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（1）銷售A產品一批，取得不含稅收入2000萬元，當月收到貨款1800萬，余款200萬下月收回，A產品適用稅率13%.2） 銷售B產品一批，取得含稅收入 3390。3產品適用稅率13%。3銷售C型小汽車50輛給精約經銷商不含稅售價10萬元，向特約經銷商開具了稅控增稅專用發票，注明價款600萬元、增值脫78萬元，由于特給商當月支付了全部貨款，汽車制造企業給予特約經銷原售價3%的銷售折扣。4） 通期沒收包裝物押金56500元，計入銷售收入。5將本企業自用車輛后視窗的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費100萬元；將本企業外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發布廣告，取得鴻雁公-司支付的含稅廣告費150萬元
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2023-10-26
老師，您好，我司進口貨物，船務公司幫忙收取客戶的貨款，然后報關公司幫我們支付了貨款及海運費給對方。船務公司開取了發票給報關公司，發票包含了貨款及海運費。然后報關公司也對應的要給我們開貨款和海運費的發票。我不理解，我進口時報關已經繳納增值稅等稅款，取得了海關繳稅憑證。那我再收取報關公司的貨款及海運費發票，這樣是不是貨款發票收重了？
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2022-04-27
甲企業為增值稅一般納稅人， 2019 年 5 月接受一項輪船建造工程， 工期 1 年零 8個月， 合同總收入 18000 萬元， 年度預收款 5000 萬元， 余款在工程完工時收回，當年實際發生成本 3600 萬元， 預計明年還將發生 11400 萬元。2019 年年末經專業測量師測量 ， 建造進度為 20%。則該輪船建造工程影響 2019 年利潤總額的金額為（ ）萬元。
A. 0 B. 600C. 1400 D. 2000
請問：進度20%那收入18000*20%=3600。發生成本3600利潤總額怎么算出來
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2020-03-17
小微企業華匯商貿公司是一家以批發零售電子產品的增值稅小規模納稅人。長期以來，由于財務人員力量的不足導致多年的會計憑證堆積在一起，而且購進的商品按照供貨合同直援驗收入庫，，幾乎每周會計人員都需要到倉庫進行盤點才能弄清庫存。同時賣出的商品貨款總是由公司負責人高強自行記錄，同樣需要幾乎每周對賬才能弄清。這些都導致會計人員的工作量十分繁重。
假如你是華匯公司的財務負責人，請通過如下會計制度設計來解決這些問題。
請為華匯公司設計通用的產品入庫單。
請為華匯公司設計通用的收款憑證。
以上設計請按照因表法完成，要求基本元素齊全，且注明入庫單至少需要的聯次及各聯次的用途
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2023-06-05
1）銷售高檔化妝品取得不含稅收入8600 萬元,與高檔化妝品配比的銷售成本為
3 160萬元。
（2）轉讓技術所有權取得收入 700 萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用
為 100 萬元。
(3）出租土地使用權取得租金收入 210 萬元(含增值稅),按簡易計稅辦法 5%稅率
征收增值稅。椄受原材料捐贈取得增值稅專用發票注明材料金額 50 萬元、增值稅進項
稅額 6.5 萬元,取得國債利息收入 30 萬元。
(4）購進原材料共計3000 萬元,取得增值稅專用發票注明進項稅額 390萬元;支付購料運輸費用取得增值稅專用發票,汪明運輸 費200 萬元，稅款 18 萬元。
注意：城市維護建設稅按應納增值稅稅額、消費稅稅頭的 7%繳納，教育資附加校
應納增值稅稅額、消贊稅稅額的 3％繳納。
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2023-08-07
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發生外幣交易時采用交易日的即期匯率進行折算。有關外幣交易的資料如下：
(1) 2017年6月30日，為購建固定資產專門借入一筆借款，本金為1 000萬美
元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。
(2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產達到預定
可使用狀態的時點在2018年年末。
(3) 有關匯率資料為：
2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。
2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。
2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。
2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。
2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。
相關稅費及其他資料略。
要求： （共27分）
(1) 對上述外幣交易進行相應的賬務處理（金額單位用萬元表示）。
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2023-10-14
甲公司系增值稅一般納稅人，2*18、2*19年發生如下業務：
①3月1日，購入一項專利權，價款為380 000元，過戶等相關費用2 500元，以上款項以銀行存款支付。經測算，該
專利權使用年限為s年，殘值為0，使用年限平均法進行攤銷。
②9月3日將該專利權對外出租，每月收取租金15000元，租期為半年。
③2*19年9月11日，甲公司將專利權對外轉讓，轉讓價格為328000元，款項收到并存入銀行。（注：累計攤銷已有18個月）
要求：
①做出甲公司購入專利權的賬務處理；
②做出2*18年3月甲公司按月攤銷專利權的賬務處理。
③做出2*18年9月3日出租的專利權，每月甲公司收取租金以及對專利權攤銷的賬務處理。
④做出2*19年9月11日，甲公司轉讓專利權的賬務處理。
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2023-12-14
陽光公司屬于高新技術企業，主營電子軟件研發，現適用稅率25%。該公司對其2023年相關業務進行了如下預測：
（1）預計其 2023 年的銷售（營業）收入為8000 萬元，公司當年全部利潤為 2000萬元，其中包含 1000 萬元企業技術轉讓所得；
