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我去年一年銷售額610萬元銷售數(shù)量320噸左右 當然我們不存在偷稅 原因是我沒用控制單價 因為好多供應(yīng)商買完料以后就是按金額開票。數(shù)量單價對上就可以了 為了省事兒 單價就湊整開多了年底結(jié)轉(zhuǎn)完全年帳以后 我發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品出庫我出了550 多噸 現(xiàn)在我把去年的結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本入庫單價每個月都調(diào)高了 這樣我的產(chǎn)生品出庫和銷售數(shù)量對上了 入庫單價是自己編的 我現(xiàn)在最好的辦法應(yīng)該怎么辦
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2019-11-27
2020年，某運輸公司取得營運收入3800萬元;出租固定資產(chǎn)租金收入200萬元，國債利息收入20萬元，國家財政撥款50萬元，當年各項運營成本2500萬元，繳納稅金及附加等稅金132萬元，支付工資300萬元，為投資者購買商業(yè)保險花費15萬元，公益性捐贈100萬元。因偷稅被稅務(wù)機關(guān)罰款10萬元，2019年尚未彌補的虧損20萬元。
要求:計算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
注意:無論是否調(diào)整，都必須寫出理由。
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2021-11-24
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1） 進口生產(chǎn)用小汽車發(fā)動機，海關(guān)審定關(guān)稅完稅價格650萬元，繳納關(guān)稅34.8萬元，依法繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅并取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書。
（2） 購進生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.5 萬元；購進生產(chǎn)車間用電，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 18萬元；購進辦公用打印機，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.2 萬元；購進職工食堂用餐具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.26 萬元。
（3） 向多家客戶銷售自產(chǎn) A 型小汽車, 甲公司已向客戶分別開具增值稅專用發(fā)票
不含增值稅銷售額合計 5800 萬元,因個別客戶資金緊張，當月實際收到不含增值稅銷售額 4746萬元。
（4） 將 80 輛自產(chǎn) B 型小汽車作為投資提供給乙汽車租賃公司，將5 輛自產(chǎn)B型小汽車無償贈送給關(guān)聯(lián)企業(yè)丙公司，將 10輛自產(chǎn)B型小汽車獎勵給優(yōu)秀員工，將 1輛自產(chǎn) B 型小汽車移送職工食堂使用。已知：增值稅稅率為13%。要求：
根據(jù)上述資料，不考慮其他因
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2021-04-01
這張表格是不是針對稅收系統(tǒng)維護費的？今年一月份的時候交過400塊的維護費，有發(fā)票。1月到4月之前會計這張表格都沒填，現(xiàn)在我接手了，有疑惑。她當初是不是漏填了。填了這張表格400塊是不是應(yīng)該全額國家補貼的呀？我現(xiàn)在該怎么把這張憑著調(diào)出來 怎么做會計分錄？
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2018-06-06
老師第三季度增值稅減免我統(tǒng)計的是7—9月的總金額，但是8月之前會計把8月份銷項稅額記入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額。我做增值稅減免分錄都記入未交增值稅了。這月紅沖改正就好了是吧。原先以為漏做8月減免了么呢。上月第一次納稅申報匆忙之中錯好多。唉
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2019-11-15
小規(guī)模納稅人，1-3月份漏做物業(yè)電費房租了?，F(xiàn)在查到當時有這些費用，并已支付，如何處理。像一季度是1萬，我直接做一筆，借管理費用，貸銀行存摘要寫補記一季度房租1萬。第二季度在4月份做一筆預(yù)付賬款10000.貸銀行存款1萬，以后三個月份月，每月記借管理費用，貸預(yù)付賬款么？
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2020-05-19
公司4月份剛成立，截止到目前沒建賬，只有銷貨、進貨、銀行流水，費用支出都是只有人事一人管，目前老板讓我建賬，我發(fā)現(xiàn)公司賬務(wù)方面有很多漏洞，都是人事管錢，費用支出都是經(jīng)過她，我要是去給老板說正常費用報銷流程需經(jīng)會計審核，會不會得罪人事呢，我要不要去給老板提建議呢？
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2017-12-15
我想問一下，有筆款項本來是要公司支付的，但是因為一些原因，最后我自己支付了這筆款項，對方對于這次筆款項是記賬了，但是我們公司沒有，因為我自己的疏漏也沒有告訴公司，自己墊付了這筆費用，相當于公司不知道有這筆費用也沒有做賬，這樣會對我自己以及公司有什么影響嗎
