;)
老師: 您好！ 因我單位財務突然離職，應急臨時找了財務，這次7月份申報是，發現那離職的財務在5月份申報時漏報了用于外銷購進的貨物，進項稅沒有填寫，后來財務去稅局說明情況后，申請5月份增值稅申報表更正申報，稅局要我們寫情況說明，請問老師這情況說明怎么寫？謝謝您指點一下。謝謝!
1/875
2019-08-15
B公司在2019年發現，2018年公司漏記一項固定資產的折舊費用150000元（公司會計認為金額重大），所得稅申報表中未扣除該項費用。假設2018年適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。假定稅法允許調整應交所得稅。要求:做出B公司此項重大差錯的會計處理
2/1135
2021-12-26
老師，想確認下，本月發現了以前年度漏做的費用，本月的做賬流程應該是：借 以前年度損益 貸 銀行存款；到月末的時候，進行結轉：借 未分配利潤 貸 以前年度損益， 到本月填寫資產負債表的時候，直接填寫至未分配利潤就可以了是不，不用年底統一結轉，假如年底統一結轉，會造成本月資產負債表不等，對嗎？
2/721
2021-10-18
老師好，我是做內帳的，因為老板的公積金是由公司全部交的，所以做賬的時候，我就直接做：借：管理費用 貸 ：銀行存款。
現在發現去年有一個月漏交了，上月補交了，那這筆補交的做賬明細是這樣的，借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉的時候，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 ，老師內帳這樣做，可以嗎？
2/4
2025-05-19
我有個朋友她也想報考會計，但她之前擔任過公司法人，后來公司不做了，但她們公司在稅務方面收了一供應商好多假發票，當時沒有金稅三期，她們公司也不知情，被供應商害慘了，導致后來查出幾百萬票漏洞，現在也倒閉了，但也沒去稅務局清賬，她是法人，她現在想重新學習找工作，會有影響嗎？
1/960
2019-10-15
年結賬后，有涉及到損益的調整分錄怎么做呢？有一筆管理費用681.08元，漏記了在當月補記了后的調整分錄怎么做呢？ 分錄：1、借：以前年度損益調整681.08 貸：管理費用681.08；2、借：利潤分配——未分配利潤 681.08 貸：以前年度損益調整681.08 ，因2016年度虧損，也不用在調整所得稅了，是嗎？請問我做的的分錄對嗎？請具體回答
3/1385
2017-02-27
老師，小規模納稅人小微企業，去年8月份成立，一直到今年才開始有業務，沒進賬稅務一直是零申報的（有沒有漏報我能查到嗎），今年一月份和三月份有進賬且開了兩張普票出去，沒請外務，想自己報稅，請問接下來我的稅務申報具體要做些什么事情？能幫我列個步驟，或者指引個看課順序嗎？馬上過大征期吧
3/379
2022-04-08
問下，去年9月份公司增資，實際繳納注冊資本，有一筆20W沒做進去（遺漏了），我現在要怎么補進去，補到哪個月，銀行的繳款存單也沒有了，請告知具體分錄，還有報表怎么出具，本月申報納稅有沒有影響？要不要備注變更事項，怎么備注？具體牽扯到哪些賬務需要調整？如果沒有銀行的繳存單，拿什么做附件？
1/635
2015-07-01
本月發現去年有個固定資產漏提折舊，本月補提：借：以前年度損益調整 100??貸：累計折舊 100，月底結賬時借：利潤分配-未分配利潤100??貸以前年度損益調整100，不考慮所得稅。結賬時資產負債表的未分配利潤期末數不等于期初數+利潤表本年累計數，有個差額，此差額就是以前年度損益調整的差額這是什么原因。
1/706
2018-11-07
1:第一季的企業所得稅計提的時候是計提在第一季度嗎？如果在第一季度漏計提了可以在第二季度計提嗎？2：業務招待費可以先預支現金嗎？預支的時候借管理費用，貸現金，如沒有發票可以按原分錄負數處理可以嗎？3:季度預繳A類所得稅申報表中的本年累計金額是指本季度的還是指1到6份總額
1/1554
