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有個問題請教一下公司是一家餐飲行業(yè)的個體工商戶這家公司是要報些什么稅,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶應(yīng)當繳納的稅種有：
1. 增值稅；
2. 消費稅；
3. 印花稅；
4. 城市維護建設(shè)稅；
5. 教育費附加；
6. 地方教育附加；
7. 城鎮(zhèn)土地使用稅；
8. 房產(chǎn)稅；
9. 車船稅；
10. 印花稅；
11. 其他稅種。好的，那經(jīng)營所得是核定征收還是查賬征收，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶的經(jīng)營所得是核定征收的。核定征收一般核的是一個季度交多少稅呢，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶的經(jīng)營所得是核定征收的，一般核定的是每個季度應(yīng)繳納的稅款，具體金額可以根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況確定。這個確定是稅局確定嗎？有沒有一個具體的算的比例，是的，稅局會根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況確定每個季度應(yīng)繳納的稅款，并且會有一個具體的算法來計算比例，好的呢，增值稅的話就是按小規(guī)模的政策來繳納的對吧，是的，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶應(yīng)當繳納的稅種有：增值稅、消費稅、印花稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅
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2023-04-12
老師您好，丆月份公司購買了汽車，價值39萬左右，我做的分錄是
借—固定資產(chǎn)（汽車價錢十購置稅）
應(yīng)交稅費一進項稅
管理費用一車輛保險費
稅金及附加
應(yīng)交稅費一車般稅
貸；應(yīng)交稅費一車船稅
銀行存款
然后我入固定資產(chǎn)，按4年使用期折舊，下月開始折舊，我想問的是稅法上10月份申報3季度的企業(yè)所得稅時剩余沒有折舊完的可以一次性扣除。那我固定資產(chǎn)一次性折舊這個表格填好后，還需要增加憑證嗎？如果需要這個憑證分錄怎么填啊？還是就按照原來的每個月累計折舊，既不需要改變也不需要增加憑證啊？
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2019-08-08
甲公司2015年12月購入小車壹部（總經(jīng)辦使用），購買價（不含稅）32萬元，進項稅5.44萬元，車購稅3.2萬元，上車牌費用1.2萬元（取得服務(wù)業(yè)普通發(fā)票），繳納一年期車船稅應(yīng)稅800元，繳納一年期其他車輛保險費16800元，車輛內(nèi)裝修費48000元，以上費用均通過銀行基本戶分別支付；甲公司按5年期直線法計提折舊（不留殘值），2021年8月用該車抵欠德利公司債務(wù)20萬元，欠德利公司債務(wù)掛在“應(yīng)付賬款—德利公司”貸方余額20萬元。要求：（1）請你站在甲公司立場作出會計處理并計算應(yīng)納的增值稅銷項稅（購入時如何
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2023-03-14
2.(3)30日，將本月發(fā)生的制造費用(共9900)按生產(chǎn)工時比例分配計入A、B產(chǎn)品成本(A產(chǎn)品生產(chǎn)工時6500小時，B產(chǎn)品生產(chǎn)工時3500小時)，可知生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用30000，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資27000，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用18000，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資1800(4)已知該企業(yè)初在產(chǎn)品成本為3400，其中A產(chǎn)品為2100，B產(chǎn)品為1300；月末在產(chǎn)品成本為12950，全部為A產(chǎn)品的在產(chǎn)品成本，B產(chǎn)品本月全部完工。計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月完工A產(chǎn)品和B產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本
3.(5)以銀行存款支付車船稅3000。(6)按本月銷售甲乙兩種商品的銷售收入的5%計提消費稅，(甲乙銷售收入為120000）
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2024-01-13
老師，幫忙看看分錄是否正確
第一步進項
一般計稅收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 XX
應(yīng)交稅費-應(yīng)交-銷項稅額 964.00
簡易計稅收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 XX
應(yīng)交稅費-簡易計稅 5,825.23
第二步待認證轉(zhuǎn)抵扣
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交-進項稅額 631.09
貸：應(yīng)交稅費-待認證 631.09
第三步計提
借：稅金及附加 862.17
