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老師請教一下白酒包裝物的消費稅怎么理解
①我的酒賣出去的時候，我的酒瓶沒有單獨售價，而是酒的價格包含酒瓶價格，只收取押金，然后規(guī)定日期押金未退回，押金再繳納消費稅嗎
②現(xiàn)在我們公司并沒有生產(chǎn)及加工酒，都是從廠家那里買散酒，再把自己在外面定制的酒瓶及酒盒拿給廠家裝酒拉回來賣，現(xiàn)在稅務(wù)局說我們有點偷稅（消費稅）
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2023-04-12
法人用自己的名字去稅務(wù)局開票交了稅費的工程款可以不打入公司賬戶嗎，如果轉(zhuǎn)入公司賬戶的話是不是會增加收入，相應(yīng)的要繳納增值稅和增加企業(yè)所得稅，就直接不入公司賬戶可以嗎？會不會有風(fēng)險認(rèn)為說是故意不走公司業(yè)務(wù)私人承擔(dān)業(yè)務(wù)，但是是已經(jīng)開具發(fā)票了的，是不是不存在偷稅這些，因為法人已經(jīng)自行去繳稅的。
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2023-03-22
老師，從代理記賬那里結(jié)果來的賬，發(fā)現(xiàn)2021年的期初余額是錯的，查賬后發(fā)現(xiàn)他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個11月份的余額也是錯的，2020年1-11月份中有一個憑證是科目用錯，一個憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業(yè)務(wù)發(fā)生，而且他們也已經(jīng)登賬（估計是后補的）， 2021年查賬后發(fā)現(xiàn)2月份有四筆業(yè)務(wù)漏記，不涉及損益類，我在另一個軟件上接著做2022年的賬，要設(shè)置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對不上，這個我要怎么調(diào)整？直接在2022年調(diào)嗎？還是可以在他們的賬套上直接調(diào)整？這樣的話對之前的報表什么的會不會有影響？
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2022-07-13
小太陽電器廠為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事小家電的生產(chǎn)和銷售，該公司 2021 年5月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù)： (1）從一般納稅人處購入一批材料用于生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費 300元，稅款27元。 (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批材料，關(guān)稅完稅價格 20000元，關(guān)稅稅率 6%，材料己驗收 入庫。 (3）銷售自產(chǎn)產(chǎn)品 100 件，開具普通發(fā)票，含稅售價為 20600 元。
5、銷售自產(chǎn)產(chǎn)品300件給某一 般納稅人，應(yīng)對方要求，開具增值稅專用發(fā)票，標(biāo)明價款160000元，增值稅稅款1800元。
6，將使用過的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開具普通發(fā)票。
7、將使用過的一臺設(shè)備出售， 原價4000元，含稅售價1545元，開具普通發(fā)票。
要求：
((計算當(dāng)月小大陽電器廠應(yīng)納的進(jìn)口增值稅額；
(2)計算當(dāng)月小大陽電器廠應(yīng)納增值稅稅額；
(3)為小大陽電器廠填寫納稅申報表，進(jìn)行申報納稅。
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2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購入A材料1000件，每件材料的不含稅售價為3.5萬元、運輸途中損耗A材料5件。根據(jù)歷史經(jīng)驗，甲公司購入A材料的合理損耗率為0.3%。資料二：甲公司將購入的A材料全都用于生產(chǎn)加工成995件B產(chǎn)品。發(fā)生生產(chǎn)人員工資52萬元，生產(chǎn)車間折舊費35萬元，水電費20萬元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現(xiàn)不可撤銷的合同，向乙公司銷售500件B產(chǎn)品，合同約定的不含稅售價為5萬元/件，產(chǎn)品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產(chǎn)品的市場銷售價格為4.5萬元/件，預(yù)計銷售費用和相關(guān)稅費為0.9萬元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷售200件B產(chǎn)品，不含稅售價為4.8萬元/件，款項尚未收取。要求：( 1 )根據(jù)資料一，計算甲公司購入A材料的入賬價值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據(jù)資料二，計算甲公司自產(chǎn)B產(chǎn)品的總成本和單位成本。
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2023-12-12
是這樣的，那批貨的貨值大概五萬五，然后因為出廠的時候貨物泄漏了，所以需要回廠返工，和對方協(xié)議好賠兩萬就好，可是現(xiàn)在他們要求我們開發(fā)票
所以我想知道目有沒有這方面的規(guī)定是不是要開發(fā)票給對方的
因為開發(fā)票的話我也不知道應(yīng)該要開什么發(fā)票給他
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2017-06-30
20x9年12月31日， 甲公司發(fā)現(xiàn)20x8年.公司漏記一項管理用固定資產(chǎn)的折舊費用300000元，所得稅申報表中也未扣除該項費用。假定20x8年甲公司適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求:編制該前期差錯的調(diào)整分錄。
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2019-12-01
老師，外貿(mào)企業(yè)，2018年9月報關(guān)出口貨物，2019年1月開出口銷售發(fā)票，2019年1月申報出口退稅時漏報其中一條紀(jì)錄離岸價2270美金，5.6月份也沒做免稅申報，現(xiàn)在2020.2月打算申請出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明，怎么處理賬務(wù)，這屬于跨年嗎，征稅率已經(jīng)由16變?yōu)?3，怎么處理，要交稅嗎
