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11、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年實(shí)際已交納稅金情況如下:房產(chǎn)稅850萬元,消費(fèi)稅150萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅70萬元,車船稅0.5萬元,耕地占用稅1.5萬元,所得稅120萬元。上述各項(xiàng)稅金應(yīng)記入"應(yīng)交稅費(fèi)"科目的金額是( )萬元。 A.1 190 B.1 190.5 C.1 191.5 D.1 192 老師你好,請(qǐng)問這些稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢
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2020-08-23
A貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員小田與日本一進(jìn)口商進(jìn)行磋商,原報(bào)價(jià)為每公噸 500美元CIF Osaka在后面的磋商過程中,進(jìn)口商要求改為由其指定船運(yùn)公司并承擔(dān)運(yùn)費(fèi),請(qǐng)A 貿(mào)易公司重新報(bào)FOB Shenzhen價(jià)格。原報(bào)價(jià)中,小田預(yù)算的海上運(yùn)費(fèi)為每公噸35 美元,保險(xiǎn)費(fèi)為每公噸3美元。在出口凈收入不減少的情況下,請(qǐng)給客戶報(bào)FOBShenzhen 價(jià)格
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2024-04-17
請(qǐng)問老師:我老板是銷售船舶設(shè)備的,一臺(tái)設(shè)備上百萬,因無開百萬大票權(quán)限,每次銷貨,發(fā)票只能分開開,每張票數(shù)量就按0.1臺(tái)計(jì)算,2016年老板的客戶調(diào)一臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī),硬說少開了一張票給他,欠貨款至今,老板為要回貨款,這個(gè)月只好補(bǔ)了一張0.1臺(tái)的票,而現(xiàn)在存貨表里沒有這個(gè)實(shí)物了,我該怎么做賬務(wù)處理?
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2021-09-08
增值稅普通發(fā)票和專票在做賬時(shí),實(shí)際做賬金額是不是都可以小于票面金額?我公司有一業(yè)務(wù)實(shí)際付款小于票面金額。碼頭給我公司裝貨上船。我公司支付裝卸費(fèi)。對(duì)方代開了3%的專票。付款時(shí)發(fā)現(xiàn)噸數(shù)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)了,沒有開票的那么多。所以最后按實(shí)際噸數(shù)給對(duì)方付的款。這種情況可以按實(shí)際付款金額做賬嗎?
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2017-02-23
某企業(yè)為增值稅一股納稅人! 2021年5月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為54萬元,支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.9萬元; (2》從國(guó)外進(jìn)口原材料一批,海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明增值稅為0.52萬元; (3)銷售A產(chǎn)品取得含稅價(jià)款621.5萬元,收取包裝物押金1.13萬元沒收逾期未退還包裝箱押金3.39萬元= (4)將自產(chǎn)的新產(chǎn)品B產(chǎn)品8箱作為樣品臘送給客戶,成本1萬元/箱無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。 (5)銷售A產(chǎn)品150箱,其中100箱不含增值稅單價(jià)為1.2萬元/箱,50箱不含增值稅單價(jià)1.3萬元/箱。 已知:A產(chǎn)品、B產(chǎn)品增值稅稅車為13%,成本利潤(rùn)率10%。取得的增值稅專用發(fā)票已要求:計(jì)算該企業(yè)2021年5月增值稅應(yīng)納稅額。
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2021-12-29
輝正公司于20×1年12月26日購入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),成本為5000萬元,預(yù)計(jì)使用年限為5年,無殘值。會(huì)計(jì)上日常處理采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,而稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。假設(shè)無其他會(huì)計(jì)與稅收差異,適用的所得稅稅率為25%,未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣以前年度產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。 要求: (1)計(jì)算確定各年末累計(jì)會(huì)計(jì)折舊額和各年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值:(2)計(jì)算確定各年末累計(jì)計(jì)稅折舊額和各年末固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ): (3)計(jì)算確定各年固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異: (4)計(jì)算確定各年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 (5)計(jì)算確定各年應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn): (6)編制各年確認(rèn)或轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-20
下列不屬于商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給購買方的有( )。 A 甲公司與乙公司簽訂一艘船舶定制合同,價(jià)值5 000萬元,檢驗(yàn)工作是合同的重要組成部分。甲公司已按時(shí)完成該船舶的建造,但尚未通過乙公司檢驗(yàn) B 甲公司向乙公司銷售某產(chǎn)品,甲公司承諾,如果售出商品在2個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題,客戶可以要求退貨。由于該產(chǎn)品是新產(chǎn)品,甲公司無法可靠估計(jì)退貨比例 C 甲公司銷售一批貨物給乙公司,為保證到期收回貨款,甲公司暫時(shí)保留該貨物的法定所有權(quán) D 甲公司向乙公司銷售一批商品80萬元,同時(shí)協(xié)議約定甲公司應(yīng)于6個(gè)月后按100萬元的價(jià)格將所售商品購回 請(qǐng)問A選項(xiàng)檢驗(yàn)是合同重要組成部分,未通過檢驗(yàn),怎么屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了呢?