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交車船使用稅 60.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 431.07
應(yīng)交稅費-教育費附加 184.74
應(yīng)交稅費-地方教育費附加 123.16
應(yīng)交稅費-印花稅 63.20
第四步期末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交-銷項稅額 964.00
貸：應(yīng)交稅費-未交 332.91
應(yīng)交稅費-應(yīng)交-進項稅額 631.09
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2019-03-05
廣州華商貿(mào)易有限公司（91440101MA5APYBN4L）與法國某公司簽訂了進口法國產(chǎn)干紅葡萄酒的合同（合同號：HS20190528），貨物于2019年11月11日到達廣州黃埔港。貨物：干紅葡萄酒，750毫升/瓶，共15000瓶，6瓶/紙箱， 嘜頭：無 凈重：4.5公斤/箱；毛重：7.5公斤/箱。 價格：USD3.00/瓶FOB馬賽港付款：即期信用證費用：運費USD4500.00(20呎集裝箱）；保險費：USD500.00匯率：人民幣:美元 = 7:1 關(guān)稅：按優(yōu)惠稅率計算起運港：馬賽港（FRA153）， 目的港：黃埔港船名航次：YUANYANG V.11 提單號：COSCO-20191008集裝箱號：COSU3054021 (20呎），自重：2275公斤
計算出該批進口貨物應(yīng)繳關(guān)稅、消費稅、增值稅分別是多少。（列出計算公式）
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2021-12-22
22、船舶噸稅由稅務(wù)局負責征收（） （1分） 對 錯
23、適用出口稅率的出口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當適用暫定稅率() 對 錯
24、城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)是納稅人實際占用的土地面積。 （1分） 對 錯
25、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（一般納稅人）銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目，可以選擇簡易計稅方法，按照5%的征收率征收增值稅（）對 錯
26、個人所得稅的納稅人，依據(jù)住所和居住時間劃分為居民納稅人和非居民納稅人（√）ⅹ
27、未達到個稅起征點的人員工資不需申報。 （1分） 對 錯
28、納稅人生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品，在生產(chǎn)時納稅。 （1分） 對 錯
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2022-08-27
甲公司主營業(yè)務(wù)為提供海上運輸服務(wù)。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內(nèi)甲公司運輸營業(yè)額累計達到8 000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經(jīng)營分享收入。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業(yè)額達到9 000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業(yè)務(wù)影響當期損益的金額為（ ）。[（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89]
需要詳細的計算過程，謝謝老師。
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2024-03-30
下列業(yè)務(wù)的會計分錄
公司經(jīng)營模式，招司機來公司買車，以司機個人名義向融資公司貸款，公司承擔購置稅和第一年的保險費和車船稅，登記上牌費，買來的車上公司戶。
司機買車方案：公司收司機30000元，司機通過我們向融資公司貸款50000元，3年月供從司機銀行卡里扣出，3年后車歸司機過戶
公司收到司機的錢向4s店支付首付20000元，或者全款80000元買車，融資公司把司機貸款的50000元發(fā)放到4s店，或者發(fā)放到我們公司對公賬上，車交給司機做網(wǎng)約車，我們的收入是從網(wǎng)約車平臺分賬。
怎么做外賬的會計分錄，司
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2016-11-12
"某增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售自行車出廠不含稅單價為300元每輛，某月
該一船納稅人購銷情況加下
1向當?shù)厣虉鲣N售700輛，該商場當月付清貨款后，廠家給子8％的銷售折扣，開具紅字發(fā)票入賬2向外地特約經(jīng)銷點銷售400輛，并支付運輸單位6800元，收到專用發(fā)票
3．將5輛自行車給本廠售后服務(wù)部使用
4．開具普通發(fā)票銷售三年前購進作為固定資產(chǎn)使用的小轎車一輛售價117000元，該小轎車原值每輛為125000元
5．逾期仍未收回的包裝物押金5萬元計入銷售收入
6．購進自行車原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明
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2023-03-14
