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老師請(qǐng)教一下白酒包裝物的消費(fèi)稅怎么理解
①我的酒賣(mài)出去的時(shí)候，我的酒瓶沒(méi)有單獨(dú)售價(jià)，而是酒的價(jià)格包含酒瓶?jī)r(jià)格，只收取押金，然后規(guī)定日期押金未退回，押金再繳納消費(fèi)稅嗎
②現(xiàn)在我們公司并沒(méi)有生產(chǎn)及加工酒，都是從廠家那里買(mǎi)散酒，再把自己在外面定制的酒瓶及酒盒拿給廠家裝酒拉回來(lái)賣(mài)，現(xiàn)在稅務(wù)局說(shuō)我們有點(diǎn)偷稅（消費(fèi)稅）
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2023-04-12
法人用自己的名字去稅務(wù)局開(kāi)票交了稅費(fèi)的工程款可以不打入公司賬戶嗎，如果轉(zhuǎn)入公司賬戶的話是不是會(huì)增加收入，相應(yīng)的要繳納增值稅和增加企業(yè)所得稅，就直接不入公司賬戶可以嗎？會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)為說(shuō)是故意不走公司業(yè)務(wù)私人承擔(dān)業(yè)務(wù)，但是是已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票了的，是不是不存在偷稅這些，因?yàn)榉ㄈ艘呀?jīng)自行去繳稅的。
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2023-03-22
老師，從代理記賬那里結(jié)果來(lái)的賬，發(fā)現(xiàn)2021年的期初余額是錯(cuò)的，查賬后發(fā)現(xiàn)他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個(gè)11月份的余額也是錯(cuò)的，2020年1-11月份中有一個(gè)憑證是科目用錯(cuò)，一個(gè)憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業(yè)務(wù)發(fā)生，而且他們也已經(jīng)登賬（估計(jì)是后補(bǔ)的）， 2021年查賬后發(fā)現(xiàn)2月份有四筆業(yè)務(wù)漏記，不涉及損益類(lèi)，我在另一個(gè)軟件上接著做2022年的賬，要設(shè)置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對(duì)不上，這個(gè)我要怎么調(diào)整？直接在2022年調(diào)嗎？還是可以在他們的賬套上直接調(diào)整？這樣的話對(duì)之前的報(bào)表什么的會(huì)不會(huì)有影響？
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2022-07-13
小太陽(yáng)電器廠為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事小家電的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，該公司 2021 年5月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： (1）從一般納稅人處購(gòu)入一批材料用于生產(chǎn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi) 300元，稅款27元。 (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批材料，關(guān)稅完稅價(jià)格 20000元，關(guān)稅稅率 6%，材料己驗(yàn)收 入庫(kù)。 (3）銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品 100 件，開(kāi)具普通發(fā)票，含稅售價(jià)為 20600 元。
5、銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品300件給某一 般納稅人，應(yīng)對(duì)方要求，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，標(biāo)明價(jià)款160000元，增值稅稅款1800元。
6，將使用過(guò)的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開(kāi)具普通發(fā)票。
7、將使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備出售， 原價(jià)4000元，含稅售價(jià)1545元，開(kāi)具普通發(fā)票。
要求：
((計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠應(yīng)納的進(jìn)口增值稅額；
(2)計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠應(yīng)納增值稅稅額；
(3)為小大陽(yáng)電器廠填寫(xiě)納稅申報(bào)表，進(jìn)行申報(bào)納稅。