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2020-02-20
我搞錯個稅申報所屬期，從四月起報個稅時都是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月申報了，發(fā)現(xiàn)誤補后，為了調(diào)整誤報的個稅，將三月漏報的個稅在網(wǎng)上7月申報，但有些三月發(fā)放工資的員工在已離職，現(xiàn)把三月個稅當(dāng)作7月個稅申報，對離職員工有影響，是否可以這樣申報？
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2018-07-09
老師，有兩個問題請教
一、本月申報系統(tǒng)還未報稅，增值稅在網(wǎng)上認(rèn)證平臺已確認(rèn)勾選認(rèn)證一次了，但發(fā)現(xiàn)漏認(rèn)證了一張發(fā)票，那本月還能在網(wǎng)上第二次確認(rèn)勾選認(rèn)證嗎，還是只能去大廳掃描認(rèn)證了
二，有個新開公司是小規(guī)模的，申報報表為月報，請問小規(guī)模有月報嗎，
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2016-09-05
老師晚上好，請問：2022年1、2季度共交了企業(yè)所得 稅1200元，在4季度結(jié)轉(zhuǎn)了原來漏結(jié)轉(zhuǎn)的成本后，造成年底虧損9000元，現(xiàn)在做2022年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，共調(diào)增了2000元，還是虧損狀態(tài)，結(jié)果還要退稅1200元，如實填寫退稅會引發(fā)稽查嗎？還是需要想辦法調(diào)增造成不退稅呢？
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2023-03-21
想請問老師，我們21年有一筆租車的合同費用沒有做進(jìn)去，3000元，21年已經(jīng)結(jié)賬了，要用到以前年度損益調(diào)整這個科目，我不知道分錄對不對？借：以前年度損益調(diào)整 3000 貸：其他應(yīng)付款-個人3000 借：利潤分配-未分配3000 貸：以前年度損益調(diào)整 3000.
這個是漏記了管理費用。
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2022-02-10
我們老板有2個公司，他自己簽了一份合同，把錢打給另一個公司，另一個公司給我們開發(fā)票，另一公司又把錢給提現(xiàn)出來拿到我們的公司，我們平時代開了一些現(xiàn)金費用票，可以平調(diào)這些現(xiàn)金，這樣我們公司既得到了發(fā)票，又填補了現(xiàn)金漏洞，這樣可以吧？
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2020-06-16
剛?cè)肼氁患医ㄖ┕て髽I(yè) 之前是代理記賬做得 銀行數(shù)據(jù)和進(jìn)項銷項完全對不上
我核對完銀行和進(jìn)項數(shù)據(jù)后找到里面的多記漏記的 但是有一些數(shù)據(jù)是跨年的 尤其是進(jìn)項她把25年1月的進(jìn)項成本做到了24年12月 這種跨年的我應(yīng)該怎么調(diào) 而且不是一筆 是很多筆
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2025-06-13
老師，求助，請您指教。
這張發(fā)票是今年才收到的，原來會計做賬的時候給遺漏了，沒把收到的發(fā)票計入費用，但是，基本戶付款的回執(zhí)單，會計給計入應(yīng)付賬款借方了。現(xiàn)在變成了預(yù)付款了。請問老師這張發(fā)票，我今年應(yīng)該怎么處理？還能計入今年的管理費用里嗎？
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2020-12-24
事業(yè)單位 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2018年有一筆事業(yè)支出漏記。我知道19年開始新的政府會計制度 但是我們的賬務(wù)系統(tǒng)還是老的沒有以前年度盈余調(diào)整科目，也沒有要求一定要更新，可以直接補充登記嗎？這筆支出的原始憑證應(yīng)該放在18年還是補充的記賬憑證后面呢？
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2020-05-13
18年漏報了一筆無票收入49000，然后后期做留底退稅的時候多轉(zhuǎn)出了42000，現(xiàn)在我按正確的征期補報了增值稅，也把多申請的退回去了，我想問這多退的七千多 我應(yīng)該走哪個科目下賬啊？？如果走進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在報表和賬上面對不上啊，帳上面多了七千多。
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2023-01-10
對于公司未簽勞動合同的解釋是，公司管理漏洞，很多不足的地方。但是我所知道的是公司有跟代理記賬的客戶簽訂代理記賬合同，但沒有跟員工簽署勞動合同，公司至今經(jīng)營已經(jīng)12年了，這個解釋合情合理嗎？如果公司是虧損，不簽合同也買社保是正常嗎？原因是？
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2019-09-23
老師你好！請教個問題嗎？23年11月企業(yè)漏計提了一個員工的工資，但當(dāng)時個稅申報系統(tǒng)已經(jīng)申報了他的工資。我們計劃把他的工資在這個3月份補計提。這邊匯算清繳應(yīng)付職工工資調(diào)增后，之前12申報財務(wù)報表還要更正申報嗎？假設(shè)不更正會有什么影響？
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2024-03-21
我報2018年02月的增值稅申報時附表四，本期實際抵減稅額這里漏填了，導(dǎo)致期末有余額，2018年03月的時候，期初有余額，但實際2018年02月的時候已經(jīng)抵減了，這期初余額不應(yīng)該存在的，現(xiàn)在我應(yīng)該要怎么操作呢，我可以在這一期申報的時候再本期發(fā)生額這里填-330么
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2018-04-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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