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請問老師：我老板是銷售船舶設備的，一臺設備上百萬，因無開百萬大票權限，每次銷貨，發票只能分開開，每張票數量就按0.1臺計算，2016年老板的客戶調一臺發動機，硬說少開了一張票給他，欠貨款至今，老板為要回貨款，這個月只好補了一張0.1臺的票，而現在存貨表里沒有這個實物了，我該怎么做賬務處理？
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2021-09-08
增值稅普通發票和專票在做賬時，實際做賬金額是不是都可以小于票面金額？我公司有一業務實際付款小于票面金額。碼頭給我公司裝貨上船。我公司支付裝卸費。對方代開了３％的專票。付款時發現噸數統計錯了，沒有開票的那么多。所以最后按實際噸數給對方付的款。這種情況可以按實際付款金額做賬嗎？
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2017-02-23
A貿易公司業務員小田與日本一進口商進行磋商，原報價為每公噸 500美元CIF Osaka在后面的磋商過程中，進口商要求改為由其指定船運公司并承擔運費，請A 貿易公司重新報FOB Shenzhen價格。原報價中，小田預算的海上運費為每公噸35 美元，保險費為每公噸3美元。在出口凈收入不減少的情況下，請給客戶報FOBShenzhen 價格
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2024-04-17
某企業為增值稅一股納稅人！ 2021年5月有關經濟業務如下:
（1)購進原材料，取得的增值稅專用發票上注明的稅額為54萬元，支付其運輸費取得的增值稅專用發票上注明的稅額為0.9萬元；
(2》從國外進口原材料一批，海關進口增值稅專用繳款書上注明增值稅為0.52萬元；
(3)銷售A產品取得含稅價款621.5萬元，收取包裝物押金1.13萬元沒收逾期未退還包裝箱押金3.39萬元=
(4）將自產的新產品B產品8箱作為樣品臘送給客戶，成本1萬元/箱無同類產品銷售價格。
(5)銷售A產品150箱，其中100箱不含增值稅單價為1.2萬元/箱，50箱不含增值稅單價1.3萬元/箱。
已知：A產品、B產品增值稅稅車為13%，成本利潤率10%。取得的增值稅專用發票已要求：計算該企業2021年5月增值稅應納稅額。
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2021-12-29
輝正公司于20×1年12月26日購入生產設備一臺，成本為5000萬元，預計使用年限為5年，無殘值。會計上日常處理采用雙倍余額遞減法計提折舊，而稅法規定采用直線法計提折舊。假設無其他會計與稅收差異，適用的所得稅稅率為25%，未來有足夠的應納稅所得額抵扣以前年度產生的可抵扣暫時性差異。
要求：
(1）計算確定各年末累計會計折舊額和各年末固定資產的賬面價值：(2）計算確定各年末累計計稅折舊額和各年末固定資產的計稅基礎：
(3）計算確定各年固定資產的暫時性差異：
(4）計算確定各年遞延所得稅資產期末余額
(5）計算確定各年應確認或轉回的遞延所得稅資產：
(6）編制各年確認或轉回遞延所得稅資產的會計分錄。
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2022-04-20
下列不屬于商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購買方的有（ ）。
A
甲公司與乙公司簽訂一艘船舶定制合同，價值5 000萬元，檢驗工作是合同的重要組成部分。甲公司已按時完成該船舶的建造，但尚未通過乙公司檢驗
B
甲公司向乙公司銷售某產品，甲公司承諾，如果售出商品在2個月內出現質量問題，客戶可以要求退貨。由于該產品是新產品，甲公司無法可靠估計退貨比例
C
甲公司銷售一批貨物給乙公司，為保證到期收回貨款，甲公司暫時保留該貨物的法定所有權
D
甲公司向乙公司銷售一批商品80萬元，同時協議約定甲公司應于6個月后按100萬元的價格將所售商品購回
請問A選項檢驗是合同重要組成部分，未通過檢驗，怎么屬于風險轉移了呢？
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2019-05-12
某企業為增值稅一般納稅人。2020年12月1日，“應交稅費”科目所屬各明細科目余額為0，當月購入材料取得增值稅專用發票注明的增值稅稅額為78 000元，銷售商品開具增值稅專用發票注明的增值稅稅額為72 800元，計提房產稅8 000元、車船稅2 800元。不考慮其他因素，2020年12月31日資產負債表“應交稅費”項目期末余額為（ ）元
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2023-04-18
、某企業為增值稅一般納稅人。2020年12月1日，“應交稅費”科目所屬各明細科目余額為0，當月購入材料取得增值稅專用發票注明的增值稅稅額為78 000元，銷售商品開具增值稅專用發票注明的增值稅稅額為72 800元，計提房產稅8 000元、車船稅2 800元。不考慮其他因素，2020年12月31日資產負債表“應交稅費”項目期末余額為（ ）元
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2021-09-08
請問匯算清繳里面的資產攤銷折舊模塊第3行第4列的‘飛機、火車、輪船、機器、機械’在提交報表的時候風險提示最低攤銷年限是10年，我們機器設備我看了一下之前的會計大致是按6年攤銷的，我賬務處理里面就是按金蝶軟件帶出來的折舊金額做賬的，現在這種情況要如何處理呢？還是說出現風險提示不管它
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2020-04-16
老師,公司2016年開業, 2015年籌備期間一直在裝修租來的房子(無償使用). 今天地稅發來自查表,怎么填?
