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老師請教一下白酒包裝物的消費稅怎么理解
①我的酒賣出去的時候，我的酒瓶沒有單獨售價，而是酒的價格包含酒瓶價格，只收取押金，然后規定日期押金未退回，押金再繳納消費稅嗎
②現在我們公司并沒有生產及加工酒，都是從廠家那里買散酒，再把自己在外面定制的酒瓶及酒盒拿給廠家裝酒拉回來賣，現在稅務局說我們有點偷稅（消費稅）
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2023-04-12
法人用自己的名字去稅務局開票交了稅費的工程款可以不打入公司賬戶嗎，如果轉入公司賬戶的話是不是會增加收入，相應的要繳納增值稅和增加企業所得稅，就直接不入公司賬戶可以嗎？會不會有風險認為說是故意不走公司業務私人承擔業務，但是是已經開具發票了的，是不是不存在偷稅這些，因為法人已經自行去繳稅的。
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2023-03-22
老師，從代理記賬那里結果來的賬，發現2021年的期初余額是錯的，查賬后發現他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個11月份的余額也是錯的，2020年1-11月份中有一個憑證是科目用錯，一個憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業務發生，而且他們也已經登賬（估計是后補的）， 2021年查賬后發現2月份有四筆業務漏記，不涉及損益類，我在另一個軟件上接著做2022年的賬，要設置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對不上，這個我要怎么調整？直接在2022年調嗎？還是可以在他們的賬套上直接調整？這樣的話對之前的報表什么的會不會有影響？
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2022-07-13
小太陽電器廠為增值稅小規模納稅人，主要從事小家電的生產和銷售，該公司 2021 年5月發生以下經營業務： (1）從一般納稅人處購入一批材料用于生產，取得增值稅專用發票，注明價款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運費，取得增值稅專用發票，注明運費 300元，稅款27元。 (2）委托外貿企業進口一批材料，關稅完稅價格 20000元，關稅稅率 6%，材料己驗收 入庫。 (3）銷售自產產品 100 件，開具普通發票，含稅售價為 20600 元。
5、銷售自產產品300件給某一 般納稅人，應對方要求，開具增值稅專用發票，標明價款160000元，增值稅稅款1800元。
6，將使用過的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開具普通發票。
7、將使用過的一臺設備出售， 原價4000元，含稅售價1545元，開具普通發票。
要求：
((計算當月小大陽電器廠應納的進口增值稅額；
(2)計算當月小大陽電器廠應納增值稅稅額；
(3)為小大陽電器廠填寫納稅申報表，進行申報納稅。
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2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購入A材料1000件，每件材料的不含稅售價為3.5萬元、運輸途中損耗A材料5件。根據歷史經驗，甲公司購入A材料的合理損耗率為0.3%。資料二：甲公司將購入的A材料全都用于生產加工成995件B產品。發生生產人員工資52萬元，生產車間折舊費35萬元，水電費20萬元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現不可撤銷的合同，向乙公司銷售500件B產品，合同約定的不含稅售價為5萬元/件，產品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產品的市場銷售價格為4.5萬元/件，預計銷售費用和相關稅費為0.9萬元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷售200件B產品，不含稅售價為4.8萬元/件，款項尚未收取。要求：( 1 )根據資料一，計算甲公司購入A材料的入賬價值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據資料二，計算甲公司自產B產品的總成本和單位成本。
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2023-12-12
是這樣的，那批貨的貨值大概五萬五，然后因為出廠的時候貨物泄漏了，所以需要回廠返工，和對方協議好賠兩萬就好，可是現在他們要求我們開發票
所以我想知道目有沒有這方面的規定是不是要開發票給對方的
因為開發票的話我也不知道應該要開什么發票給他
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2017-06-30
20x9年12月31日， 甲公司發現20x8年.公司漏記一項管理用固定資產的折舊費用300000元，所得稅申報表中也未扣除該項費用。假定20x8年甲公司適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求:編制該前期差錯的調整分錄。
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2019-12-01
