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11、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年實(shí)際已交納稅金情況如下:房產(chǎn)稅850萬元，消費(fèi)稅150萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅70萬元，車船稅0.5萬元，耕地占用稅1.5萬元，所得稅120萬元。上述各項(xiàng)稅金應(yīng)記入"應(yīng)交稅費(fèi)"科目的金額是（ ）萬元。
A.1 190
B.1 190.5
C.1 191.5
D.1 192
老師你好，請(qǐng)問這些稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢
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2020-08-23
A貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員小田與日本一進(jìn)口商進(jìn)行磋商，原報(bào)價(jià)為每公噸 500美元CIF Osaka在后面的磋商過程中，進(jìn)口商要求改為由其指定船運(yùn)公司并承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，請(qǐng)A 貿(mào)易公司重新報(bào)FOB Shenzhen價(jià)格。原報(bào)價(jià)中，小田預(yù)算的海上運(yùn)費(fèi)為每公噸35 美元，保險(xiǎn)費(fèi)為每公噸3美元。在出口凈收入不減少的情況下，請(qǐng)給客戶報(bào)FOBShenzhen 價(jià)格
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2024-04-17
請(qǐng)問老師：我老板是銷售船舶設(shè)備的，一臺(tái)設(shè)備上百萬，因無開百萬大票權(quán)限，每次銷貨，發(fā)票只能分開開，每張票數(shù)量就按0.1臺(tái)計(jì)算，2016年老板的客戶調(diào)一臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)，硬說少開了一張票給他，欠貨款至今，老板為要回貨款，這個(gè)月只好補(bǔ)了一張0.1臺(tái)的票，而現(xiàn)在存貨表里沒有這個(gè)實(shí)物了，我該怎么做賬務(wù)處理？
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2021-09-08
增值稅普通發(fā)票和專票在做賬時(shí)，實(shí)際做賬金額是不是都可以小于票面金額？我公司有一業(yè)務(wù)實(shí)際付款小于票面金額。碼頭給我公司裝貨上船。我公司支付裝卸費(fèi)。對(duì)方代開了３％的專票。付款時(shí)發(fā)現(xiàn)噸數(shù)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)了，沒有開票的那么多。所以最后按實(shí)際噸數(shù)給對(duì)方付的款。這種情況可以按實(shí)際付款金額做賬嗎？
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2017-02-23
某企業(yè)為增值稅一股納稅人！ 2021年5月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
（1)購進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為54萬元，支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.9萬元；
(2》從國(guó)外進(jìn)口原材料一批，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明增值稅為0.52萬元；
(3)銷售A產(chǎn)品取得含稅價(jià)款621.5萬元，收取包裝物押金1.13萬元沒收逾期未退還包裝箱押金3.39萬元=
(4）將自產(chǎn)的新產(chǎn)品B產(chǎn)品8箱作為樣品臘送給客戶，成本1萬元/箱無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。
(5)銷售A產(chǎn)品150箱，其中100箱不含增值稅單價(jià)為1.2萬元/箱，50箱不含增值稅單價(jià)1.3萬元/箱。
已知：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品增值稅稅車為13%，成本利潤(rùn)率10%。取得的增值稅專用發(fā)票已要求：計(jì)算該企業(yè)2021年5月增值稅應(yīng)納稅額。
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2021-12-29
輝正公司于20×1年12月26日購入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，成本為5000萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，無殘值。會(huì)計(jì)上日常處理采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，而稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。假設(shè)無其他會(huì)計(jì)與稅收差異，適用的所得稅稅率為25%，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣以前年度產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。
要求：
(1）計(jì)算確定各年末累計(jì)會(huì)計(jì)折舊額和各年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值：(2）計(jì)算確定各年末累計(jì)計(jì)稅折舊額和各年末固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)：
