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甲公司2020年至2021年度發生如下與股票投資有關的業務
（1)2020年4月1日，用銀行存款購入A上市公司（以下簡稱A公司
的股票4 000股作為交易性金融資產 ，每股買入價為20元，其中包含已
宣告但尚未分派的現金股利10.5元，另支付相關稅費360元，于4月18
日收到該現金股利存入銀行。
(2)2020年10月1日購入B公司股票50 000股，并準備隨時變現，每
股買價8元，其中包含已宣告但尚未發放的現金股利1元。另支付相關
稅費4 000元，均以銀行存款支付。2020年10月5日收到B公司發放的
現金股利。
（3)2020年12月18日甲公司出售了該公司所持有的B公司的股票
售價為450 000元，支付了相關費用2500元。
（4）2020年12月31日，購入A公司的股票的公允價值為每股21元.
（5)2021年2月3日，出售持有的A公司股票3 000股，實得價款65
0007T.
（6）2021年4月15日，A公司宣告分派現金股利，每股派發0.1元。
2021年4月30日， 收到派發的現金股利。
要求：根據上述資料，作出相關會計分錄。（答案金額單位均為元
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2022-04-11
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車生產和銷售業務，2020年12月有關經營情況如下：
（1） 進口生產用小汽車發動機，海關審定關稅完稅價格650萬元，繳納關稅34.8萬元，依法繳納了進口環節增值稅并取得海關進口增值稅專用繳款書。
（2） 購進生產用原材料，取得增值稅專用發票注明稅額 1.5 萬元；購進生產車間用電，取得增值稅普通發票注明稅額 18萬元；購進辦公用打印機，取得增值稅專用發票注明稅額 0.2 萬元；購進職工食堂用餐具，取得增值稅專用發票注明稅額 0.26 萬元。
（3） 向多家客戶銷售自產 A 型小汽車, 甲公司已向客戶分別開具增值稅專用發票
不含增值稅銷售額合計 5800 萬元,因個別客戶資金緊張，當月實際收到不含增值稅銷售額 4746萬元。
（4） 將 80 輛自產 B 型小汽車作為投資提供給乙汽車租賃公司，將5 輛自產B型小汽車無償贈送給關聯企業丙公司，將 10輛自產B型小汽車獎勵給優秀員工，將 1輛自產 B 型小汽車移送職工食堂使用。已知：增值稅稅率為13%。要求：
根據上述資料，不考慮其他因
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2021-04-01
這張表格是不是針對稅收系統維護費的？今年一月份的時候交過400塊的維護費，有發票。1月到4月之前會計這張表格都沒填，現在我接手了，有疑惑。她當初是不是漏填了。填了這張表格400塊是不是應該全額國家補貼的呀？我現在該怎么把這張憑著調出來 怎么做會計分錄？
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2018-06-06
老師第三季度增值稅減免我統計的是7—9月的總金額，但是8月之前會計把8月份銷項稅額記入，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。我做增值稅減免分錄都記入未交增值稅了。這月紅沖改正就好了是吧。原先以為漏做8月減免了么呢。上月第一次納稅申報匆忙之中錯好多。唉
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2019-11-15
小規模納稅人，1-3月份漏做物業電費房租了?，F在查到當時有這些費用，并已支付，如何處理。像一季度是1萬，我直接做一筆，借管理費用，貸銀行存摘要寫補記一季度房租1萬。第二季度在4月份做一筆預付賬款10000.貸銀行存款1萬，以后三個月份月，每月記借管理費用，貸預付賬款么？
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2020-05-19
公司4月份剛成立，截止到目前沒建賬，只有銷貨、進貨、銀行流水，費用支出都是只有人事一人管，目前老板讓我建賬，我發現公司賬務方面有很多漏洞，都是人事管錢，費用支出都是經過她，我要是去給老板說正常費用報銷流程需經會計審核，會不會得罪人事呢，我要不要去給老板提建議呢？
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2017-12-15
我想問一下，有筆款項本來是要公司支付的，但是因為一些原因，最后我自己支付了這筆款項，對方對于這次筆款項是記賬了，但是我們公司沒有，因為我自己的疏漏也沒有告訴公司，自己墊付了這筆費用，相當于公司不知道有這筆費用也沒有做賬，這樣會對我自己以及公司有什么影響嗎
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2020-03-03
老師，你好！請教一下：剛開始用金蝶軟件，又剛接受一家建筑企業不久！對軟件不是很熟悉，我在做賬的過程中發現很多錯賬和漏記的，所以調了很多筆賬，后來發現我的資產負債表的未分配利潤不等于上個月底資產負債表的未分配利潤+本月凈利潤，這個報表公式我該怎么改呢？
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2019-04-11
企業所得稅匯算清繳，18年有漏入報關單，納稅調整填報未按權責發生原則確認收入外，對應部分成本是不是要填寫扣除累調整項目。2.納稅調整后的所得減去18年利潤總額是不是與以前年度調整的金額一致。3.18年重復做的賬目，在19年調整的，那企業所得稅匯算清繳，需要調整嗎
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2019-04-26
老師們，去年一整年的營業稅金及附加稅都未計提
今年一次性計提以下分錄是否正確
借：以前年度損益
貸：應交稅金——城建
應交稅金——教育
應交稅稅金——地方
是這樣嗎？
接下來還需要做結轉分錄嗎？結轉的的科目是？
去年漏記的手續費
借：以前年度損益
貸：銀行存款
這個是不是也要結轉？科目是？
