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老師您好，丆月份公司購買了汽車，價值39萬左右，我做的分錄是
借—固定資產（汽車價錢十購置稅）
應交稅費一進項稅
管理費用一車輛保險費
稅金及附加
應交稅費一車般稅
貸；應交稅費一車船稅
銀行存款
然后我入固定資產，按4年使用期折舊，下月開始折舊，我想問的是稅法上10月份申報3季度的企業所得稅時剩余沒有折舊完的可以一次性扣除。那我固定資產一次性折舊這個表格填好后，還需要增加憑證嗎？如果需要這個憑證分錄怎么填啊？還是就按照原來的每個月累計折舊，既不需要改變也不需要增加憑證啊？
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2019-08-08
老師，幫忙看看分錄是否正確
第一步進項
一般計稅收入
借：銀行存款
貸：主營業務收入 XX
應交稅費-應交-銷項稅額 964.00
簡易計稅收入
借：銀行存款
貸：主營業務收入 XX
應交稅費-簡易計稅 5,825.23
第二步待認證轉抵扣
借：應交稅費-應交-進項稅額 631.09
貸：應交稅費-待認證 631.09
第三步計提
借：稅金及附加 862.17
貸：應交稅費-應交車船使用稅 60.00
應交稅費-應交城市維護建設稅 431.07
應交稅費-教育費附加 184.74
應交稅費-地方教育費附加 123.16
應交稅費-印花稅 63.20
第四步期末結轉
借：應交稅費-應交-銷項稅額 964.00
貸：應交稅費-未交 332.91
應交稅費-應交-進項稅額 631.09
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2019-03-05
廣州華商貿易有限公司（91440101MA5APYBN4L）與法國某公司簽訂了進口法國產干紅葡萄酒的合同（合同號：HS20190528），貨物于2019年11月11日到達廣州黃埔港。貨物：干紅葡萄酒，750毫升/瓶，共15000瓶，6瓶/紙箱， 嘜頭：無 凈重：4.5公斤/箱；毛重：7.5公斤/箱。 價格：USD3.00/瓶FOB馬賽港付款：即期信用證費用：運費USD4500.00(20呎集裝箱）；保險費：USD500.00匯率：人民幣:美元 = 7:1 關稅：按優惠稅率計算起運港：馬賽港（FRA153）， 目的港：黃埔港船名航次：YUANYANG V.11 提單號：COSCO-20191008集裝箱號：COSU3054021 (20呎），自重：2275公斤
計算出該批進口貨物應繳關稅、消費稅、增值稅分別是多少。（列出計算公式）
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2021-12-22
22、船舶噸稅由稅務局負責征收（） （1分） 對 錯
23、適用出口稅率的出口貨物有暫定稅率的，應當適用暫定稅率() 對 錯
24、城鎮土地使用稅的計稅依據是納稅人實際占用的土地面積。 （1分） 對 錯
25、房地產開發企業（一般納稅人）銷售自行開發的房地產老項目，可以選擇簡易計稅方法，按照5%的征收率征收增值稅（）對 錯
26、個人所得稅的納稅人，依據住所和居住時間劃分為居民納稅人和非居民納稅人（√）ⅹ
27、未達到個稅起征點的人員工資不需申報。 （1分） 對 錯
28、納稅人生產的應稅消費品，在生產時納稅。 （1分） 對 錯
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2022-08-27
甲公司主營業務為提供海上運輸服務。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內甲公司運輸營業額累計達到8 000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經營分享收入。甲公司無法確定租賃內含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業額達到9 000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業務影響當期損益的金額為（ ）。[（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89]
需要詳細的計算過程，謝謝老師。
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2024-03-30
2.(3)30日，將本月發生的制造費用(共9900)按生產工時比例分配計入A、B產品成本(A產品生產工時6500小時，B產品生產工時3500小時)，可知生產A產品耗用30000，生產A產品工人工資27000，生產B產品耗用18000，生產B產品工人工資1800(4)已知該企業初在產品成本為3400，其中A產品為2100，B產品為1300；月末在產品成本為12950，全部為A產品的在產品成本，B產品本月全部完工。計算并結轉本月完工A產品和B產品的實際生產成本
3.(5)以銀行存款支付車船稅3000。(6)按本月銷售甲乙兩種商品的銷售收入的5%計提消費稅，(甲乙銷售收入為120000）
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2024-01-13
甲公司2015年12月購入小車壹部（總經辦使用），購買價（不含稅）32萬元，進項稅5.44萬元，車購稅3.2萬元，上車牌費用1.2萬元（取得服務業普通發票），繳納一年期車船稅應稅800元，繳納一年期其他車輛保險費16800元，車輛內裝修費48000元，以上費用均通過銀行基本戶分別支付；甲公司按5年期直線法計提折舊（不留殘值），2021年8月用該車抵欠德利公司債務20萬元，欠德利公司債務掛在“應付賬款—德利公司”貸方余額20萬元。要求：（1）請你站在甲公司立場作出會計處理并計算應納的增值稅銷項稅（購入時如何
