;)
小規模的企業所得稅稅、印花稅怎么計算的啊
1/1967
2020-07-30
要求：計算2016年至2018年的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，各年應確認的遞延所得稅負債與遞延所得稅資產，各年應確認的當期所得稅、遞延所得稅與所得稅費用，并編制相應的會計分錄。
1/1382
2020-06-12
老師 請問一下2020轉回遞延所得稅資產 借方為什么不是以前年度損益調整？而直接是 借：所得稅費用 37.5 貸：遞延所得稅資產 37.5
1/822
2022-11-16
計提壞賬準備：借：資產減值損失，貸 ：壞賬準備
計提地延資產：借：地延所得稅資產 貸：所得稅費用還是貸應交稅費-應交所得稅
1/1081
2019-08-01
老師，如果合并報表里存貨減資了100萬，那代表借：遞延所得稅資產25 貸：資本公積25 那如果存貨賣掉30%，遞延是不是要轉回，借：遞延所得稅資產7.5 貸：所得稅費用7,5
1/657
2020-03-26
請列舉哪些情況下要確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
2/1149
2021-06-24
一個季度免三十萬的稅還需要交個人所得稅嗎
1/630
2021-10-26
老師，應交所得稅，中遞延所得稅這塊是該加上還是減去，怎么區分，是不是遞延所得稅資產就加，遞延所得稅負債就減啊，有什么規律嗎？
1/5975
2020-07-29
老師您好！麻煩解答：
甲企業2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2020年應交所得稅為（）萬元。
A.115 ????????B.125 ?????????
??C.130 ????? ?D 122
為什么答案不是A 不應該減去發生了5萬遞延所得稅資產嗎
1/3749
2022-04-07
2018年
借：遞延所得稅資產10萬
貸：所得稅費用10萬
19年答案里面實際發生80萬當期可扣除（理解），2018年超過稅前扣除限額的部分本期可扣除20萬元（這個不理解） 這是個啥2018年不是超過稅前扣除限額確認了所得稅資產10萬么 怎么答案又出來個20萬 這20萬是100-80=20嗎 那也應該是2020年可以多扣20吧？？
1594359146179
1/864
2020-07-14
請問老師，固定資產年底稅務和會計上的差別是啥？為啥是借所得稅費用，貸遞延所得稅負債？明明是稅法上一次性扣除，但會計上沒有一次性計入成本，稅法上少交稅，會計上多交，就應該確認為遞延資產？為啥是負債
1/585
2019-10-15
老師，這里合并報表，遞延所得稅負債確認，借的是資本公積，為什么后續轉回，貸的是所得稅費用
1/4971
2019-08-22
例題：公司盈利100萬，采用雙倍余額法折舊，折舊金額為10萬，稅法要求直線折舊，折舊金額為5萬，借：遞延所得稅資產1.25 貸：所得稅費用1.25 不懂為什么遞延所得稅資產增加，就要沖減所得稅費用。。。利潤表上的所得稅費用不是用利潤總額100*25%計算得出來的嗎？如果遞延所得稅增加時，就沖減了所得稅費用，利潤表中的所得稅費用不就減少了嗎？
1/681
2020-03-07
這個182.59我應該在匯算清繳的表格里怎么填呢？好象沒有這個填列項
這個所得稅費用相對應的科目是遞延所得稅資產
1/479
2018-05-28
請問老師，計提減值準備的時候，借 遞延所得稅資產，貸 所得稅費用，現在轉回應收賬款20% 遞延所得稅資產為什么不是在貸方呢？
1/778
2020-06-25
老師這是6月份和七月的調整分錄，評估增值導致的 當時計入遞延所得稅負債是按照25%的稅率計提的，后來調整是因為我們是高新企業，所以按照15%做調整，這個差異導致的遞延所得稅負債計入所得稅費用嗎？
2/866
2021-03-20
這個題目里面，固定資產有折舊，不是也應該計算遞延所得稅負債嗎？調整后的凈利潤不是還應該加一個沖減的所得稅費用嗎？
1/691
2019-06-30
老師，想請問下，實際工作中遞延所得稅是怎么處理，比如說，計稅時用雙倍余額法計提折舊，賬務用年限平均法就造成了差異，那么當月就要做一筆借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債的分錄嗎？那么賬面和計稅就一致了，然后交稅時按照所得稅費用金額繳納？是這樣嗎？
2/785
2020-07-25
如果有一個企業 它通過特別寬松的授信條件銷售 這樣一來他賬上就有很多收入 但多是應收 比如在賬上掛了5年 按賬齡法這個壞賬準備就比較多 壞賬準備稅法又不認 這樣就會有遞延所得稅資產 然后賬上的所得稅費用就比較少 看起來凈利潤會多一些 這是否涉及舞弊
1/427
2020-02-19
合并報表中，固定資產賬面與公允價值不一致，多提折舊，形成遞延所得稅負債轉轉回，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用，影響了所得稅費用，為什么調整凈利潤時，沒有算這部分
1/1270
2022-05-24
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
