收取押金,應(yīng)該如何入賬? 2020年10月20號,該批發(fā)商從門廠進(jìn)了9600元的門,款未付。 2020年12月25日開發(fā)商又從門廠拉了一套樣品門價(jià)值6292元作展示用,原2017年8400元的樣品門退回,損壞估價(jià)300元,原押金8400元抵欠款并支付300原賠償后,又支付了3500元,多給的2000元算12月25日拉樣品門的押金。2017年交的8400原元的押金漏錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)。2020年12月25日的帳怎么做。
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2020-12-28
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