年船舶租賃開票收入做了800多萬，上任會計主營業(yè)務(wù)成本暫估了300萬，剩余的交了所得稅。但是實際上應(yīng)該暫估管理費用的，我們是純租賃沒有成本，我現(xiàn)在沖銷成本了利潤表主營業(yè)務(wù)成本變成負數(shù)了，可以怎么調(diào)整呢
去年到12月底，折舊費大概有280萬了，所以我當時直接把主營業(yè)務(wù)成本沖銷掉了，正負抵消后，利潤還是正的，不需要退稅。但是稅務(wù)局提出主營業(yè)務(wù)科目不能沖成負數(shù)，讓我重新調(diào)回來話，300的成本加上280的折舊，加上其他費用，我的利潤豈不是負數(shù)了，第四季度季報會不會要我退稅了啊
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2023-04-11
練習代理出口銷售業(yè)務(wù)的核算。資料：青島某進出口公司代理北方工廠出口工藝扇，代理手續(xù)費為2%，采用異地結(jié)匯法。10月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)。（1）5日，收到儲運部門轉(zhuǎn)來代理業(yè)務(wù)入庫單，列明工藝扇10000件，每件25元。（2）7日，收到儲運部門轉(zhuǎn)來代理業(yè)務(wù)出庫單，列明工藝扇10000件，每件25元。當日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付商品發(fā)運港口裝船的運雜費1500元。（3）8日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張，分別支付國外運費1000美元，保險費120美元，當日美元匯率1:6.80。（4）11日，收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來代理銷售工藝扇給日本
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2023-03-13
某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人， 出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為9%。2019年8月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額39萬元通過認證。
當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格60萬元。
本月內(nèi)銷貨物銷售額170萬元，銷項稅額22.1萬元。
本月出口 貨物銷售額折合人民幣130萬元。上期期末留抵稅額3萬元。
①請計算該企業(yè)本期免抵退稅額:
?請計算該企業(yè)本期應(yīng)退稅額;
③請計算該企業(yè)本期免抵稅額.
. 人正的廟稅船幼稻人目右進出口經(jīng)營權(quán)本
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2020-06-30
物流運輸公司老師指導下分錄那些錯的 運輸石子:借應(yīng)收帳款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費銷項稅，收到貨款:借銀行存款貸應(yīng)收帳款，國家金庫退回費用:借銀行存款貸其他應(yīng)付款。預(yù)付交強險:借預(yù)付帳款貸銀行存款。銀行利息:借銀行存款貸財務(wù)費用。買打印機:借管理費用貸其他應(yīng)付款。買金稅盤:借管理費用480貸其出應(yīng)付款480借應(yīng)交稅費480貸管理費用480保險發(fā)票:借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅進項應(yīng)交車船稅貸預(yù)付帳款借營業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交車船稅。交退回保險，借管費用貸銀行存款借銀行存款貸管理費用。計提工資借管理費用，生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬。購入二手車借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款銀行短信手續(xù):借財務(wù)費用貸銀行存款。計提增值稅:借應(yīng)借稅費(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費增值稅。計提附加等稅:借營業(yè)稅金及附加貸印花稅，城建稅。三月分錄，其他應(yīng)付款是老板自己用付的，沒走公司帳。4月分錄:紅字發(fā)票借應(yīng)收帳款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。沖紅銀行收貨存款`借銀行存款貸應(yīng)付帳款。交增值稅:借應(yīng)交稅費貸銀行存款。計提所得:借所得費用貸應(yīng)交所得付所得借應(yīng)交所得貸銀行存款保險借主營業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款計提車折舊借生產(chǎn)成本貸累計折舊。
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2019-12-22
老師老師土地增值稅和耕地占用稅是一個意思嗎用于稅金及附加科目的五種稅：土地增值稅 關(guān)稅 印花稅 車輛購置稅 契稅那耕地占用稅通過什么科目核算
老師說耕地占用稅通過應(yīng)交稅費科目核算可是題目解析說耕地占用稅不通過應(yīng)交稅費科目啊如果耕地占用稅要通過應(yīng)交稅費科目核算，本題應(yīng)該選D而不是B了
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年實際已交納稅金情況如下: 房產(chǎn)稅850萬元，消費稅150萬元，城市維護建設(shè)稅70萬元，車船稅0.5萬元，耕地占用稅1.5萬元，所得稅120萬元。上述各項稅金應(yīng)記入"應(yīng)交稅費”科目的金額是 ()萬元。
