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老師好，咨詢一下公司是用的小企業會計準則，18年會計漏記了一張成本發票，18年所得稅匯算后才發現，后面19年做賬的時候是通過以前年度損益調整科目來做的，現在報19年所得稅年報的時候，以前年度損益調整的科目怎么填寫呢，問樣才能把這部分成本稅前扣除呀
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2020-05-14
您好，我7-8月人個稅漏報了，今天去稅務大廳辦理了處罰，要找專管員補報，但是要提供發工資時的銀行對賬單，我說是用現金付了，他要我提供從銀行提現的對賬單，我沒有，跟他說是從銷售收款內直接發的工資，他說我這是坐支現金，現在讓我寫個情況說明，我不知道怎么寫，請指教，謝謝
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2019-09-23
老師您好！個稅手續費返還的金額填入附表一和附表三后，在增值稅申報表主表哪行哪列顯示 退還手續的金額和稅額呢？如果自己在電子稅務局申報自動生成主表，但是我漏報了，需要入大廳申報，大廳讓帶正確的申報表，我不知道怎么填這個增值稅的主表不知道填入哪行哪列
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2023-04-25
您好老師：合并報表中凈利潤調整那個比較難搞，一會說內部交易不是調凈利潤，一會又在調？凈利潤 -評估增值-內部交易公差之差 已出售的份額。我應該 是哪里漏掉了，因為上課的時候老師有說內部交易是單獨做分錄，凈利潤調整不考慮內部交易，但我在做題的時候有的調有的不調？
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2022-09-01
老師您好。想問下，我們兩年前有一筆跟公司員工收回的現金，漏了記賬，然后這筆現金可以確定已經被用于支付日常辦公的費用，因為經手人員忘了是收回的現金，所以支付后被記在了其他應付款（個人）這個科目，現在想補記收回現金這筆分錄，并沖掉個人墊付的錢，應該怎么記呢？
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2024-07-18
老師您好，我們公司是批發棉花，不生產，量比較大，公司注冊的時候沒有核定印花稅購銷合同，請問這算是漏水嗎，對公司有影響嗎，金額較大，萬分之三的話每月差不多兩千，我們應該主動去稅務局核定稅種還是等稅務機關查到再考慮，公司成立一年半，一直都沒交對公司影響大嗎
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2020-10-07
小言9月份將縣城內一處住房出租用于他人居住，租期3年，每月租金3000元，房產原值 80 萬元，當地政府規定損耗扣除比例為30%，可提供實際繳納出租環節增值稅以外的稅金完稅憑證每月 150元。10月發生漏雨修繕費 1200元（一般不是800的倍數）。
請問，小言10、11兩個月應納個人所得稅是多少?
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2024-06-27
老師我在做2022年1月份財務報表的時候發現預付賬款年初數漏加了141萬?，F在是資產和負債期末數是平的，年初數資產比負債多了141萬。2022年1月份有一筆預付賬款轉為無形資產了。我在預付賬款期末數里面已經減掉了。現在就是資產的年初數比負債年初數多了141萬。怎么調整呢？
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2022-03-31
請問差旅費增值稅發票在做賬的時候沒有做應交稅費—應交增值稅（進賬稅額） 然后在勾選平臺勾選該增值稅進項發票，賬上還需要做進項稅額轉出嗎？我漏說了一句，就是該筆費用不好抵扣進項，我在做賬的時候就沒做進項，直接下費用了，那在勾選平臺勾選了之后是做什么憑證？
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2022-02-25
老師我有一筆2016年12月開的專票賬上漏做了但是當期的增值稅是申報了的，這樣我2016年的年報就比增值稅申報表少了，但是我2017年的年報還沒有報，可以用以前年度損益調整補做在2017年1月份不，附分錄圖請幫我檢查一下對不并修改，謝謝等著報年報的麻煩盡快答復都提問2天了?。?/span>
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2018-05-09