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2020-03-03
老師，你好！請教一下：剛開始用金蝶軟件，又剛接受一家建筑企業(yè)不久！對軟件不是很熟悉，我在做賬的過程中發(fā)現(xiàn)很多錯賬和漏記的，所以調(diào)了很多筆賬，后來發(fā)現(xiàn)我的資產(chǎn)負債表的未分配利潤不等于上個月底資產(chǎn)負債表的未分配利潤+本月凈利潤，這個報表公式我該怎么改呢？
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2019-04-11
企業(yè)所得稅匯算清繳，18年有漏入報關(guān)單，納稅調(diào)整填報未按權(quán)責發(fā)生原則確認收入外，對應(yīng)部分成本是不是要填寫扣除累調(diào)整項目。2.納稅調(diào)整后的所得減去18年利潤總額是不是與以前年度調(diào)整的金額一致。3.18年重復(fù)做的賬目，在19年調(diào)整的，那企業(yè)所得稅匯算清繳，需要調(diào)整嗎
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2019-04-26
老師們，去年一整年的營業(yè)稅金及附加稅都未計提
今年一次性計提以下分錄是否正確
借：以前年度損益
貸：應(yīng)交稅金——城建
應(yīng)交稅金——教育
應(yīng)交稅稅金——地方
是這樣嗎？
接下來還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的的科目是？
去年漏記的手續(xù)費
借：以前年度損益
貸：銀行存款
這個是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)？科目是？
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2020-01-09
原本4月個稅報的是3月份銀行發(fā)放工資發(fā)的是2月份工資,可是4月份突然不按銀行申報，發(fā)現(xiàn)直接申報了3月份實際應(yīng)發(fā)工資，現(xiàn)在6月了，發(fā)現(xiàn)賬上一直掛著2月份已經(jīng)計提的數(shù)字，應(yīng)該是漏報了，怎么才能更好的解決這個問題呀，另外賬上的已計提工資該怎么處理？
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2019-06-09
您好老師：合并報表中凈利潤調(diào)整那個比較難搞，一會說內(nèi)部交易不是調(diào)凈利潤，一會又在調(diào)？凈利潤 -評估增值-內(nèi)部交易公差之差 已出售的份額。我應(yīng)該 是哪里漏掉了，因為上課的時候老師有說內(nèi)部交易是單獨做分錄，凈利潤調(diào)整不考慮內(nèi)部交易，但我在做題的時候有的調(diào)有的不調(diào)？
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2022-09-01
我客戶是家建安公司，他09年就成立了，以前交營業(yè)稅，他們之前業(yè)務(wù)不多，會計就簡單的手工做賬，直到前兩年才找正規(guī)財務(wù)公司建立賬套，可是有筆一百萬的應(yīng)收賬款在建賬初期遺漏了，今年又收到這筆款了。現(xiàn)在收到這筆款由于沒有應(yīng)收賬款借方期初數(shù)據(jù)，我該怎么進行賬務(wù)處理
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2017-12-05
老師，問一下我公司2021年有一筆費用漏記了，2022年底才發(fā)現(xiàn)，然后我通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了。2021年我司虧損120萬，加上這筆費用就總虧損130萬。2022年我司虧損了50萬，我現(xiàn)在匯算清繳2022企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表這里顯示，2021年120萬，應(yīng)該是130萬才對，怎么處理呢
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2023-04-21
我們是使用小企業(yè)會計準則，如果在這個月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整了去年的漏記的，那么在本月報表上是否需要調(diào)整資產(chǎn)負債表上未分配利潤的年初數(shù)？還是說按正常做賬只是影響該月未分配利潤的期末數(shù)？老師，我在網(wǎng)上看到兩種說法到底怎么做才是正確的呢？
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2018-05-21
甲公司2020年至2021年度發(fā)生如下與股票投資有關(guān)的業(yè)務(wù)
（1)2020年4月1日，用銀行存款購入A上市公司（以下簡稱A公司
的股票4 000股作為交易性金融資產(chǎn) ，每股買入價為20元，其中包含已
宣告但尚未分派的現(xiàn)金股利10.5元，另支付相關(guān)稅費360元，于4月18
日收到該現(xiàn)金股利存入銀行。
(2)2020年10月1日購入B公司股票50 000股，并準備隨時變現(xiàn)，每
股買價8元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1元。另支付相關(guān)
稅費4 000元，均以銀行存款支付。2020年10月5日收到B公司發(fā)放的
現(xiàn)金股利。
（3)2020年12月18日甲公司出售了該公司所持有的B公司的股票
售價為450 000元，支付了相關(guān)費用2500元。
（4）2020年12月31日，購入A公司的股票的公允價值為每股21元.