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2023-03-04
案例2某企業(yè)成立車船票、 機票代銷處，已辦理營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)調(diào)查已知:
2.開辦前，企業(yè)撥給10萬元周轉(zhuǎn)金作為注冊資本。
3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。
4.代售處的收入主要是代銷票手續(xù)費收入，由車站、碼頭、機場按規(guī)定付給。5.代售處已安電話一部，購電腦--臺，另購置必要的家具和設(shè)備。
6.與車站、碼頭、機場的結(jié)算方法是:先領(lǐng)回票，每5天結(jié)算-一次， 付清票款，取得手費收入
7. 每年向企業(yè)交- -定 數(shù)額承包費。
8.代售處成員均為企業(yè)職工，開業(yè)后工資及福利自理。
9.按規(guī)定繳納有關(guān)稅金。
10.已在銀行單獨開戶。
要求:按科目設(shè)計程序設(shè)計會計科目。
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2022-04-11
對下列業(yè)務(wù)進行會計處理。
（1）接受捐贈的固定資產(chǎn)，以名義金額入賬。
（2）對外出售固定資產(chǎn)一臺，賬面余額9500元，累計折舊3500元，收到變賣款項7000元，該變賣款應(yīng)上繳財政。
（3）事業(yè)單位自行研究開發(fā)的項目在研究階段的支出75000元，其中研發(fā)人員工資45000元，領(lǐng)用庫存物品30000元。
（4）無償調(diào)出文物文化資產(chǎn)價值65000元。
（5）某行政單位本年應(yīng)支付車船稅15000元。
（6）按照規(guī)定計提應(yīng)收賬款的壞賬準備5000元。
（7）某行政單位從事業(yè)務(wù)活動人員工資600000元，代扣個人所得稅10000元。
（8）計提本月由在建工程承擔的利息50000元，該長期借款按月支付利息，到期還本。
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2022-05-30
1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年1月至11月“利潤表”部分相關(guān)項目的累計發(fā)生額為：稅金及附加600萬元、銷售費用500萬元、管理費用1 000萬元、財務(wù)費用200萬元。2019年12月該企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
（1）31日，計提所屬銷售機構(gòu)上月購入并投入使用的設(shè)備折舊費，該設(shè)備價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)計凈殘值為0，采用年數(shù)總和法計提折舊。
（2）31日，計算確定本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅35萬元（不考慮教育費附加），車船稅5萬元、支付印花稅3萬元，確認短期借款利息費用15萬元，取得銀行存款利息收入3萬元.
要求：根據(jù)上述材料，編制相關(guān)會計分錄
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2021-12-16
5、下列對增值稅納稅義務(wù)時間的認定，正確的是（ ）多選
A.采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天
B.采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天
C.采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天
D.采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當天
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2023-12-18
福州通發(fā)電器進出口公司8月銷售給美國紐約公司彩電1 000臺，采用信用證結(jié)算。本月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)收到儲運部門轉(zhuǎn)來出庫單(記賬聯(lián)),列明出庫彩電1 000臺，每臺1 500元，予以轉(zhuǎn)賬。(2)通發(fā)公司簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付運輸公司運送福州港的運雜費3 000元。(3)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付上海港裝船費1000元。(4)支付外輪運送公司彩電的國外運費1 500美元，當即簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從外幣賬戶付訖，當日美元匯率為1美元=6.50元人民幣(5)按彩電銷售發(fā)票金額240000美元的110%向保險公司投保，保費率為2%o,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從外幣賬戶支付，當日美元匯率為1美元=6.60元人民要求:根據(jù)以上資料，編制會計分錄。
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2021-04-21
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