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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019年5月接受一項輪船建造工程，工期1年08月，合同總收入1800萬元，年度預(yù)收款5000萬元，余款在工程完工時收回，當(dāng)年實際發(fā)生成本3600萬元，預(yù)計明年還將發(fā)生11400萬元。假定上述合同對該企業(yè)來說屬于某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，且履約進(jìn)度能夠合理確定，按照專業(yè)測量世的測量結(jié)果確定履約進(jìn)度。2019年年末經(jīng)專業(yè)測量師測量，建造履約進(jìn)度為20％。求2019利潤總額金額是多少 求過程
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2020-03-02
老師，我們是船務(wù)運輸公司，當(dāng)月簽了購進(jìn)油料合同，確認(rèn)提貨并收到發(fā)票100萬，若每月是按勾選的進(jìn)項確認(rèn)的成本，那當(dāng)月收到的進(jìn)項發(fā)票，處理方式有：
1、沒勾選的就不賬，按當(dāng)月勾選的金額做：
借：原材料 （勾選的發(fā)票金額））
應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款
2、按收到的全部發(fā)票入賬
借：原材料 （全部發(fā)票金額）
應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款
兩種當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額一樣， 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
哪一種當(dāng)時可行呢？
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2020-05-14
宏發(fā)公司2013年5月31日銀行存款日記賬的余額為186 900元，銀行對賬單余額為175 700元，經(jīng)逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項如下：
1) 企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張46 500張，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬；
2) 銀行代扣本企業(yè)電話費12800元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬；
3) 企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票購買材料14600元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬；
4) 某商場匯入本企業(yè)購貨款33500元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬。完成下列的銀行存款余額調(diào)節(jié)表
憤怒的大船
于 2020-07-02 08:51 發(fā)布
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2022-05-10
根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，甲公司購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)取得的下列憑證中，可以抵扣進(jìn)項稅額的有（）。A、未注明旅客身份信息的增值稅電子普通發(fā)票B、未注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單C、注明旅客身份信息的鐵路車票D、注明旅客身份信息的公路客票 這題選B 解析是購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票的，不要求注明旅客身份信息。沒看懂什么意思 汽車票 船票是注明還是未注明？謝謝
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2022-06-16
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅
個體戶和公司作為企業(yè)的兩種不同組織形式，根據(jù)中國現(xiàn)行稅法規(guī)定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種：
個體戶需要申報的稅種可能包括：
1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳）
2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元）
3. 城市維護(hù)建設(shè)稅
4. 教育費附加
5. 地方教育附加
6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況）
7. 房產(chǎn)稅（如有房產(chǎn)）
8. 車船稅（如有車輛）
9. 印花稅（簽訂有關(guān)經(jīng)營合同時）
公司需要申報的稅種可能包括：
1. 公司所得稅
2. 增值稅
3. 城鎮(zhèn)土地使用稅
4. 房產(chǎn)稅
5. 車船稅
6. 土地增值稅
7. 環(huán)境保護(hù)稅（如適用）
8. 資源稅（如適用）
9. 消費稅（特定的行業(yè)如適用，例如煙草、酒類）
10. 印花稅
11. 城市維護(hù)建設(shè)稅
12. 教育費附加
13. 地方教育附加
14. 企業(yè)所得稅預(yù)繳
上述稅種還可能會根據(jù)具體情況、行業(yè)以及地方政府的相關(guān)規(guī)定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定或咨詢當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)稅務(wù)專業(yè)人士。
值得注意的是，
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2024-01-15
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅
個體戶和公司作為企業(yè)的兩種不同組織形式，根據(jù)中國現(xiàn)行稅法規(guī)定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種：
個體戶需要申報的稅種可能包括：
1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳）
2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元）
3. 城市維護(hù)建設(shè)稅
4. 教育費附加
5. 地方教育附加
6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況）
7. 房產(chǎn)稅（如有房產(chǎn)）
8. 車船稅（如有車輛）
9. 印花稅（簽訂有關(guān)經(jīng)營合同時）
公司需要申報的稅種可能包括：
1. 公司所得稅
2. 增值稅
3. 城鎮(zhèn)土地使用稅
4. 房產(chǎn)稅
5. 車船稅
6. 土地增值稅
7. 環(huán)境保護(hù)稅（如適用）
8. 資源稅（如適用）
9. 消費稅（特定的行業(yè)如適用，例如煙草、酒類）
10. 印花稅