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2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購(gòu)入A材料1000件，每件材料的不含稅售價(jià)為3.5萬(wàn)元、運(yùn)輸途中損耗A材料5件。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司購(gòu)入A材料的合理?yè)p耗率為0.3%。資料二：甲公司將購(gòu)入的A材料全都用于生產(chǎn)加工成995件B產(chǎn)品。發(fā)生生產(chǎn)人員工資52萬(wàn)元，生產(chǎn)車(chē)間折舊費(fèi)35萬(wàn)元，水電費(fèi)20萬(wàn)元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現(xiàn)不可撤銷(xiāo)的合同，向乙公司銷(xiāo)售500件B產(chǎn)品，合同約定的不含稅售價(jià)為5萬(wàn)元/件，產(chǎn)品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為4.5萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)為0.9萬(wàn)元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷(xiāo)售200件B產(chǎn)品，不含稅售價(jià)為4.8萬(wàn)元/件，款項(xiàng)尚未收取。要求：( 1 )根據(jù)資料一，計(jì)算甲公司購(gòu)入A材料的入賬價(jià)值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據(jù)資料二，計(jì)算甲公司自產(chǎn)B產(chǎn)品的總成本和單位成本。
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2023-12-12
是這樣的，那批貨的貨值大概五萬(wàn)五，然后因?yàn)槌鰪S的時(shí)候貨物泄漏了，所以需要回廠返工，和對(duì)方協(xié)議好賠兩萬(wàn)就好，可是現(xiàn)在他們要求我們開(kāi)發(fā)票
所以我想知道目有沒(méi)有這方面的規(guī)定是不是要開(kāi)發(fā)票給對(duì)方的
因?yàn)殚_(kāi)發(fā)票的話我也不知道應(yīng)該要開(kāi)什么發(fā)票給他
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2017-06-30
20x9年12月31日， 甲公司發(fā)現(xiàn)20x8年.公司漏記一項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用300000元，所得稅申報(bào)表中也未扣除該項(xiàng)費(fèi)用。假定20x8年甲公司適用所得稅稅率為25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。要求:編制該前期差錯(cuò)的調(diào)整分錄。
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2019-12-01
老師，外貿(mào)企業(yè)，2018年9月報(bào)關(guān)出口貨物，2019年1月開(kāi)出口銷(xiāo)售發(fā)票，2019年1月申報(bào)出口退稅時(shí)漏報(bào)其中一條紀(jì)錄離岸價(jià)2270美金，5.6月份也沒(méi)做免稅申報(bào)，現(xiàn)在2020.2月打算申請(qǐng)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明，怎么處理賬務(wù)，這屬于跨年嗎，征稅率已經(jīng)由16變?yōu)?3，怎么處理，要交稅嗎
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2020-02-20
我搞錯(cuò)個(gè)稅申報(bào)所屬期，從四月起報(bào)個(gè)稅時(shí)都是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月申報(bào)了，發(fā)現(xiàn)誤補(bǔ)后，為了調(diào)整誤報(bào)的個(gè)稅，將三月漏報(bào)的個(gè)稅在網(wǎng)上7月申報(bào)，但有些三月發(fā)放工資的員工在已離職，現(xiàn)把三月個(gè)稅當(dāng)作7月個(gè)稅申報(bào)，對(duì)離職員工有影響，是否可以這樣申報(bào)？
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2018-07-09
老師，有兩個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教
一、本月申報(bào)系統(tǒng)還未報(bào)稅，增值稅在網(wǎng)上認(rèn)證平臺(tái)已確認(rèn)勾選認(rèn)證一次了，但發(fā)現(xiàn)漏認(rèn)證了一張發(fā)票，那本月還能在網(wǎng)上第二次確認(rèn)勾選認(rèn)證嗎，還是只能去大廳掃描認(rèn)證了
二，有個(gè)新開(kāi)公司是小規(guī)模的，申報(bào)報(bào)表為月報(bào)，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模有月報(bào)嗎，
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2016-09-05
老師晚上好，請(qǐng)問(wèn)：2022年1、2季度共交了企業(yè)所得 稅1200元，在4季度結(jié)轉(zhuǎn)了原來(lái)漏結(jié)轉(zhuǎn)的成本后，造成年底虧損9000元，現(xiàn)在做2022年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，共調(diào)增了2000元，還是虧損狀態(tài)，結(jié)果還要退稅1200元，如實(shí)填寫(xiě)退稅會(huì)引發(fā)稽查嗎？還是需要想辦法調(diào)增造成不退稅呢？
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2023-03-21
想請(qǐng)問(wèn)老師，我們21年有一筆租車(chē)的合同費(fèi)用沒(méi)有做進(jìn)去，3000元，21年已經(jīng)結(jié)賬了，要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，我不知道分錄對(duì)不對(duì)？借：以前年度損益調(diào)整 3000 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人3000 借：利潤(rùn)分配-未分配3000 貸：以前年度損益調(diào)整 3000.