(3）計(jì)算確定各年固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異：
(4）計(jì)算確定各年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額
(5）計(jì)算確定各年應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)：
(6）編制各年確認(rèn)或轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-20
下列不屬于商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給購買方的有（ ）。
A
甲公司與乙公司簽訂一艘船舶定制合同，價(jià)值5 000萬元，檢驗(yàn)工作是合同的重要組成部分。甲公司已按時(shí)完成該船舶的建造，但尚未通過乙公司檢驗(yàn)
B
甲公司向乙公司銷售某產(chǎn)品，甲公司承諾，如果售出商品在2個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，客戶可以要求退貨。由于該產(chǎn)品是新產(chǎn)品，甲公司無法可靠估計(jì)退貨比例
C
甲公司銷售一批貨物給乙公司，為保證到期收回貨款，甲公司暫時(shí)保留該貨物的法定所有權(quán)
D
甲公司向乙公司銷售一批商品80萬元，同時(shí)協(xié)議約定甲公司應(yīng)于6個(gè)月后按100萬元的價(jià)格將所售商品購回
請(qǐng)問A選項(xiàng)檢驗(yàn)是合同重要組成部分，未通過檢驗(yàn)，怎么屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了呢？
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2019-05-12
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年12月1日，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目所屬各明細(xì)科目余額為0，當(dāng)月購入材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為78 000元，銷售商品開具增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為72 800元，計(jì)提房產(chǎn)稅8 000元、車船稅2 800元。不考慮其他因素，2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額為（ ）元
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2023-04-18
、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年12月1日，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目所屬各明細(xì)科目余額為0，當(dāng)月購入材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為78 000元，銷售商品開具增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為72 800元，計(jì)提房產(chǎn)稅8 000元、車船稅2 800元。不考慮其他因素，2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額為（ ）元
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2021-09-08
老師好！有一香港船務(wù)公司需要在深圳請(qǐng)兩三個(gè)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)聯(lián)系，所有業(yè)務(wù)收支都在香港，深圳只會(huì)有房租水電工資等費(fèi)用。這情況是否需要在深圳成立辦事處？然后每個(gè)月從香港匯一筆錢到深圳作為支付日常費(fèi)用？還是有其他方式？而且辦事處不能交社保要找中介公司？謝謝！不好意思，是辦事處還是外企代表處？
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2019-08-01
老師，你好，我接了一個(gè)兼職代賬的工作，老板是個(gè)包工頭，自己雇了十幾二十個(gè)人承包船廠的活，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦下來了，找我給他代賬，我之前做的都是商貿(mào)和制造業(yè)會(huì)計(jì)，沒做過這種行業(yè)的會(huì)計(jì)，請(qǐng)問這個(gè)行業(yè)怎么做賬啊？我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的實(shí)操課沒有這種承包工程的課程啊？只有勞務(wù)派遣行業(yè)的，我感覺這不是同一種行業(yè)吧？
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2020-06-25
請(qǐng)問匯算清繳里面的資產(chǎn)攤銷折舊模塊第3行第4列的‘飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械’在提交報(bào)表的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)提示最低攤銷年限是10年，我們機(jī)器設(shè)備我看了一下之前的會(huì)計(jì)大致是按6年攤銷的，我賬務(wù)處理里面就是按金蝶軟件帶出來的折舊金額做賬的，現(xiàn)在這種情況要如何處理呢？還是說出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示不管它
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2020-04-16
老師,公司2016年開業(yè), 2015年籌備期間一直在裝修租來的房子(無償使用). 今天地稅發(fā)來自查表,怎么填?
1. 增資4000萬沒有繳印花稅;什么時(shí)候繳?
2.2015年只交了應(yīng)交個(gè)人所得稅, 其他零申報(bào),還有什么要繳?