11. 城市維護(hù)建設(shè)稅
12. 教育費附加
13. 地方教育附加
14. 企業(yè)所得稅預(yù)繳
上述稅種還可能會根據(jù)具體情況、行業(yè)以及地方政府的相關(guān)規(guī)定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定或咨詢當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)稅務(wù)專業(yè)人士。
值得注意的是，
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2024-01-15
以下是否對如何填寫A105080表(數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動匯總到A105000表)填寫如下：*賬載金額(資產(chǎn)原值)：登錄財務(wù)軟件查固定資產(chǎn)相關(guān)明細(xì)科目的原值。原值金額一直保持不變的。*賬載金額(本年折舊、攤銷額)：登錄財務(wù)軟件查累計折舊相關(guān)明細(xì)科目本年合計數(shù)。*賬載金額(累計折舊、攤銷額)：登錄財務(wù)軟件查累計折舊相關(guān)明細(xì)科目累計(含本年)數(shù)。*稅收金額(資產(chǎn)計稅基礎(chǔ))：同上，資產(chǎn)原值。*稅收金額(稅收折舊、攤銷額)：同上，本年折舊、攤銷額。*稅收金額(享受加速折舊政策......)：不需填。*稅收金額(加速折舊、攤銷統(tǒng)計額)：不需填。*稅收金額(累計折舊、攤銷額)：同上，累計折舊、攤銷額。*納稅調(diào)整金額：若賬載金額(本年折舊、攤銷額)大于稅收金額(稅收折舊、攤銷額)，則調(diào)增。沒有調(diào)減的說法。固定資產(chǎn)法定折舊年限：房屋建筑物20年，飛機火車輪船機器機械和其他生產(chǎn)設(shè)備10年，與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具工具家具等5年，飛機火車輪船以外的運輸工具4年，電子設(shè)備3年。固定資產(chǎn)常用折舊方法：直線法。無形資產(chǎn)法定攤銷年限：不低于10年。無形資產(chǎn)常用攤銷方法：直線法。
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2019-03-23
所得稅法，第五十九條 固定資產(chǎn)按照直線法計算的折舊，準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計算折舊。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值一經(jīng)確定，不得變更。 第六十條 除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，為20年； （二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； （三）與生產(chǎn)經(jīng)
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2016-03-25
甲公司主營業(yè)務(wù)為提供海上運輸服務(wù)。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內(nèi)甲公司運輸營業(yè)額累計達(dá)到8 000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經(jīng)營分享收入。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業(yè)額達(dá)到9 000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額為（ ）。[（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89]
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2024-03-30
"某企業(yè)成立車船票、機票代銷處，已辦理營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)調(diào)查已知：
1.代售處與企業(yè)是承包關(guān)系，實行單獨核算。
2.開辦前，企業(yè)撥給10萬元周轉(zhuǎn)金作為注冊資本。
3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。
4.代售處的收入主要是代銷票手續(xù)費收入，由車站、碼頭、機場按規(guī)定付給。
5.代售處已安電話一部，購電腦一臺，另購置必要的家具和設(shè)備。
6.與車站、碼頭、機場的結(jié)算方法是：先領(lǐng)回票，每5天結(jié)算一次，付清票款，取得手續(xù)費收入。
7.每年向企業(yè)交一定數(shù)額承包費。
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2023-03-13
我們公司之前一直沒有開票，第一季度和第二季度是零申報，可是有一個疑問就是，我公司賬戶一直都有變動，第三季度有開票，可能在十幾萬，那我這邊原材料沒有票（需要老板補開原材料發(fā)票嗎？只有船運發(fā)票，但是有噸位，是不是沒辦法用呢？）。公司賬戶流水如下，這個問題我很糾結(jié)，因為公司賬戶和稅務(wù)相關(guān)，這對外賬應(yīng)該還是有影響的吧
我現(xiàn)在是怎么讓這個外賬做的合理，我們是去年開的，今年3月才開始動，結(jié)果一直沒有開票，現(xiàn)在外賬就讓我很焦慮，無從下手
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2022-09-05
【14計算題】2019年8月,甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明 票價3002元,燃油附加費50元;乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元,乘坐輪渡取 得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元,乘坐網(wǎng)約車,取得國內(nèi)旅客運輸服務(wù)的增 值稅電子普通發(fā)票注明的金額為200元,稅額為6元,已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路 車票適用的增值稅稅率為9%,公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。則計算甲公司本月 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額
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2021-11-08
日，業(yè)務(wù)員李一國報銷差旅費，時間8天，差旅費單據(jù)：火車票2張、每張金額488元，市內(nèi)出租車票12張，金額98元，住宿費發(fā)票一張，3號晚上22點入住，住宿6天，一天120元，房間號826號，往返路上時間48小時。報銷標(biāo)準(zhǔn)：車船及市內(nèi)交通費實報實銷，住宿費每天標(biāo)準(zhǔn)為100元，伙食費補助標(biāo)準(zhǔn)每天為50元，夜間乘車硬座超過8個小時另補助該車票價的60%（坐火車夜間均超過8個小時）。多余款收回。要求填制住宿發(fā)票、差旅費報銷單、收款收據(jù)。
要求：寫出會計分錄，并指出需要粘貼的原始憑證有哪些
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2022-03-18