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2019-05-12
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年12月1日,“應(yīng)交稅費(fèi)”科目所屬各明細(xì)科目余額為0,當(dāng)月購入材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為78 000元,銷售商品開具增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為72 800元,計(jì)提房產(chǎn)稅8 000元、車船稅2 800元。不考慮其他因素,2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額為( )元
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2023-04-18
、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年12月1日,“應(yīng)交稅費(fèi)”科目所屬各明細(xì)科目余額為0,當(dāng)月購入材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為78 000元,銷售商品開具增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為72 800元,計(jì)提房產(chǎn)稅8 000元、車船稅2 800元。不考慮其他因素,2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額為( )元
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2021-09-08
老師好!有一香港船務(wù)公司需要在深圳請(qǐng)兩三個(gè)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)聯(lián)系,所有業(yè)務(wù)收支都在香港,深圳只會(huì)有房租水電工資等費(fèi)用。這情況是否需要在深圳成立辦事處?然后每個(gè)月從香港匯一筆錢到深圳作為支付日常費(fèi)用?還是有其他方式?而且辦事處不能交社保要找中介公司?謝謝!不好意思,是辦事處還是外企代表處?
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2019-08-01
老師,你好,我接了一個(gè)兼職代賬的工作,老板是個(gè)包工頭,自己雇了十幾二十個(gè)人承包船廠的活,現(xiàn)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦下來了,找我給他代賬,我之前做的都是商貿(mào)和制造業(yè)會(huì)計(jì),沒做過這種行業(yè)的會(huì)計(jì),請(qǐng)問這個(gè)行業(yè)怎么做賬啊?我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的實(shí)操課沒有這種承包工程的課程啊?只有勞務(wù)派遣行業(yè)的,我感覺這不是同一種行業(yè)吧?
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2020-06-25
請(qǐng)問匯算清繳里面的資產(chǎn)攤銷折舊模塊第3行第4列的‘飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械’在提交報(bào)表的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)提示最低攤銷年限是10年,我們機(jī)器設(shè)備我看了一下之前的會(huì)計(jì)大致是按6年攤銷的,我賬務(wù)處理里面就是按金蝶軟件帶出來的折舊金額做賬的,現(xiàn)在這種情況要如何處理呢?還是說出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示不管它
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2020-04-16
老師,公司2016年開業(yè), 2015年籌備期間一直在裝修租來的房子(無償使用). 今天地稅發(fā)來自查表,怎么填? 1. 增資4000萬沒有繳印花稅;什么時(shí)候繳? 2.2015年只交了應(yīng)交個(gè)人所得稅, 其他零申報(bào),還有什么要繳? 自查項(xiàng)目: 1 企業(yè)所得稅 2 營(yíng)業(yè)稅 3 個(gè)人所得稅 4 房產(chǎn)稅 5 土地使用稅 6 土地增值稅 7 車船稅 8 資源稅 9 印花稅 10 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1
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2016-01-07
我想向您請(qǐng)教的問題是:政府為恢復(fù)生態(tài),確保行船安全及泄洪需要,拆除租期未到的河流水面養(yǎng)殖戶網(wǎng)箱及棚子等設(shè)施,支付的拆除費(fèi)及損失補(bǔ)償約1個(gè)億,這筆費(fèi)用是公益性資本支出嗎?財(cái)政能使用政府債券資金支付嗎?財(cái)政應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目?謝謝您!拆除的設(shè)施是養(yǎng)殖戶的,不是公益性設(shè)施。能算公益性資本支出嗎?
