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甲企業為增值稅一般納稅人。2019年5月接受一項輪船建造工程，工期1年08月，合同總收入1800萬元，年度預收款5000萬元，余款在工程完工時收回，當年實際發生成本3600萬元，預計明年還將發生11400萬元。假定上述合同對該企業來說屬于某一時段內履行的履約義務，且履約進度能夠合理確定，按照專業測量世的測量結果確定履約進度。2019年年末經專業測量師測量，建造履約進度為20％。求2019利潤總額金額是多少 求過程
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2020-03-02
老師，我們是船務運輸公司，當月簽了購進油料合同，確認提貨并收到發票100萬，若每月是按勾選的進項確認的成本，那當月收到的進項發票，處理方式有：
1、沒勾選的就不賬，按當月勾選的金額做：
借：原材料 （勾選的發票金額））
應交稅費—進項稅
貸：應付賬款
2、按收到的全部發票入賬
借：原材料 （全部發票金額）
應交稅費—待認證進項稅
貸：應付賬款
兩種當時結轉的成本金額一樣， 月底結轉成本：
借：主營業務成本
貸：原材料
哪一種當時可行呢？
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2020-05-14
宏發公司2013年5月31日銀行存款日記賬的余額為186 900元，銀行對賬單余額為175 700元，經逐筆核對后，發現未達賬項如下：
1) 企業收到轉賬支票一張46 500張，企業已入賬，銀行尚未入賬；
2) 銀行代扣本企業電話費12800元，銀行已入賬，企業尚未入賬；
3) 企業開出轉賬支票購買材料14600元，企業已入賬，銀行尚未入賬；
4) 某商場匯入本企業購貨款33500元，銀行已入賬，企業尚未入賬。完成下列的銀行存款余額調節表
憤怒的大船
于 2020-07-02 08:51 發布
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2022-05-10
根據增值稅法律制度的規定，甲公司購進國內旅客運輸服務取得的下列憑證中，可以抵扣進項稅額的有（）。A、未注明旅客身份信息的增值稅電子普通發票B、未注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單C、注明旅客身份信息的鐵路車票D、注明旅客身份信息的公路客票 這題選B 解析是購進國內旅客運輸服務取得增值稅專用發票、增值稅電子普通發票的，不要求注明旅客身份信息。沒看懂什么意思 汽車票 船票是注明還是未注明？謝謝
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2022-06-16
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅
個體戶和公司作為企業的兩種不同組織形式，根據中國現行稅法規定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種：
個體戶需要申報的稅種可能包括：
1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳）
2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元）
3. 城市維護建設稅
4. 教育費附加
5. 地方教育附加
6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況）
7. 房產稅（如有房產）
8. 車船稅（如有車輛）
9. 印花稅（簽訂有關經營合同時）
公司需要申報的稅種可能包括：
1. 公司所得稅
2. 增值稅
3. 城鎮土地使用稅
4. 房產稅
5. 車船稅
6. 土地增值稅
7. 環境保護稅（如適用）
8. 資源稅（如適用）
9. 消費稅（特定的行業如適用，例如煙草、酒類）
10. 印花稅
11. 城市維護建設稅
12. 教育費附加
13. 地方教育附加
14. 企業所得稅預繳
上述稅種還可能會根據具體情況、行業以及地方政府的相關規定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當地稅務局的規定或咨詢當地的財務稅務專業人士。
值得注意的是，
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2024-01-15
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅
個體戶和公司作為企業的兩種不同組織形式，根據中國現行稅法規定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種：
個體戶需要申報的稅種可能包括：
1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳）
2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元）
3. 城市維護建設稅
4. 教育費附加
5. 地方教育附加
6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況）
7. 房產稅（如有房產）
8. 車船稅（如有車輛）
9. 印花稅（簽訂有關經營合同時）
公司需要申報的稅種可能包括：
1. 公司所得稅
2. 增值稅
3. 城鎮土地使用稅
4. 房產稅
5. 車船稅
6. 土地增值稅
7. 環境保護稅（如適用）
8. 資源稅（如適用）
9. 消費稅（特定的行業如適用，例如煙草、酒類）
10. 印花稅
11. 城市維護建設稅
12. 教育費附加
13. 地方教育附加
14. 企業所得稅預繳
上述稅種還可能會根據具體情況、行業以及地方政府的相關規定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當地稅務局的規定或咨詢當地的財務稅務專業人士。
值得注意的是，
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2024-01-15