老師，外貿企業，2018年9月報關出口貨物，2019年1月開出口銷售發票，2019年1月申報出口退稅時漏報其中一條紀錄離岸價2270美金，5.6月份也沒做免稅申報，現在2020.2月打算申請出口轉內銷證明，怎么處理賬務，這屬于跨年嗎，征稅率已經由16變為13，怎么處理，要交稅嗎
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2020-02-20
我搞錯個稅申報所屬期，從四月起報個稅時都是當月發放當月申報了，發現誤補后，為了調整誤報的個稅，將三月漏報的個稅在網上7月申報，但有些三月發放工資的員工在已離職，現把三月個稅當作7月個稅申報，對離職員工有影響，是否可以這樣申報？
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2018-07-09
老師，有兩個問題請教
一、本月申報系統還未報稅，增值稅在網上認證平臺已確認勾選認證一次了，但發現漏認證了一張發票，那本月還能在網上第二次確認勾選認證嗎，還是只能去大廳掃描認證了
二，有個新開公司是小規模的，申報報表為月報，請問小規模有月報嗎，
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2016-09-05
老師晚上好，請問：2022年1、2季度共交了企業所得 稅1200元，在4季度結轉了原來漏結轉的成本后，造成年底虧損9000元，現在做2022年度的企業所得稅匯算清繳，共調增了2000元，還是虧損狀態，結果還要退稅1200元，如實填寫退稅會引發稽查嗎？還是需要想辦法調增造成不退稅呢？
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2023-03-21
剛入職一家建筑施工企業 之前是代理記賬做得 銀行數據和進項銷項完全對不上
我核對完銀行和進項數據后找到里面的多記漏記的 但是有一些數據是跨年的 尤其是進項她把25年1月的進項成本做到了24年12月 這種跨年的我應該怎么調 而且不是一筆 是很多筆
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2025-06-13
我們老板有2個公司，他自己簽了一份合同，把錢打給另一個公司，另一個公司給我們開發票，另一公司又把錢給提現出來拿到我們的公司，我們平時代開了一些現金費用票，可以平調這些現金，這樣我們公司既得到了發票，又填補了現金漏洞，這樣可以吧？
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2020-06-16
想請問老師，我們21年有一筆租車的合同費用沒有做進去，3000元，21年已經結賬了，要用到以前年度損益調整這個科目，我不知道分錄對不對？借：以前年度損益調整 3000 貸：其他應付款-個人3000 借：利潤分配-未分配3000 貸：以前年度損益調整 3000.
這個是漏記了管理費用。
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2022-02-10
老師，求助，請您指教。
這張發票是今年才收到的，原來會計做賬的時候給遺漏了，沒把收到的發票計入費用，但是，基本戶付款的回執單，會計給計入應付賬款借方了。現在變成了預付款了。請問老師這張發票，我今年應該怎么處理？還能計入今年的管理費用里嗎？
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2020-12-24
事業單位 現在發現2018年有一筆事業支出漏記。我知道19年開始新的政府會計制度 但是我們的賬務系統還是老的沒有以前年度盈余調整科目，也沒有要求一定要更新，可以直接補充登記嗎？這筆支出的原始憑證應該放在18年還是補充的記賬憑證后面呢？
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2020-05-13
18年漏報了一筆無票收入49000，然后后期做留底退稅的時候多轉出了42000，現在我按正確的征期補報了增值稅，也把多申請的退回去了，我想問這多退的七千多 我應該走哪個科目下賬啊？？如果走進項稅額轉出，我現在報表和賬上面對不上啊，帳上面多了七千多。
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2023-01-10
對于公司未簽勞動合同的解釋是，公司管理漏洞，很多不足的地方。但是我所知道的是公司有跟代理記賬的客戶簽訂代理記賬合同，但沒有跟員工簽署勞動合同，公司至今經營已經12年了，這個解釋合情合理嗎？如果公司是虧損，不簽合同也買社保是正常嗎？原因是？
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2019-09-23
老師你好！請教個問題嗎？23年11月企業漏計提了一個員工的工資，但當時個稅申報系統已經申報了他的工資。我們計劃把他的工資在這個3月份補計提。這邊匯算清繳應付職工工資調增后，之前12申報財務報表還要更正申報嗎？假設不更正會有什么影響？
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2024-03-21
我報2018年02月的增值稅申報時附表四，本期實際抵減稅額這里漏填了，導致期末有余額，2018年03月的時候，期初有余額，但實際2018年02月的時候已經抵減了，這期初余額不應該存在的，現在我應該要怎么操作呢，我可以在這一期申報的時候再本期發生額這里填-330么
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2018-04-03
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