2018-07-11
支付了半年物業費77918.4元（2018.11-2019.4），在3月份發現漏掉物業費按期攤銷（是否涉及前期差錯更正處理）是3月來公司，現階段公司還未注冊，3月賬務處理是否合理？借：管理費用—開辦費64932（2018.11-2019.3） 預付賬款－物業費攤銷12986.4（4月份攤）貸：其他應付款－股東墊支77918.4（沒注冊）還是多此一舉直接全部進3月份損益（是否涉及納稅調整）
1/732
2019-04-09
物業公司分攤各種收入，包括車位租賃費，物業管理費，房屋租賃費等等，都是需要按月分攤，但它們每一項的繳費日期都不同。例如房屋租賃費，有商戶7月開始繳，也有從8月，還有從9月的，這又如何管理確定每月分攤收入時不會漏記，錯記。老師在實際操作中是如何操作此類分攤賬務得，請老師指導！！
2/1816
2016-12-14
老師我們的一個小規模建筑工程公司，剛接到稅局的通知說讓自查一下印花稅還有其他稅費有沒有漏報的，有的話去大廳申報，沒有的話不用管，我們去年只發生了一筆收入，印花稅申報了，還有一筆十幾萬的進支出（這個沒有申報印花稅）。您幫我分析下需要去大廳補申報那個十幾萬的支出印花嗎？
3/77
2024-06-27
我們的課上說了一個案例，就是說我們今年3月發現去年10月的漏記一筆收入，然后在當月給更改了，在4月給申報了企業所得稅，交了增值稅，這樣的話，我們還需要調整報表的期初數嗎？要調整哪些期初數？調整期初數的話，是不是就要調報表公式，報表公式怎么調？咱們有那節課講解報表公式的？
1/1789
2017-10-25
老師好，成本核算前的準備工作需要哪些？我自己總結如下，辛苦老師給我查漏補缺。謝謝。1、費用憑證錄完，2、原材料入庫單生成憑證——周轉材料入庫單生成憑證——固定資產增加錄完憑證——領料單生成憑證——盤底單生成憑證---計提工資，水電，廠租，折舊---統計半成品數量金額---倉管交來產成品入庫單---成本核算。
1/728
2020-11-07
報銷流程問題
?這個問題,我以前遇到過.我是這么認為的:先基層復核,后領導審批.
? ? 主要是,基層復核,尤其是會計復核,可以找到許多小漏洞,省得領導,尤其是財務老總,為細節去浪費時間,領導只要把握大方向就行了.如果領導先簽字了,到會計這,發現數字加減有誤,發票開得不規范,退回重辦,不是浪費大家時間嗎?
2/1207
2016-12-20
請問老師，三門學科的綜合題是什么賦分原則呢？比如實務，一個小題有幾個步驟的分錄，漏掉一個或者其中一個步驟錯了類似這種。分錄的科目要寫到幾級科目呢？再比如經濟法，主觀題的回答要與答案一致，類似表達可以給分嗎？綜合題得分點不清楚，求老師指點，如何在綜合題中盡量多拿分。
1/84
2021-05-28
請問：我們辦公室5月份時漏水，去找物業賠償，物業現在也同意賠償，賠償金額4萬，但這4萬并不是直接付款，而是抵這個季度的房租和物業費，合計5萬，所以我們公司現在支付了1萬給物業公司。5月份時，我們公司已預付了首期裝修費2萬，我掛了往來。 請問現在我該怎么處理這筆賬呢？這樣做可以不
1/609
2019-07-25
小規模公司，19年遺漏了一張1萬的費用票，目前找到這張發票了，年底所得稅也交過了的。我怎么處理這張發票。匯算清繳還沒做。去年的工資個稅多報了2萬。在今年怎么做賬務調整。應該是在匯算清繳時候補交1萬的所得稅是吧？ 這些賬務怎么處理。關鍵這張2019年的費用發票之前是沒有做到賬里的。
3/436
2020-04-10
我18年用了以前年度損益科目（因為17年漏記了一筆財務費用50，一筆管理費用2000）17年報的期間費用財務費用我是按照17年的財務費用累計數12000，管理費用累計數32000本年累計發生額登記，還是要分別加上我18年用以前年度損益調整了的相應財務費用50以及管理費用2000，和計算數 財務費用登記
1/2069
2018-03-04
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