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2023-03-14
年船舶租賃開票收入做了800多萬，上任會計主營業務成本暫估了300萬，剩余的交了所得稅。但是實際上應該暫估管理費用的，我們是純租賃沒有成本，我現在沖銷成本了利潤表主營業務成本變成負數了，可以怎么調整呢
去年到12月底，折舊費大概有280萬了，所以我當時直接把主營業務成本沖銷掉了，正負抵消后，利潤還是正的，不需要退稅。但是稅務局提出主營業務科目不能沖成負數，讓我重新調回來話，300的成本加上280的折舊，加上其他費用，我的利潤豈不是負數了，第四季度季報會不會要我退稅了啊
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2023-04-11
練習代理出口銷售業務的核算。資料：青島某進出口公司代理北方工廠出口工藝扇，代理手續費為2%，采用異地結匯法。10月份發生下列有關經濟業務。（1）5日，收到儲運部門轉來代理業務入庫單，列明工藝扇10000件，每件25元。（2）7日，收到儲運部門轉來代理業務出庫單，列明工藝扇10000件，每件25元。當日簽發轉賬支票，支付商品發運港口裝船的運雜費1500元。（3）8日，簽發轉賬支票2張，分別支付國外運費1000美元，保險費120美元，當日美元匯率1:6.80。（4）11日，收到業務部門轉來代理銷售工藝扇給日本
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2023-03-13
某自營出口生產企業是增值稅一般納稅人， 出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為9%。2019年8月有關經營業務為:購原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款300萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額39萬元通過認證。
當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格60萬元。
本月內銷貨物銷售額170萬元，銷項稅額22.1萬元。
本月出口 貨物銷售額折合人民幣130萬元。上期期末留抵稅額3萬元。
①請計算該企業本期免抵退稅額:
?請計算該企業本期應退稅額;
③請計算該企業本期免抵稅額.
. 人正的廟稅船幼稻人目右進出口經營權本
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2020-06-30
下列業務的會計分錄
公司經營模式，招司機來公司買車，以司機個人名義向融資公司貸款，公司承擔購置稅和第一年的保險費和車船稅，登記上牌費，買來的車上公司戶。
司機買車方案：公司收司機30000元，司機通過我們向融資公司貸款50000元，3年月供從司機銀行卡里扣出，3年后車歸司機過戶
公司收到司機的錢向4s店支付首付20000元，或者全款80000元買車，融資公司把司機貸款的50000元發放到4s店，或者發放到我們公司對公賬上，車交給司機做網約車，我們的收入是從網約車平臺分賬。
怎么做外賬的會計分錄，司
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2016-11-12
"某增值稅一般納稅人生產銷售自行車出廠不含稅單價為300元每輛，某月
該一船納稅人購銷情況加下
1向當地商場銷售700輛，該商場當月付清貨款后，廠家給子8％的銷售折扣，開具紅字發票入賬2向外地特約經銷點銷售400輛，并支付運輸單位6800元，收到專用發票
3．將5輛自行車給本廠售后服務部使用
4．開具普通發票銷售三年前購進作為固定資產使用的小轎車一輛售價117000元，該小轎車原值每輛為125000元
5．逾期仍未收回的包裝物押金5萬元計入銷售收入
6．購進自行車原材料取得增值稅專用發票上注明
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2023-03-14
物流運輸公司老師指導下分錄那些錯的 運輸石子:借應收帳款貸主營業務收入應交稅費銷項稅，收到貨款:借銀行存款貸應收帳款，國家金庫退回費用:借銀行存款貸其他應付款。預付交強險:借預付帳款貸銀行存款。銀行利息:借銀行存款貸財務費用。買打印機:借管理費用貸其他應付款。買金稅盤:借管理費用480貸其出應付款480借應交稅費480貸管理費用480保險發票:借主營業務成本應交稅進項應交車船稅貸預付帳款借營業稅金及附加貸應交車船稅。交退回保險，借管費用貸銀行存款借銀行存款貸管理費用。計提工資借管理費用，生產成本貸應付職工薪酬。購入二手車借固定資產貸其他應付款銀行短信手續:借財務費用貸銀行存款。計提增值稅:借應借稅費(轉出未交增值稅)貸應交稅費增值稅。計提附加等稅:借營業稅金及附加貸印花稅，城建稅。三月分錄，其他應付款是老板自己用付的，沒走公司帳。4月分錄:紅字發票借應收帳款貸主營業務收入，應交稅費。沖紅銀行收貨存款`借銀行存款貸應付帳款。交增值稅:借應交稅費貸銀行存款。計提所得:借所得費用貸應交所得付所得借應交所得貸銀行存款保險借主營業務成本貸其他應付款計提車折舊借生產成本貸累計折舊。
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2019-12-22
老師老師土地增值稅和耕地占用稅是一個意思嗎用于稅金及附加科目的五種稅：土地增值稅 關稅 印花稅 車輛購置稅 契稅那耕地占用稅通過什么科目核算
老師說耕地占用稅通過應交稅費科目核算可是題目解析說耕地占用稅不通過應交稅費科目啊如果耕地占用稅要通過應交稅費科目核算，本題應該選D而不是B了
