;)
老師，借:所得稅費用貸:遞延所得稅資產，是費用增加，資產減少？還是相反
2/1474
2020-05-30
劃紅線的地方，為什么交易性金融資產確認遞延所得稅費用是-50－25，其他權益工具投資確認其他綜合收益是50+25
2/1093
2020-07-03
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會計處理與稅務處理存在差異的交易或事項如下1上江公司持有乙公司40%股權且準備長期持有，對乙公司能夠實施重大影響，采用權益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬元，初始投資時享有乙公司可辨認凈資產公允價值份額為3 400萬元。2019年乙公司實現凈利潤1 000萬元，宣告派發現金股利250萬元.22019年1月1日，上江公司開始對A設備計提折舊。A設備的成本為8 000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，稅法規定，A設備的折舊年限為16年。上江公司對A設備選擇的折舊方法和預計凈殘值符合稅法規.3）2019年①確定各項資產負債的賬面價值和計稅基礎以及各項交易產生的暫時性差異②確定2019年度遞延所得稅費用的金額③做出與所得稅相關的賬務處理。
1/787
2023-01-02
如果用建設單位會計，開辦費怎么核算？
1/501
2018-09-18
老師 請問一下2020轉回遞延所得稅資產 借方為什么不是以前年度損益調整？而直接是 借：所得稅費用 37.5 貸：遞延所得稅資產 37.5
1/822
2022-11-16
老師，如果合并報表里存貨減資了100萬，那代表借：遞延所得稅資產25 貸：資本公積25 那如果存貨賣掉30%，遞延是不是要轉回，借：遞延所得稅資產7.5 貸：所得稅費用7,5
1/657
2020-03-26
計提壞賬準備：借：資產減值損失，貸 ：壞賬準備
計提地延資產：借：地延所得稅資產 貸：所得稅費用還是貸應交稅費-應交所得稅
1/1081
2019-08-01
今年壞賬準備有余額，但是今年是虧損狀態，還需要做 借：遞延所得稅資產 貸所得稅費用嗎 ？要是今年虧損 不交所得稅 還需要根據壞賬做遞延所得稅資產么
1/777
2019-02-15
老師，每月賬上計提了壞賬準備，需要每月做以下賬務處理嗎：借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用，這筆分錄應該什么時候做呢
3/463
2020-11-26
上年匯算清繳時確認的遞延所得稅資產/負債，這個影響本期所得稅費用么
1/4828
2020-01-16
在廣告費宣傳費超出當年標準 需要調增，超出部分下年度 可以繼續抵扣 會計分錄是借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用；根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產；嗎
3/9073
2017-02-19
非同控企業合并固定資產公允價值升高的調整分錄中，投資當年借遞延所得稅負債，貸所得稅費用怎樣理解？
1/1718
2020-05-02
如果單位計提壞賬，
分錄如下：借：信用減值損失
貸：壞賬準備
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
若以后年度計提的壞賬又收不回來，而且企業今后未來幾年都是虧損狀態 ，這種情況下，這筆分錄還用做嗎？
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
那之前做的分錄
1/618
2022-03-18
一個季度免三十萬的稅還需要交個人所得稅嗎
1/630
2021-10-26
2018年
借：遞延所得稅資產10萬
貸：所得稅費用10萬
19年答案里面實際發生80萬當期可扣除（理解），2018年超過稅前扣除限額的部分本期可扣除20萬元（這個不理解） 這是個啥2018年不是超過稅前扣除限額確認了所得稅資產10萬么 怎么答案又出來個20萬 這20萬是100-80=20嗎 那也應該是2020年可以多扣20吧？？
1594359146179
1/864
2020-07-14
老師，這里合并報表，遞延所得稅負債確認，借的是資本公積，為什么后續轉回，貸的是所得稅費用
1/4971
2019-08-22
請問老師，固定資產年底稅務和會計上的差別是啥？為啥是借所得稅費用，貸遞延所得稅負債？明明是稅法上一次性扣除，但會計上沒有一次性計入成本，稅法上少交稅，會計上多交，就應該確認為遞延資產？為啥是負債
1/585
2019-10-15
遞延所得稅資產增加，就意味著會少交所得稅遞延所得稅負債增加，就意味著會多交所得稅是嗎？
1/7472
2019-03-28
老師您好！麻煩解答：
甲企業2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2020年應交所得稅為（）萬元。
A.115 ????????B.125 ?????????
??C.130 ????? ?D 122
為什么答案不是A 不應該減去發生了5萬遞延所得稅資產嗎
1/3749
2022-04-07
這個182.59我應該在匯算清繳的表格里怎么填呢？好象沒有這個填列項
這個所得稅費用相對應的科目是遞延所得稅資產
1/479
2018-05-28
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