（5)2021年2月3日，出售持有的A公司股票3 000股，實得價款65
0007T.
（6）2021年4月15日，A公司宣告分派現(xiàn)金股利，每股派發(fā)0.1元。
2021年4月30日， 收到派發(fā)的現(xiàn)金股利。
要求：根據(jù)上述資料，作出相關(guān)會計分錄。（答案金額單位均為元
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2022-04-11
請問這邊我的收入，多記，錯記，漏記，成本這邊有錯記，漏記， a工地的成本寫到b工地c工地去了，然后之前的會計，把所有完工的收入成本都轉(zhuǎn)接到利潤里面去了，我現(xiàn)有的資金和利潤表的資金相差很大，資產(chǎn)負債表的資金顯示，余額有30多萬，但是我現(xiàn)有的資金只有幾千塊，而且公司有向其他銀行有借款，我應(yīng)該要怎么將賬給做平，老板, 兩年前的成本，已經(jīng)付出去的資金，然后他這邊已經(jīng)想不起來，有哪些成本是已經(jīng)給出去的，所以導(dǎo)致后前面的成本是混亂的，沒有辦法追溯到以前能夠查到明細，因為兩年前的單據(jù)票據(jù)已經(jīng)不完整，也有一部分的丟失，所以我這邊是無法提供完整的成本明細，所以我也不能夠調(diào)賬
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2019-07-08
(1)公司要對一條生產(chǎn)線進行技術(shù)改造，需要向銀行借款 1 200萬元;(2)董事長弟弟建房資金缺口為 25萬元，董事長提出由公司來解決;(3)營銷部員工小貝提出 2018年考核獎金少算了，要求補發(fā)2660元;
(4)接區(qū)稅務(wù)局電話通知，2018 年公司存在漏稅事實，要求補繳稅款及罰金合計 12 500元;
(5)某供應(yīng)商的一筆供貨款計 28萬元即將到期，需要籌措資金;
(6)總經(jīng)理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來罰單，金額為 200元;
(7)銀行信貸員小王結(jié)婚，公司準備送禮金5000元，
(8)職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預(yù)計維修費用為8000元;
(9)某購貨商一筆 120萬元的購貨款即將到期，但因出現(xiàn)臨時性資金困難，向公司申請展期 15 天付款;
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2022-12-02
我們是小規(guī)模公司，季報。前些天我們把外賬從代賬機構(gòu)拿回來了。發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表上的銀行余額和實際銀行相差了十幾萬。找了代賬公司他們說我們公司前期交給他們的時候銀行賬就是亂的。截至到2016年7月銀行賬面是實際是6元，而財務(wù)報表上是656元，因此他們從2016年8月-2018年1月之間也沒好好做漏做不少才相差了十幾萬。他們說賬可以把漏做的做在2018年1月份。我有以下幾個問題請教一下老師 1、他們這樣做行不行，如果我從四月份報第一季度的報表對我來說有沒有責任。 2、匯算清繳該如何做 3、2016年8月以前的賬怎樣調(diào)平。（代賬公司說只管把他們代賬期間的賬調(diào)平，以前的管不了，那如果老是不調(diào)，不是一直就相差650元錢）
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2018-03-26
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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