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老師請教一下白酒包裝物的消費稅怎么理解
①我的酒賣出去的時候，我的酒瓶沒有單獨售價，而是酒的價格包含酒瓶價格，只收取押金，然后規定日期押金未退回，押金再繳納消費稅嗎
②現在我們公司并沒有生產及加工酒，都是從廠家那里買散酒，再把自己在外面定制的酒瓶及酒盒拿給廠家裝酒拉回來賣，現在稅務局說我們有點偷稅（消費稅）
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2023-04-12
法人用自己的名字去稅務局開票交了稅費的工程款可以不打入公司賬戶嗎，如果轉入公司賬戶的話是不是會增加收入，相應的要繳納增值稅和增加企業所得稅，就直接不入公司賬戶可以嗎？會不會有風險認為說是故意不走公司業務私人承擔業務，但是是已經開具發票了的，是不是不存在偷稅這些，因為法人已經自行去繳稅的。
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2023-03-22
小太陽電器廠為增值稅小規模納稅人，主要從事小家電的生產和銷售，該公司 2021 年5月發生以下經營業務： (1）從一般納稅人處購入一批材料用于生產，取得增值稅專用發票，注明價款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運費，取得增值稅專用發票，注明運費 300元，稅款27元。 (2）委托外貿企業進口一批材料，關稅完稅價格 20000元，關稅稅率 6%，材料己驗收 入庫。 (3）銷售自產產品 100 件，開具普通發票，含稅售價為 20600 元。
5、銷售自產產品300件給某一 般納稅人，應對方要求，開具增值稅專用發票，標明價款160000元，增值稅稅款1800元。
6，將使用過的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開具普通發票。
7、將使用過的一臺設備出售， 原價4000元，含稅售價1545元，開具普通發票。
要求：
((計算當月小大陽電器廠應納的進口增值稅額；
(2)計算當月小大陽電器廠應納增值稅稅額；
(3)為小大陽電器廠填寫納稅申報表，進行申報納稅。
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2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購入A材料1000件，每件材料的不含稅售價為3.5萬元、運輸途中損耗A材料5件。根據歷史經驗，甲公司購入A材料的合理損耗率為0.3%。資料二：甲公司將購入的A材料全都用于生產加工成995件B產品。發生生產人員工資52萬元，生產車間折舊費35萬元，水電費20萬元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現不可撤銷的合同，向乙公司銷售500件B產品，合同約定的不含稅售價為5萬元/件，產品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產品的市場銷售價格為4.5萬元/件，預計銷售費用和相關稅費為0.9萬元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷售200件B產品，不含稅售價為4.8萬元/件，款項尚未收取。要求：( 1 )根據資料一，計算甲公司購入A材料的入賬價值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據資料二，計算甲公司自產B產品的總成本和單位成本。
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2023-12-12
老師，從代理記賬那里結果來的賬，發現2021年的期初余額是錯的，查賬后發現他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個11月份的余額也是錯的，2020年1-11月份中有一個憑證是科目用錯，一個憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業務發生，而且他們也已經登賬（估計是后補的）， 2021年查賬后發現2月份有四筆業務漏記，不涉及損益類，我在另一個軟件上接著做2022年的賬，要設置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對不上，這個我要怎么調整？直接在2022年調嗎？還是可以在他們的賬套上直接調整？這樣的話對之前的報表什么的會不會有影響？
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2022-07-13
老師，求助，請您指教。
這張發票是今年才收到的，原來會計做賬的時候給遺漏了，沒把收到的發票計入費用，但是，基本戶付款的回執單，會計給計入應付賬款借方了。現在變成了預付款了。請問老師這張發票，我今年應該怎么處理？還能計入今年的管理費用里嗎？
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2020-12-24
事業單位 現在發現2018年有一筆事業支出漏記。我知道19年開始新的政府會計制度 但是我們的賬務系統還是老的沒有以前年度盈余調整科目，也沒有要求一定要更新，可以直接補充登記嗎？這筆支出的原始憑證應該放在18年還是補充的記賬憑證后面呢？
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2020-05-13