分，共15分) 1.A 貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員小田與日本一進(jìn)口商進(jìn)行磋商，原報價為每公噸100美元CIF
Tokyo (東京)，在后面的磋商過程中，進(jìn)口商要求改為由其指定船運公司并承擔(dān)運費，請A貿(mào)易公司重新報FOB Shenzhen價格。原報價中，小田預(yù)算的海上運費為每公噸15美元，保險費為每公噸5美元。A貿(mào)易公司可以同意，但出口凈收入不減少的。(如有小數(shù)點，保留兩位)
問:(1)按FOB Shenzhen報價，應(yīng)報多少美元?(5分)
(2)如按CIFC5%Tokyo(東京)報價，應(yīng)報多少美元?(5分)
(3)如按(2)的價格成交，實際支付給中間商的傭金是多少?(5分)
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2023-12-28
1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務(wù)費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工
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2023-03-10
月底稅金怎么計提？
月底稅金：
1、增值稅 進(jìn)項大于銷項可不作帳務(wù)處理 銷項大于進(jìn)項時，轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2、營業(yè)稅、消費稅、城建稅等 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——營業(yè)稅 ——消費稅 ——城建稅 ——教育費附加
3、其他如印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅等可在次月交納時直接記入‘管理費用’，不用計提。 季末所得稅 所得稅為負(fù)數(shù)時可不作帳務(wù)處理 為正數(shù)時，計提應(yīng)納所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
是
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2015-11-16
[計算2] 2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元，燃油附加費50元:乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元，乘坐輪渡取得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元，乘坐網(wǎng)約車，取得國內(nèi)旅客運輸服務(wù)的增值稅電子普通發(fā)票注明的金額為200元，稅額為6元，已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路車票適用的增值稅稅率為9%，公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。計算甲公司本月準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項稅額。
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2021-03-25
A公司為增值稅一般納稅人，本期銷售其生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品，售價為20萬元（不含應(yīng)向購買者收取的增值稅額），產(chǎn)品成本為10萬元。該產(chǎn)品的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項尚未收到。2、A公司在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本30000元，應(yīng)納消費稅3600元。3、經(jīng)計算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加分別為7000元、3000元。4、經(jīng)計算本月應(yīng)交房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅分別為1600元、1200元和1800元。5、用銀行存款上繳上述3、4涉及的稅費。
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2021-10-09
7,資料:某還衛(wèi)局事業(yè)單位發(fā)生以下業(yè)務(wù)。要求:編制該單位會計對下述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理的會計分錄。
①單位出租辦公附屬房屋,收取本月租金7000元,收款時計算相關(guān)稅費,增值稅333.33元,房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加地方教育附加等合計880元。款項納入單位預(yù)算處理。
②單位通過零余額賬戶購買機動車交通責(zé)任強制保險26000元同支付本年應(yīng)當(dāng)繳納的車船稅9600元,以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給保險公司,由其代繳。
③月底,單位通過銀行轉(zhuǎn)賬繳納本月出租房屋應(yīng)交的各項稅金
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2021-12-14
有個問題請教一下公司是一家餐飲行業(yè)的個體工商戶這家公司是要報些什么稅,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的稅種有：
1. 增值稅；
2. 消費稅；
3. 印花稅；
4. 城市維護(hù)建設(shè)稅；
5. 教育費附加；
6. 地方教育附加；
7. 城鎮(zhèn)土地使用稅；
8. 房產(chǎn)稅；
9. 車船稅；
10. 印花稅；
11. 其他稅種。好的，那經(jīng)營所得是核定征收還是查賬征收，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶的經(jīng)營所得是核定征收的。核定征收一般核的是一個季度交多少稅呢，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶的經(jīng)營所得是核定征收的，一般核定的是每個季度應(yīng)繳納的稅款，具體金額可以根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況確定。這個確定是稅局確定嗎？有沒有一個具體的算的比例，是的，稅局會根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況確定每個季度應(yīng)繳納的稅款，并且會有一個具體的算法來計算比例，好的呢，增值稅的話就是按小規(guī)模的政策來繳納的對吧，是的，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的稅種有：增值稅、消費稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅
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2023-04-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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