這個(gè)是漏記了管理費(fèi)用。
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2022-02-10
我們老板有2個(gè)公司，他自己簽了一份合同，把錢(qián)打給另一個(gè)公司，另一個(gè)公司給我們開(kāi)發(fā)票，另一公司又把錢(qián)給提現(xiàn)出來(lái)拿到我們的公司，我們平時(shí)代開(kāi)了一些現(xiàn)金費(fèi)用票，可以平調(diào)這些現(xiàn)金，這樣我們公司既得到了發(fā)票，又填補(bǔ)了現(xiàn)金漏洞，這樣可以吧？
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2020-06-16
剛?cè)肼氁患医ㄖ┕て髽I(yè) 之前是代理記賬做得 銀行數(shù)據(jù)和進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)完全對(duì)不上
我核對(duì)完銀行和進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)后找到里面的多記漏記的 但是有一些數(shù)據(jù)是跨年的 尤其是進(jìn)項(xiàng)她把25年1月的進(jìn)項(xiàng)成本做到了24年12月 這種跨年的我應(yīng)該怎么調(diào) 而且不是一筆 是很多筆
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2025-06-13
老師，求助，請(qǐng)您指教。
這張發(fā)票是今年才收到的，原來(lái)會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候給遺漏了，沒(méi)把收到的發(fā)票計(jì)入費(fèi)用，但是，基本戶付款的回執(zhí)單，會(huì)計(jì)給計(jì)入應(yīng)付賬款借方了。現(xiàn)在變成了預(yù)付款了。請(qǐng)問(wèn)老師這張發(fā)票，我今年應(yīng)該怎么處理？還能計(jì)入今年的管理費(fèi)用里嗎？
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2020-12-24
事業(yè)單位 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2018年有一筆事業(yè)支出漏記。我知道19年開(kāi)始新的政府會(huì)計(jì)制度 但是我們的賬務(wù)系統(tǒng)還是老的沒(méi)有以前年度盈余調(diào)整科目，也沒(méi)有要求一定要更新，可以直接補(bǔ)充登記嗎？這筆支出的原始憑證應(yīng)該放在18年還是補(bǔ)充的記賬憑證后面呢？
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2020-05-13
18年漏報(bào)了一筆無(wú)票收入49000，然后后期做留底退稅的時(shí)候多轉(zhuǎn)出了42000，現(xiàn)在我按正確的征期補(bǔ)報(bào)了增值稅，也把多申請(qǐng)的退回去了，我想問(wèn)這多退的七千多 我應(yīng)該走哪個(gè)科目下賬啊？？如果走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在報(bào)表和賬上面對(duì)不上啊，帳上面多了七千多。
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2023-01-10
對(duì)于公司未簽勞動(dòng)合同的解釋是，公司管理漏洞，很多不足的地方。但是我所知道的是公司有跟代理記賬的客戶簽訂代理記賬合同，但沒(méi)有跟員工簽署勞動(dòng)合同，公司至今經(jīng)營(yíng)已經(jīng)12年了，這個(gè)解釋合情合理嗎？如果公司是虧損，不簽合同也買(mǎi)社保是正常嗎？原因是？
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2019-09-23
老師你好！請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題嗎？23年11月企業(yè)漏計(jì)提了一個(gè)員工的工資，但當(dāng)時(shí)個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)已經(jīng)申報(bào)了他的工資。我們計(jì)劃把他的工資在這個(gè)3月份補(bǔ)計(jì)提。這邊匯算清繳應(yīng)付職工工資調(diào)增后，之前12申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表還要更正申報(bào)嗎？假設(shè)不更正會(huì)有什么影響？
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2024-03-21
我報(bào)2018年02月的增值稅申報(bào)時(shí)附表四，本期實(shí)際抵減稅額這里漏填了，導(dǎo)致期末有余額，2018年03月的時(shí)候，期初有余額，但實(shí)際2018年02月的時(shí)候已經(jīng)抵減了，這期初余額不應(yīng)該存在的，現(xiàn)在我應(yīng)該要怎么操作呢，我可以在這一期申報(bào)的時(shí)候再本期發(fā)生額這里填-330么
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2018-04-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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