工作的是一家商貿零售公司，商品大類就要十來種，明細科目就要上百種。他有管家婆財務軟件，還有收銀系統（含有進銷存軟件），后臺我可以控制。在設總賬庫存商品時可不可以只設大類，結轉銷售成本時也只結轉大類，附上進銷存明細表。這樣豈不是簡單多了，但是會不會有什么紕漏
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2019-03-06
1 月份將縣城內一處住房出租用于他人居住，租期 2 年，每 月租金 2000 元，房產原值 70 萬元，當地政府規定損耗扣除比例為 30%，可提供實際繳納出租環節營業稅等稅金完稅憑證每月 140 元。2 月發生漏雨修繕費 1800 元（一般不是 800 的倍數）。 請問，李剛 3、4 兩個月應納個人所得稅是多少？
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2024-01-03
我自查補稅就把稅款和滯納金做進了利潤分配，是不是還漏了什么呢？總感覺不對，自查已經把2016變成盈利，但資產負債表里并沒調整不是嗎？未分配利潤的年初數還是一直負數，也直接影響期末數，應該怎么理解呢？帳不調那資產負債表的期初數要調整嗎？對以后年度都不影響嗎？
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2017-10-22
王老師您好：看了您的文章真是茅塞頓開啊，非常感謝老師的詳細解答。我最近到一家生產外貿產品的企業生產部做會計，總擔心數據會遺漏。請問老師是不是生產部的財務主要工作就是做好成本核算，有專門為成本核算開發的財務軟件嗎？另外進銷存用什么軟件好？謝謝王老師
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2020-04-15
我現在從一個沒有經驗的管理者開始進入財務一員我想向您請教下，如果我現在面臨的公司是一盤散沙我該如何出財務數據。生產沒有數據，倉庫沒有數據，銷售沒有數據，只有出貨跟到的就有應收，不跟到的可能會存在漏幾個單的可能。要怎樣通過一個人的力量去出數據？
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2019-04-17
在企業審計過程中發現上年漏計了收入 、成本、費用造成少交或多交所得稅，要補交所得稅會計分錄為：借：以前年度損益調整 100元 貸：應交稅費--應交所得稅 100元 問：這筆應補交的所得稅是要單獨先上交還是要和企業正常業務一樣在所得稅申報表中填報嗎？請老師給介紹一下。
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2016-01-17
老師 你好 我們12月份是發11月份的工資 11月份是發10月份的工資， 那么我的個稅12月份是繳納10月份的個稅還是11月份的個稅。 這個銀行個稅里面扣的是11月份發的工資實際10月份的工資表。我們人事這樣申報是正確的嗎？是不是漏了一個月，不是12月份扣11月份的個稅嗎？
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2018-12-29
老師，假如200塊錢的酒。 平臺手續費3%。 我們提現是194元。 我們是根據提現算銷售額的。 而不是根據200算銷售額的。 再申請專票不是相當于漏稅了嗎。 3%是平臺交易手續費 我想不通為啥還要申請 我們做賬不是根據200的價格合計來做賬的 是根據 194 價稅合計來做賬的 銷售金額
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2023-03-13
課程中老師說，員工個人的醫藥費報銷不能在所得稅稅前扣除，因為這項費用與公司生產經營無關。想問一下，不能作為職工福利費按照稅法扣除比例扣除嗎？
此外，類似這些不能扣除的項目，企業所得稅匯算清繳的時候，是怎么在一年的賬務里挑出這些不能扣除的項目而做到不遺漏的？
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2020-12-07
您好老師：合并報表中凈利潤調整那個比較難搞，一會說內部交易不是調凈利潤，一會又在調？凈利潤 -評估增值-內部交易公差之差+已出售的份額。我應該 是哪里漏掉了，因為上課的時候老師有說內部交易是單獨做分錄，凈利潤調整不考慮內部交易，但我在做題的時候有的調有的不調？
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2022-09-01
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