自查項(xiàng)目:
1 企業(yè)所得稅
2 營(yíng)業(yè)稅
3 個(gè)人所得稅
4 房產(chǎn)稅
5 土地使用稅
6 土地增值稅
7 車船稅
8 資源稅
9 印花稅
10 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
1
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2016-01-07
我想向您請(qǐng)教的問題是:政府為恢復(fù)生態(tài)，確保行船安全及泄洪需要，拆除租期未到的河流水面養(yǎng)殖戶網(wǎng)箱及棚子等設(shè)施，支付的拆除費(fèi)及損失補(bǔ)償約1個(gè)億，這筆費(fèi)用是公益性資本支出嗎？財(cái)政能使用政府債券資金支付嗎？財(cái)政應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目？謝謝您！拆除的設(shè)施是養(yǎng)殖戶的，不是公益性設(shè)施。能算公益性資本支出嗎？
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2019-05-28
文笑壽報(bào)銷差旅管價(jià)稅合計(jì)8108元并補(bǔ)付差額現(xiàn)金508元,結(jié)清原錯(cuò)款。收到差旅費(fèi)報(bào)銷單,上列實(shí)際報(bào)銷全8108元,其中:出差是補(bǔ)助1200元,車船費(fèi)500元,住宿費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1908元，后附飛機(jī)票2張，金額5000元（略去），住宿費(fèi)“增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）”上注明:價(jià)款1800元，稅額108元；原借款7600元，找付差額現(xiàn)金508元怎么寫憑證？是轉(zhuǎn)賬憑證和付款憑證
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2019-04-25
我公司是新成立的公司，8月購車49臺(tái)，價(jià)值300多萬，保險(xiǎn)13萬，購車時(shí)未取得一般人資格，我按含稅金額加購置稅全額10月份計(jì)入固定資產(chǎn)，并下月提折舊，然后保險(xiǎn)包含強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)13萬因數(shù)額較大，而且半年無收入，我記得長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，想在一年攤完，請(qǐng)問是否正確，保險(xiǎn)中的車船稅是否要單提出來直接走管理費(fèi)用呢？
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2016-01-07
文笑壽報(bào)銷差旅管價(jià)稅合計(jì)8108元并補(bǔ)付差額現(xiàn)金508元,結(jié)清原錯(cuò)款。收到差旅費(fèi)報(bào)銷單,上列實(shí)際報(bào)銷全8108元,其中:出差是補(bǔ)助1200元,車船費(fèi)500元,住宿費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1908元，后附飛機(jī)票2張，金額5000元（略去），住宿費(fèi)“增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）”上注明:價(jià)款1800元，稅額108元；原借款7600元，找付差額現(xiàn)金508元怎么寫憑證？是轉(zhuǎn)賬憑證和付款憑證
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2019-10-06
老師，營(yíng)業(yè)稅金及附加科目變成稅金及附加后，是不是計(jì)提的從城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加變成了計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加、印花稅、消費(fèi)稅、資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅等。不是每個(gè)月要計(jì)提稅金及附加嗎 科目從營(yíng)業(yè)稅金及附加變成 稅金及附加 是不是計(jì)提的稅也同樣增加了？
2/381
2022-05-18
我們是漁具銷售公司，最近租了一個(gè)魚塘，對(duì)于魚塘開始建設(shè)，花了很多費(fèi)用，有魚塘裝修、設(shè)計(jì)、購買的東西、餐費(fèi)、船加油費(fèi)等，那這些費(fèi)用我可以單獨(dú)記錄嗎？是在發(fā)生的當(dāng)期直接是計(jì)入管理費(fèi)用新設(shè)二級(jí)科目-Xx 魚塘，還是說把這些先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用呢？因?yàn)榭赡苁且还P一筆的由很多雜費(fèi)，請(qǐng)老師給解答一下正確的做賬思路
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2022-12-20
老師，你好！咨詢下，有個(gè)小規(guī)模納稅人船租賃行業(yè)，第三季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，本來年累計(jì)所得稅才80多萬，不足100萬元，員工人員才12人，達(dá)到小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可按年累計(jì)100以下標(biāo)準(zhǔn)繳納所得稅的。但今天申報(bào)時(shí)，終端卻把小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)灰色化了，跳出25％所得稅率，而且，稅要繳20萬出，這是為什么呢？麻煩指導(dǎo)下，謝謝
1/285
2021-10-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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