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老師 請問一下2020轉回遞延所得稅資產 借方為什么不是以前年度損益調整？而直接是 借：所得稅費用 37.5 貸：遞延所得稅資產 37.5
1/822
2022-11-16
劃紅線的地方，為什么交易性金融資產確認遞延所得稅費用是-50－25，其他權益工具投資確認其他綜合收益是50+25
2/1093
2020-07-03
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會計處理與稅務處理存在差異的交易或事項如下1上江公司持有乙公司40%股權且準備長期持有，對乙公司能夠實施重大影響，采用權益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬元，初始投資時享有乙公司可辨認凈資產公允價值份額為3 400萬元。2019年乙公司實現凈利潤1 000萬元，宣告派發現金股利250萬元.22019年1月1日，上江公司開始對A設備計提折舊。A設備的成本為8 000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，稅法規定，A設備的折舊年限為16年。上江公司對A設備選擇的折舊方法和預計凈殘值符合稅法規.3）2019年①確定各項資產負債的賬面價值和計稅基礎以及各項交易產生的暫時性差異②確定2019年度遞延所得稅費用的金額③做出與所得稅相關的賬務處理。
1/787
2023-01-02
計提壞賬準備：借：資產減值損失，貸 ：壞賬準備
計提地延資產：借：地延所得稅資產 貸：所得稅費用還是貸應交稅費-應交所得稅
1/1081
2019-08-01
老師，如果合并報表里存貨減資了100萬，那代表借：遞延所得稅資產25 貸：資本公積25 那如果存貨賣掉30%，遞延是不是要轉回，借：遞延所得稅資產7.5 貸：所得稅費用7,5
1/657
2020-03-26
一個季度免三十萬的稅還需要交個人所得稅嗎
1/630
2021-10-26
請列舉哪些情況下要確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
2/1149
2021-06-24
老師，應交所得稅，中遞延所得稅這塊是該加上還是減去，怎么區分，是不是遞延所得稅資產就加，遞延所得稅負債就減啊，有什么規律嗎？
1/5975
2020-07-29
老師您好！麻煩解答：
甲企業2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2020年應交所得稅為（）萬元。
A.115 ????????B.125 ?????????
??C.130 ????? ?D 122
為什么答案不是A 不應該減去發生了5萬遞延所得稅資產嗎
1/3749
2022-04-07
2018年
借：遞延所得稅資產10萬
貸：所得稅費用10萬
19年答案里面實際發生80萬當期可扣除（理解），2018年超過稅前扣除限額的部分本期可扣除20萬元（這個不理解） 這是個啥2018年不是超過稅前扣除限額確認了所得稅資產10萬么 怎么答案又出來個20萬 這20萬是100-80=20嗎 那也應該是2020年可以多扣20吧？？
1594359146179
1/864
2020-07-14
請問老師，固定資產年底稅務和會計上的差別是啥？為啥是借所得稅費用，貸遞延所得稅負債？明明是稅法上一次性扣除，但會計上沒有一次性計入成本，稅法上少交稅，會計上多交，就應該確認為遞延資產？為啥是負債
1/585
2019-10-15
老師，這里合并報表，遞延所得稅負債確認，借的是資本公積，為什么后續轉回，貸的是所得稅費用
1/4971
2019-08-22
例題：公司盈利100萬，采用雙倍余額法折舊，折舊金額為10萬，稅法要求直線折舊，折舊金額為5萬，借：遞延所得稅資產1.25 貸：所得稅費用1.25 不懂為什么遞延所得稅資產增加，就要沖減所得稅費用。。。利潤表上的所得稅費用不是用利潤總額100*25%計算得出來的嗎？如果遞延所得稅增加時，就沖減了所得稅費用，利潤表中的所得稅費用不就減少了嗎？
1/681
2020-03-07
這個182.59我應該在匯算清繳的表格里怎么填呢？好象沒有這個填列項
這個所得稅費用相對應的科目是遞延所得稅資產
1/479
2018-05-28
請問老師，計提減值準備的時候，借 遞延所得稅資產，貸 所得稅費用，現在轉回應收賬款20% 遞延所得稅資產為什么不是在貸方呢？
1/778
2020-06-25
老師這是6月份和七月的調整分錄，評估增值導致的 當時計入遞延所得稅負債是按照25%的稅率計提的，后來調整是因為我們是高新企業，所以按照15%做調整，這個差異導致的遞延所得稅負債計入所得稅費用嗎？
2/866
2021-03-20
這個題目里面，固定資產有折舊，不是也應該計算遞延所得稅負債嗎？調整后的凈利潤不是還應該加一個沖減的所得稅費用嗎？
1/691
2019-06-30
老師，想請問下，實際工作中遞延所得稅是怎么處理，比如說，計稅時用雙倍余額法計提折舊，賬務用年限平均法就造成了差異，那么當月就要做一筆借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債的分錄嗎？那么賬面和計稅就一致了，然后交稅時按照所得稅費用金額繳納？是這樣嗎？
2/785
2020-07-25
如果有一個企業 它通過特別寬松的授信條件銷售 這樣一來他賬上就有很多收入 但多是應收 比如在賬上掛了5年 按賬齡法這個壞賬準備就比較多 壞賬準備稅法又不認 這樣就會有遞延所得稅資產 然后賬上的所得稅費用就比較少 看起來凈利潤會多一些 這是否涉及舞弊
1/427
2020-02-19
合并報表中，固定資產賬面與公允價值不一致，多提折舊，形成遞延所得稅負債轉轉回，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用，影響了所得稅費用，為什么調整凈利潤時，沒有算這部分
1/1270
2022-05-24
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