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2019-05-28
文笑壽報(bào)銷差旅管價(jià)稅合計(jì)8108元并補(bǔ)付差額現(xiàn)金508元,結(jié)清原錯(cuò)款。收到差旅費(fèi)報(bào)銷單,上列實(shí)際報(bào)銷全8108元,其中:出差是補(bǔ)助1200元,車船費(fèi)500元,住宿費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1908元,后附飛機(jī)票2張,金額5000元(略去),住宿費(fèi)“增值稅專用發(fā)票(發(fā)票聯(lián))”上注明:價(jià)款1800元,稅額108元;原借款7600元,找付差額現(xiàn)金508元怎么寫憑證?是轉(zhuǎn)賬憑證和付款憑證
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2019-04-25
我公司是新成立的公司,8月購車49臺(tái),價(jià)值300多萬,保險(xiǎn)13萬,購車時(shí)未取得一般人資格,我按含稅金額加購置稅全額10月份計(jì)入固定資產(chǎn),并下月提折舊,然后保險(xiǎn)包含強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)13萬因數(shù)額較大,而且半年無收入,我記得長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,想在一年攤完,請(qǐng)問是否正確,保險(xiǎn)中的車船稅是否要單提出來直接走管理費(fèi)用呢?
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2016-01-07
文笑壽報(bào)銷差旅管價(jià)稅合計(jì)8108元并補(bǔ)付差額現(xiàn)金508元,結(jié)清原錯(cuò)款。收到差旅費(fèi)報(bào)銷單,上列實(shí)際報(bào)銷全8108元,其中:出差是補(bǔ)助1200元,車船費(fèi)500元,住宿費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1908元,后附飛機(jī)票2張,金額5000元(略去),住宿費(fèi)“增值稅專用發(fā)票(發(fā)票聯(lián))”上注明:價(jià)款1800元,稅額108元;原借款7600元,找付差額現(xiàn)金508元怎么寫憑證?是轉(zhuǎn)賬憑證和付款憑證
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2019-10-06
老師,營(yíng)業(yè)稅金及附加科目變成稅金及附加后,是不是計(jì)提的從城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加變成了計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加、印花稅、消費(fèi)稅、資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅等。不是每個(gè)月要計(jì)提稅金及附加嗎 科目從營(yíng)業(yè)稅金及附加變成 稅金及附加 是不是計(jì)提的稅也同樣增加了?
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2022-05-18
我們是漁具銷售公司,最近租了一個(gè)魚塘,對(duì)于魚塘開始建設(shè),花了很多費(fèi)用,有魚塘裝修、設(shè)計(jì)、購買的東西、餐費(fèi)、船加油費(fèi)等,那這些費(fèi)用我可以單獨(dú)記錄嗎?是在發(fā)生的當(dāng)期直接是計(jì)入管理費(fèi)用新設(shè)二級(jí)科目-Xx 魚塘,還是說把這些先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用呢?因?yàn)榭赡苁且还P一筆的由很多雜費(fèi),請(qǐng)老師給解答一下正確的做賬思路
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2022-12-20
老師,你好!咨詢下,有個(gè)小規(guī)模納稅人船租賃行業(yè),第三季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),本來年累計(jì)所得稅才80多萬,不足100萬元,員工人員才12人,達(dá)到小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),可按年累計(jì)100以下標(biāo)準(zhǔn)繳納所得稅的。但今天申報(bào)時(shí),終端卻把小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)灰色化了,跳出25%所得稅率,而且,稅要繳20萬出,這是為什么呢?麻煩指導(dǎo)下,謝謝
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2021-10-12
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