(2）預估2023 年發生的業務招待費可能在30 萬元-100 萬元；
(3）預計廣告宣傳費用700萬元;
(4）去年年末企業購置新設備兩件，分別為價值 200 萬元的研發設備與價值 220 萬元的測試
設備，已知這兩件設備的最低折舊年限均為5年;
(5）今年公司為樹立企業形象而直接向公司所在地的受災地區捐贈了 300 萬元現金。
要求：請根據陽光企業以上經濟業務進行計算，并給出五種稅收籌劃方案并證明其可行性。
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2023-12-25
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計提盈余公積。A公司的主莒業
務為銷售商品和提供勞務。A公司2019年發生的有關經濟業務如下：(3)11月25日，A公司決定將自產產品作為福利發放給管理部門的職工，該批產品的成本為80萬元，售價100萬元(不含增值稅)
9年12月實際發放給職工。(5)12月1日，轉讓一項專利權的使用權，一次性收取使用費60萬元，不提供后續服務。該專利權對外轉讓使用權前，用于企業行政管
理部門，每月攤銷額為2萬元。
(6)12月31日，持有的某項交易性金融資產期末公允價值上升50萬元。
根據上述資料，逐筆編制有關會計分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)。
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2020-07-21
請問老師，公司為車間購買的車，運輸原材料，購車時的車輛購置稅和上牌費記入固定資產，購車交的交強險等保險和車船使用稅記入管理費用還是記入制造費用進生產成本
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2016-12-08
老師，我現在要根據2019年12月的科目余額表錄入期初，像負債類科目，應交稅費，二級科目應交車船稅這個沒有期末余額，只有發生額，期末是平的。我錄入期初的話，需要把發生額錄入進去嗎？還是說，資產負債類科目，只有發生額，沒有余額的，我不用錄入期初了？
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2020-03-09
公司購買一輛車，含稅價260000，不含稅37777.78元，有機動車臨時號牌等共計143元，機動車保險6%，不含稅價8138.25元，車輛購置稅22222.22元，車船稅750元，95號汽油385元，哪些計入固定資產，具體點老師
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2017-03-31
以前小稅種（印花、車船、房產等）在管理費用核祘，現在呢？交時借：管理費用－印花稅等貸：現金；還是借：應交稅費－印花稅等貸：現（銀）；借主營業務稅金及附加貸應交稅費－印花稅等，同城建及附加
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2017-05-12
老師，我想問一下，我們是漁業公司，現在開始打魚，發生了加油費、工資等，計入了生產成本，只是到月底，船還在海上沒回來，生產成本用不用結轉為產成品，還是等到魚已經入庫，在結轉
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2019-07-30
天洋公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。材料按實際成本計價。2021年12月份發生經濟業務如下：(6）22日，用銀行存款支付購買上述沒備的運費2000元，安裝費16000元同時，該設備安裝完畢，達到預定可使用狀態，交付使用。結轉固定資產成本。
7）23日，成川公司付清所購甲產品的貨、稅款。(現金折扣暫不考慮增值稅）
(8）25日，天洋公司原注冊資本600萬元，現有一個新的投資人E經協商同意后，出資150萬獲得公司15%的股權。款項已存入銀行，增資手續已辦理完成，變更后的公司注冊資本為700萬元。
(9）31日，分配本月職工工資費用，其中甲產品生產工人工資200 000元，乙產品生產工人工資180 000元，車間管理人員工資50 000元，行政管理人員工資160 000元。
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2022-09-22
1.輝正公司2X16年1月1日購入一項價值為90萬元的無形資產，使用年限不可預測，預計無殘值。計稅時采用直線法按照10年攤銷。2X16年末對該項無形資產進行減值測試，計提減值損失6萬元，2X17年末經測試未減值。2X17年及以前期間適用的所得稅稅率為33%，按照2X17年頒布的企業所得稅法新規定，輝正公司從2X18年起適用的所得稅稅率為25%。
要求:
(1) 計算2X16年12月31日無形資產的賬面價值、計稅基礎以及確認的遞延所得視負情:
(2)編制2X16年12月31日確認遞延所得視負債的會計分錄:
(3) 計算2X17年12月31日無形資產的賬面價值，計稅基礎以及確認的通延所得稅負情:
(4)編制2X17年12月31日確認遞延所得稅負債的會計分錄。
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2023-05-20
我想請教一下，我2018年購買了2019年的車輛保險及車船稅，我沒有做借管理費用貸應交稅費，直接做應交稅費貸銀行存款，現在賬上還掛著應交稅費，現在要調整，請問我怎么做分錄
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2019-04-13
請問老師，員工拿來的車輛保險費，強制險，商業險和車船稅可以全額報銷抵扣嗎？這個還需不需要交個稅？老板答應給報銷。因為員工都是開車跑業務的。里面還有老板自己的車哦。
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2019-04-17
老師，您好，我想問一下我們是貨代企業，經常給境外的代理或者船公司、航空公司付款外幣，關于什么樣的情況需要代扣代繳增值稅和企業所得稅，從哪里能找到比較全的資料？
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2021-11-16
公司買了一些漂流船，本來是30萬，但是目前只是付了15萬元，其他后期再付，我這怎么做賬啊？借:長期待攤費用30萬 貸：銀行存款15萬 應付賬款 15萬 然后每月再攤銷嗎？是這樣不？
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2017-01-02
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