以下是否對如何填寫A105080表(數據系統自動匯總到A105000表)填寫如下：*賬載金額(資產原值)：登錄財務軟件查固定資產相關明細科目的原值。原值金額一直保持不變的。*賬載金額(本年折舊、攤銷額)：登錄財務軟件查累計折舊相關明細科目本年合計數。*賬載金額(累計折舊、攤銷額)：登錄財務軟件查累計折舊相關明細科目累計(含本年)數。*稅收金額(資產計稅基礎)：同上，資產原值。*稅收金額(稅收折舊、攤銷額)：同上，本年折舊、攤銷額。*稅收金額(享受加速折舊政策......)：不需填。*稅收金額(加速折舊、攤銷統計額)：不需填。*稅收金額(累計折舊、攤銷額)：同上，累計折舊、攤銷額。*納稅調整金額：若賬載金額(本年折舊、攤銷額)大于稅收金額(稅收折舊、攤銷額)，則調增。沒有調減的說法。固定資產法定折舊年限：房屋建筑物20年，飛機火車輪船機器機械和其他生產設備10年，與生產經營活動有關的器具工具家具等5年，飛機火車輪船以外的運輸工具4年，電子設備3年。固定資產常用折舊方法：直線法。無形資產法定攤銷年限：不低于10年。無形資產常用攤銷方法：直線法。
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2019-03-23
所得稅法，第五十九條 固定資產按照直線法計算的折舊，準予扣除。 企業應當自固定資產投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產，應當自停止使用月份的次月起停止計算折舊。 企業應當根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的預計凈殘值。固定資產的預計凈殘值一經確定，不得變更。 第六十條 除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，為20年； （二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年； （三）與生產經
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2016-03-25
甲公司主營業務為提供海上運輸服務。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內甲公司運輸營業額累計達到8 000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經營分享收入。甲公司無法確定租賃內含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業額達到9 000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業務影響當期損益的金額為（ ）。[（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89]
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2024-03-30
"某企業成立車船票、機票代銷處，已辦理營業執照。經調查已知：
1.代售處與企業是承包關系，實行單獨核算。
2.開辦前，企業撥給10萬元周轉金作為注冊資本。
3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。
4.代售處的收入主要是代銷票手續費收入，由車站、碼頭、機場按規定付給。
5.代售處已安電話一部，購電腦一臺，另購置必要的家具和設備。
6.與車站、碼頭、機場的結算方法是：先領回票，每5天結算一次，付清票款，取得手續費收入。
7.每年向企業交一定數額承包費。
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2023-03-13
我們公司之前一直沒有開票，第一季度和第二季度是零申報，可是有一個疑問就是，我公司賬戶一直都有變動，第三季度有開票，可能在十幾萬，那我這邊原材料沒有票（需要老板補開原材料發票嗎？只有船運發票，但是有噸位，是不是沒辦法用呢？）。公司賬戶流水如下，這個問題我很糾結，因為公司賬戶和稅務相關，這對外賬應該還是有影響的吧
我現在是怎么讓這個外賬做的合理，我們是去年開的，今年3月才開始動，結果一直沒有開票，現在外賬就讓我很焦慮，無從下手
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2022-09-05
【14計算題】2019年8月,甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明 票價3002元,燃油附加費50元;乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元,乘坐輪渡取 得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元,乘坐網約車,取得國內旅客運輸服務的增 值稅電子普通發票注明的金額為200元,稅額為6元,已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路 車票適用的增值稅稅率為9%,公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。則計算甲公司本月 準予抵扣的進項稅額
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2021-11-08
日，業務員李一國報銷差旅費，時間8天，差旅費單據：火車票2張、每張金額488元，市內出租車票12張，金額98元，住宿費發票一張，3號晚上22點入住，住宿6天，一天120元，房間號826號，往返路上時間48小時。報銷標準：車船及市內交通費實報實銷，住宿費每天標準為100元，伙食費補助標準每天為50元，夜間乘車硬座超過8個小時另補助該車票價的60%（坐火車夜間均超過8個小時）。多余款收回。要求填制住宿發票、差旅費報銷單、收款收據。
要求：寫出會計分錄，并指出需要粘貼的原始憑證有哪些
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2022-03-18
分，共15分) 1.A 貿易公司業務員小田與日本一進口商進行磋商，原報價為每公噸100美元CIF