1. 增資4000萬沒有繳印花稅;什么時候繳?
2.2015年只交了應交個人所得稅, 其他零申報,還有什么要繳?
自查項目:
1 企業所得稅
2 營業稅
3 個人所得稅
4 房產稅
5 土地使用稅
6 土地增值稅
7 車船稅
8 資源稅
9 印花稅
10 社會保險費
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2016-01-07
我想向您請教的問題是:政府為恢復生態，確保行船安全及泄洪需要，拆除租期未到的河流水面養殖戶網箱及棚子等設施，支付的拆除費及損失補償約1個億，這筆費用是公益性資本支出嗎？財政能使用政府債券資金支付嗎？財政應該計入哪個科目？謝謝您！拆除的設施是養殖戶的，不是公益性設施。能算公益性資本支出嗎？
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2019-05-28
文笑壽報銷差旅管價稅合計8108元并補付差額現金508元,結清原錯款。收到差旅費報銷單,上列實際報銷全8108元,其中:出差是補助1200元,車船費500元,住宿費價稅合計1908元，后附飛機票2張，金額5000元（略去），住宿費“增值稅專用發票（發票聯）”上注明:價款1800元，稅額108元；原借款7600元，找付差額現金508元怎么寫憑證？是轉賬憑證和付款憑證
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2019-04-25
我公司是新成立的公司，8月購車49臺，價值300多萬，保險13萬，購車時未取得一般人資格，我按含稅金額加購置稅全額10月份計入固定資產，并下月提折舊，然后保險包含強險和商業險13萬因數額較大，而且半年無收入，我記得長期待攤費用，想在一年攤完，請問是否正確，保險中的車船稅是否要單提出來直接走管理費用呢？
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2016-01-07
文笑壽報銷差旅管價稅合計8108元并補付差額現金508元,結清原錯款。收到差旅費報銷單,上列實際報銷全8108元,其中:出差是補助1200元,車船費500元,住宿費價稅合計1908元，后附飛機票2張，金額5000元（略去），住宿費“增值稅專用發票（發票聯）”上注明:價款1800元，稅額108元；原借款7600元，找付差額現金508元怎么寫憑證？是轉賬憑證和付款憑證
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2019-10-06
老師好！有一香港船務公司需要在深圳請兩三個人負責業務聯系，所有業務收支都在香港，深圳只會有房租水電工資等費用。這情況是否需要在深圳成立辦事處？然后每個月從香港匯一筆錢到深圳作為支付日常費用？還是有其他方式？而且辦事處不能交社保要找中介公司？謝謝！不好意思，是辦事處還是外企代表處？
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2019-08-01
老師，你好，我接了一個兼職代賬的工作，老板是個包工頭，自己雇了十幾二十個人承包船廠的活，現在營業執照辦下來了，找我給他代賬，我之前做的都是商貿和制造業會計，沒做過這種行業的會計，請問這個行業怎么做賬啊？我們會計學堂的實操課沒有這種承包工程的課程啊？只有勞務派遣行業的，我感覺這不是同一種行業吧？
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2020-06-25
老師，你好！咨詢下，有個小規模納稅人船租賃行業，第三季度申報企業所得稅時，本來年累計所得稅才80多萬，不足100萬元，員工人員才12人，達到小微企業標準，可按年累計100以下標準繳納所得稅的。但今天申報時，終端卻把小微企業標準灰色化了，跳出25％所得稅率，而且，稅要繳20萬出，這是為什么呢？麻煩指導下，謝謝
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2021-10-12
某企業為增值稅一般納稅人。2020年12月1日，“應交稅費”科目所屬各明細科目余額為0，當月購入材料取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為78000元，銷售商品開具的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為72800元，計提房產稅8000元、車船稅2800元。不考慮其他因素，2020年12月31日資產負債表“應交稅費”項目期末余額為（ ）元。
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2024-03-24
老師，營業稅金及附加科目變成稅金及附加后，是不是計提的從城市維護建設稅、地方教育費、地方教育費附加變成了計提城市維護建設稅、地方教育費、地方教育費附加、印花稅、消費稅、資源稅、房產稅、土地使用稅、車船稅等。不是每個月要計提稅金及附加嗎 科目從營業稅金及附加變成 稅金及附加 是不是計提的稅也同樣增加了？
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2022-05-18
我們是漁具銷售公司，最近租了一個魚塘，對于魚塘開始建設，花了很多費用，有魚塘裝修、設計、購買的東西、餐費、船加油費等，那這些費用我可以單獨記錄嗎？是在發生的當期直接是計入管理費用新設二級科目-Xx 魚塘，還是說把這些先計入長期待攤費用呢？因為可能是一筆一筆的由很多雜費，請老師給解答一下正確的做賬思路
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2022-12-20
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