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2020-01-09
原本4月個稅報的是3月份銀行發放工資發的是2月份工資,可是4月份突然不按銀行申報，發現直接申報了3月份實際應發工資，現在6月了，發現賬上一直掛著2月份已經計提的數字，應該是漏報了，怎么才能更好的解決這個問題呀，另外賬上的已計提工資該怎么處理？
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2019-06-09
您好老師：合并報表中凈利潤調整那個比較難搞，一會說內部交易不是調凈利潤，一會又在調？凈利潤 -評估增值-內部交易公差之差 已出售的份額。我應該 是哪里漏掉了，因為上課的時候老師有說內部交易是單獨做分錄，凈利潤調整不考慮內部交易，但我在做題的時候有的調有的不調？
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2022-09-01
我客戶是家建安公司，他09年就成立了，以前交營業稅，他們之前業務不多，會計就簡單的手工做賬，直到前兩年才找正規財務公司建立賬套，可是有筆一百萬的應收賬款在建賬初期遺漏了，今年又收到這筆款了。現在收到這筆款由于沒有應收賬款借方期初數據，我該怎么進行賬務處理
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2017-12-05
老師，問一下我公司2021年有一筆費用漏記了，2022年底才發現，然后我通過以前年度損益調整科目調整了。2021年我司虧損120萬，加上這筆費用就總虧損130萬。2022年我司虧損了50萬，我現在匯算清繳2022企業所得稅，企業所得稅彌補虧損明細表這里顯示，2021年120萬，應該是130萬才對，怎么處理呢
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2023-04-21
我們是使用小企業會計準則，如果在這個月用“以前年度損益調整”科目調整了去年的漏記的，那么在本月報表上是否需要調整資產負債表上未分配利潤的年初數？還是說按正常做賬只是影響該月未分配利潤的期末數？老師，我在網上看到兩種說法到底怎么做才是正確的呢？
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2018-05-21
請問這邊我的收入，多記，錯記，漏記，成本這邊有錯記，漏記， a工地的成本寫到b工地c工地去了，然后之前的會計，把所有完工的收入成本都轉接到利潤里面去了，我現有的資金和利潤表的資金相差很大，資產負債表的資金顯示，余額有30多萬，但是我現有的資金只有幾千塊，而且公司有向其他銀行有借款，我應該要怎么將賬給做平，老板, 兩年前的成本，已經付出去的資金，然后他這邊已經想不起來，有哪些成本是已經給出去的，所以導致后前面的成本是混亂的，沒有辦法追溯到以前能夠查到明細，因為兩年前的單據票據已經不完整，也有一部分的丟失，所以我這邊是無法提供完整的成本明細，所以我也不能夠調賬
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2019-07-08
(1)公司要對一條生產線進行技術改造，需要向銀行借款 1 200萬元;(2)董事長弟弟建房資金缺口為 25萬元，董事長提出由公司來解決;(3)營銷部員工小貝提出 2018年考核獎金少算了，要求補發2660元;
(4)接區稅務局電話通知，2018 年公司存在漏稅事實，要求補繳稅款及罰金合計 12 500元;
(5)某供應商的一筆供貨款計 28萬元即將到期，需要籌措資金;
(6)總經理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來罰單，金額為 200元;
(7)銀行信貸員小王結婚，公司準備送禮金5000元，
(8)職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預計維修費用為8000元;
(9)某購貨商一筆 120萬元的購貨款即將到期，但因出現臨時性資金困難，向公司申請展期 15 天付款;
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2022-12-02
我們是小規模公司，季報。前些天我們把外賬從代賬機構拿回來了。發現財務報表上的銀行余額和實際銀行相差了十幾萬。找了代賬公司他們說我們公司前期交給他們的時候銀行賬就是亂的。截至到2016年7月銀行賬面是實際是6元，而財務報表上是656元，因此他們從2016年8月-2018年1月之間也沒好好做漏做不少才相差了十幾萬。他們說賬可以把漏做的做在2018年1月份。我有以下幾個問題請教一下老師 1、他們這樣做行不行，如果我從四月份報第一季度的報表對我來說有沒有責任。 2、匯算清繳該如何做 3、2016年8月以前的賬怎樣調平。（代賬公司說只管把他們代賬期間的賬調平，以前的管不了，那如果老是不調，不是一直就相差650元錢）
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2018-03-26
年結賬后，有涉及到損益的調整分錄怎么做呢？有一筆管理費用681.08元，漏記了在當月補記了后的調整分錄怎么做呢？ 分錄：1、借：以前年度損益調整681.08 貸：管理費用681.08；2、借：利潤分配——未分配利潤 681.08 貸：以前年度損益調整681.08 ，因2016年度虧損，也不用在調整所得稅了，是嗎？請問我做的的分錄對嗎？請具體回答
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2017-02-27
老師，小規模納稅人小微企業，去年8月份成立，一直到今年才開始有業務，沒進賬稅務一直是零申報的（有沒有漏報我能查到嗎），今年一月份和三月份有進賬且開了兩張普票出去，沒請外務，想自己報稅，請問接下來我的稅務申報具體要做些什么事情？能幫我列個步驟，或者指引個看課順序嗎？馬上過大征期吧
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2022-04-08
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