18年漏報了一筆無票收入49000，然后后期做留底退稅的時候多轉出了42000，現在我按正確的征期補報了增值稅，也把多申請的退回去了，我想問這多退的七千多 我應該走哪個科目下賬啊？？如果走進項稅額轉出，我現在報表和賬上面對不上啊，帳上面多了七千多。
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2023-01-10
對于公司未簽勞動合同的解釋是，公司管理漏洞，很多不足的地方。但是我所知道的是公司有跟代理記賬的客戶簽訂代理記賬合同，但沒有跟員工簽署勞動合同，公司至今經營已經12年了，這個解釋合情合理嗎？如果公司是虧損，不簽合同也買社保是正常嗎？原因是？
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2019-09-23
老師你好！請教個問題嗎？23年11月企業漏計提了一個員工的工資，但當時個稅申報系統已經申報了他的工資。我們計劃把他的工資在這個3月份補計提。這邊匯算清繳應付職工工資調增后，之前12申報財務報表還要更正申報嗎？假設不更正會有什么影響？
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2024-03-21
我報2018年02月的增值稅申報時附表四，本期實際抵減稅額這里漏填了，導致期末有余額，2018年03月的時候，期初有余額，但實際2018年02月的時候已經抵減了，這期初余額不應該存在的，現在我應該要怎么操作呢，我可以在這一期申報的時候再本期發生額這里填-330么
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2018-04-03
2021年最后一天有一筆應收賬款的回款漏記了，已經結轉了損益和做了本年利潤轉利潤分配的憑證。因為我已經開始入2022年的憑證，上年度我反結賬了，可是期間損益不能作廢了。那我就在2021年度最后的憑證（也就是未分配利潤后面）補記，一筆收到的應收賬款可以嗎？
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2022-01-11
法人同時在兩家公司交社保，發工資。雖然社保問過社保局了，不可能交兩份，以后退休會退掉一份社保，只發一份。那發放的工資，在個稅申報的時候，兩家分別發6000，會算逃稅漏稅個稅嗎？要怎樣操作比較合理？一家當發工資，一家當發勞務費？6000的勞務費交的稅更多對嗎
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2020-03-03
老師，我們公司是做建材類零售批發的，老板每次都問我從財務角度來看，你覺得都存在哪些問題呢？就是庫存管理，現金收付，出單到發貨這些環節都應該怎么來制制度呢？我要是說沒有問題他就不高興，可是我能力有限不知道都有哪些漏洞，求助老師們！
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2016-11-23
具體偏差原因 ，就是在公司剛成立階段，工程決算估算的進項的預估和沖回，調整憑證的金額與申報系統里面存在差額。還有幾筆是進銷項弄錯 ，還有就是賬上有遺漏的銷進項。現在是該怎么操作調整 。可以不管之前差錯，后面按月正常結轉銷進項，計算應交稅額，這樣么 ？
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2021-06-21
我想問下如果我公司要變更住址，營業執照已經拿去工商局變更了，原來住址的國稅和地稅還沒有注銷，現在地稅漏了房產稅沒開，所以沒辦法進行注銷，我可以拿已經變更了的營業執照去原來的地稅局開房產稅發票嗎？因為現在變更后的營業執照是三證合一的了。
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2016-03-11
17年10月份同事申報個稅的時候比如說53名員工都通過對公代發工資了但是申報個稅的時候有2個人漏申報了那當時月份的帳應該怎么登記啊？還有比如18年2月份再去補申報這2個人個稅的話又要如何登賬呢？已經提交過但是好幾天了沒人回復啊
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2018-02-04
老師，請指點下，這張圖片的分錄，可以直接寫為 借：在建工程 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款嗎，這個我想問下我會經常寫錯這個分錄，會忘記這個工程物資這一塊，我重點關心的是，實務工作中如果真的漏寫了工程物資這個會計科目，會有什么影響
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2021-05-08
老師請問一下，今天報稅時，客戶說1月有開紅字銷項負數發票，可1月稅早就報了，現在是報2月的稅，我想問如果1月有開紅字發票，我報稅是按發票匯總表申報的，應該不會漏報吧，開了紅字負數發票，應該在發票匯總表銷售的實際金額有減掉紅字發票的金額吧
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2021-03-09
可能導致錯報的事項包括（ ）。
A、收集或處理用以編制財務報表的數據時出現錯誤
B、注冊會計師認為管理層對會計估計作出不合理的判斷或對會計政策作出不恰當的選擇和運用
C、由于疏忽或明顯誤解有關事實導致作出不正確的會計估計
D、遺漏某項金額或披露
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2020-03-02
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