某企業為增值稅一般納稅人，2022年實際已交納稅金情況如下: 房產稅850萬元，消費稅150萬元，城市維護建設稅70萬元，車船稅0.5萬元，耕地占用稅1.5萬元，所得稅120萬元。上述各項稅金應記入"應交稅費”科目的金額是 ()萬元。
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2023-03-04
案例2某企業成立車船票、 機票代銷處，已辦理營業執照。經調查已知:
2.開辦前，企業撥給10萬元周轉金作為注冊資本。
3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。
4.代售處的收入主要是代銷票手續費收入，由車站、碼頭、機場按規定付給。5.代售處已安電話一部，購電腦--臺，另購置必要的家具和設備。
6.與車站、碼頭、機場的結算方法是:先領回票，每5天結算-一次， 付清票款，取得手費收入
7. 每年向企業交- -定 數額承包費。
8.代售處成員均為企業職工，開業后工資及福利自理。
9.按規定繳納有關稅金。
10.已在銀行單獨開戶。
要求:按科目設計程序設計會計科目。
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2022-04-11
對下列業務進行會計處理。
（1）接受捐贈的固定資產，以名義金額入賬。
（2）對外出售固定資產一臺，賬面余額9500元，累計折舊3500元，收到變賣款項7000元，該變賣款應上繳財政。
（3）事業單位自行研究開發的項目在研究階段的支出75000元，其中研發人員工資45000元，領用庫存物品30000元。
（4）無償調出文物文化資產價值65000元。
（5）某行政單位本年應支付車船稅15000元。
（6）按照規定計提應收賬款的壞賬準備5000元。
（7）某行政單位從事業務活動人員工資600000元，代扣個人所得稅10000元。
（8）計提本月由在建工程承擔的利息50000元，該長期借款按月支付利息，到期還本。
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2022-05-30
1、某企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年1月至11月“利潤表”部分相關項目的累計發生額為：稅金及附加600萬元、銷售費用500萬元、管理費用1 000萬元、財務費用200萬元。2019年12月該企業發生如下經濟業務：
（1）31日，計提所屬銷售機構上月購入并投入使用的設備折舊費，該設備價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，預計使用壽命為5年，預計凈殘值為0，采用年數總和法計提折舊。
（2）31日，計算確定本月應交城市維護建設稅35萬元（不考慮教育費附加），車船稅5萬元、支付印花稅3萬元，確認短期借款利息費用15萬元，取得銀行存款利息收入3萬元.
要求：根據上述材料，編制相關會計分錄
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2021-12-16
5、下列對增值稅納稅義務時間的認定，正確的是（ ）多選
A.采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天
B.采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天
C.采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天
D.采取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天
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2023-12-18
福州通發電器進出口公司8月銷售給美國紐約公司彩電1 000臺，采用信用證結算。本月份發生下列有關經濟業務:
(1)收到儲運部門轉來出庫單(記賬聯),列明出庫彩電1 000臺，每臺1 500元，予以轉賬。(2)通發公司簽發轉賬支票支付運輸公司運送福州港的運雜費3 000元。(3)簽發轉賬支票支付上海港裝船費1000元。(4)支付外輪運送公司彩電的國外運費1 500美元，當即簽發轉賬支票從外幣賬戶付訖，當日美元匯率為1美元=6.50元人民幣(5)按彩電銷售發票金額240000美元的110%向保險公司投保，保費率為2%o,簽發轉賬支票從外幣賬戶支付，當日美元匯率為1美元=6.60元人民要求:根據以上資料，編制會計分錄。
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2021-04-21
案例2 菜企業成立車船票、機票代銷處，己辦理營業執照。經調查已知：
1.代售處與企業是承包關系，實行單獨核算。
2.開辦前，企業撥給 10 萬元周轉金作為注冊資本，
3. 代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。
4. 代售處的收入主要是代銷票手續費收入，
由車站、碼頭、機場按規定付給。
5. 代售處己安電話一部，購電腦一臺，另購置必要的家具和設備
6.與車站、碼頭、機場的結算方法是：先領回票，每5天結算一次，付消票款，取得手
續費收入
了.每年向企業交一定數額承包費，
8. 代告處成員均為企業職工，開業后工資及福利自理。
9. 按規定繳納有關稅金。
10. 己在銀行單獨開戶
要求：按科目設計程宇設計會計科目。
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2022-04-11
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