Tokyo (東京)，在后面的磋商過程中，進口商要求改為由其指定船運公司并承擔運費，請A貿易公司重新報FOB Shenzhen價格。原報價中，小田預算的海上運費為每公噸15美元，保險費為每公噸5美元。A貿易公司可以同意，但出口凈收入不減少的。(如有小數點，保留兩位)
問:(1)按FOB Shenzhen報價，應報多少美元?(5分)
(2)如按CIFC5%Tokyo(東京)報價，應報多少美元?(5分)
(3)如按(2)的價格成交，實際支付給中間商的傭金是多少?(5分)
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2023-12-28
1.某制造企業為增值稅一船納稅人,2021年發生經營業務如下(1)取得產品銷售收入8000萬元（2)應結轉產品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發生管理費用800萬元(其中新產品研發費用400萬元、業務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發生職工福利費120萬元,職工教育經費33萬元,撥工
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2023-03-10
月底稅金怎么計提？
月底稅金：
1、增值稅 進項大于銷項可不作帳務處理 銷項大于進項時，轉出應交增值稅 借：應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅
2、營業稅、消費稅、城建稅等 借：營業稅金及附加 貸：應交稅費——營業稅 ——消費稅 ——城建稅 ——教育費附加
3、其他如印花稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅等可在次月交納時直接記入‘管理費用’，不用計提。 季末所得稅 所得稅為負數時可不作帳務處理 為正數時，計提應納所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅
是
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2015-11-16
[計算2] 2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元，燃油附加費50元:乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元，乘坐輪渡取得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元，乘坐網約車，取得國內旅客運輸服務的增值稅電子普通發票注明的金額為200元，稅額為6元，已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路車票適用的增值稅稅率為9%，公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。計算甲公司本月準子抵扣的進項稅額。
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2021-03-25
A公司為增值稅一般納稅人，本期銷售其生產的應稅消費品，售價為20萬元（不含應向購買者收取的增值稅額），產品成本為10萬元。該產品的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。產品已經發出，符合收入確認條件，款項尚未收到。2、A公司在建工程領用自產產品成本30000元，應納消費稅3600元。3、經計算本月應交城市維護建設稅及教育費附加分別為7000元、3000元。4、經計算本月應交房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅分別為1600元、1200元和1800元。5、用銀行存款上繳上述3、4涉及的稅費。
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2021-10-09
7,資料:某還衛局事業單位發生以下業務。要求:編制該單位會計對下述業務進行賬務處理的會計分錄。
①單位出租辦公附屬房屋,收取本月租金7000元,收款時計算相關稅費,增值稅333.33元,房產稅、城市維護建設稅、教育費附加地方教育附加等合計880元。款項納入單位預算處理。
②單位通過零余額賬戶購買機動車交通責任強制保險26000元同支付本年應當繳納的車船稅9600元,以銀行轉賬方式支付給保險公司,由其代繳。
③月底,單位通過銀行轉賬繳納本月出租房屋應交的各項稅金
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2021-12-14
有個問題請教一下公司是一家餐飲行業的個體工商戶這家公司是要報些什么稅,根據《中華人民共和國企業所得稅法》，個體工商戶應當繳納的稅種有：
1. 增值稅；
2. 消費稅；
3. 印花稅；
4. 城市維護建設稅；
5. 教育費附加；
6. 地方教育附加；
7. 城鎮土地使用稅；
8. 房產稅；
9. 車船稅；
10. 印花稅；
11. 其他稅種。好的，那經營所得是核定征收還是查賬征收，根據《中華人民共和國企業所得稅法》，個體工商戶的經營所得是核定征收的。核定征收一般核的是一個季度交多少稅呢，根據《中華人民共和國企業所得稅法》，個體工商戶的經營所得是核定征收的，一般核定的是每個季度應繳納的稅款，具體金額可以根據公司的實際經營情況確定。這個確定是稅局確定嗎？有沒有一個具體的算的比例，是的，稅局會根據公司的實際經營情況確定每個季度應繳納的稅款，并且會有一個具體的算法來計算比例，好的呢，增值稅的話就是按小規模的政策來繳納的對吧，是的，根據《中華人民共和國企業所得稅法》，個體工商戶應當繳納的稅種有：增值稅、消費稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅
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2023-04-12
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