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白菜公司為增值稅一般納稅人，2020年 10月銷售其于 2016 年4月購置的辦
公樓，購置成本 500萬。銷售辦公樓取得 含稅收入 600 萬，銷售時辦公樓的累
計折舊 100萬
要求：計算 2020 年10月白菜公司 預繳增值稅的金額及兩種計稅方式下銷售房
地產的會計分錄。
（以萬元為單位）
生香公司為花生油生產企業，增值稅一般納稅人屬于核定扣除范國的企業，
采用參照法。當月生香公司對外銷售花生油 200 噸，取得不含稅收入 10000元
成本，000元，花生損托幸為 10%，花生平均購買單價為 30 元/噸。
（本題 10
分）要求：生香公司銷售花生油及其可抵扣進項的會計分錄。
（以元為單位）
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2021-12-22
菜糕點廠(一般納稅人)2020 年4月發生如下業券： 6000 超市（一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發票，注明價款為 50 000 元，增 值稅款歲6500元;支付運費 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發票 生 的下功 2）向一小賣部（小規模納稅人)銷售糕點,開出一張普通發票，注明價款(含增值稅）為 11 300元。 (3）將300 盒自產糕點發放給本廠職工,該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。 (4）本月從農場購進小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元用加工糕豆。 (5）本月購進食品盒一批,取得一張增值稅專用發票,注明價款為5000 元,增值稅稅額 為 650元。 要求：計算該企業4月應繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
二午9:31
章節
討論
7.1其他稅
作業：
某企業原有房產原值1200萬元，9月1日將其中的40%用于對外投資，不承擔投資風險，投資期限為3年，當年取得固定利潤分紅24萬元。9月又購入一辦公用房，
價值200萬元，取得房屋權屬證書。該企業年初擁有5輛大客車，整備質量12噸的貨車5輛，4噸的掛車5輛。9月購入小轎車一輛自用，價稅合計14.04萬元。已知當地政府規定契稅為3%，房產稅的扣除比例為20%，客車的車船稅稅額為每輛800元，貨車稅額為整備質量每噸80元，乘用車年基準稅額為480元，車輛購置稅的稅率為10%。
要求：計算該企業應繳納的契稅、房產稅、車輛購置稅和車船稅。
上一節
寫筆記
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2023-06-02
我是商貿企業（經銷商）專門銷售機械工程汽車之類的，比如一臺車銷售50萬（包含所有的費用包括上車費，車輛購置稅，車船稅，交強險費用等），但我實際開發票開43萬(因為廠家那邊開抵扣發票給我也是42多），另外那7萬我要如何做賬啊?
1/620
2018-06-21
老師你好！問下你車船稅需要先計提在繳納，還是直接繳納是做稅金及附加不用計提了。印花稅也是一樣不用計提，直接繳納做就可以了是嗎？
，印花稅做稅金及附加是什么時候改的，2017年還是2016年了，因為以前是管理費用。
1/1767
2019-06-04
老師，是這樣的，我們22年付了汽車保險4010元，當時沒有發票，我直接入了借管理費用-汽車保險4010，貸銀行存款4010。后來匯算清繳發現這張發票一直沒開給我們，就問對方要了開過來了。對方開了一張專票3710元，稅金210元，代收車船稅300元，請問我現在該如何做這張發票
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2023-05-17
公司小規模駕校。教練委托公司購買教練車（協議內容如下圖）。問題1：車款公司用收取教練現金，購買時用公戶購買。問題2：牌證費/車船稅/高強險/商業險/汽車改裝公司收取教練現金，再由公司統一用現金購買。問題3：車輛購置稅公司收取教練現金，公司再用現金到稅局以公司名義購買。以上應該如何做會計分錄
1/1000
2017-11-09
某企業原有房產原值1200萬元，2019年9月1日將其中的40%用于對外投，不承擔投資風險，投資期限為3年，當年取得固定利潤分紅24萬元。9月又購入一辦公用房，價值200萬元，取得房屋權屬證書。該企業年初擁有5輛大客車，整備質量12噸的貨車5輛，4噸的掛車5輛。9月購入小轎車一輛，價稅合計14.04萬元。已知當地政府規定契稅為3%，房產稅的扣除比例為20%，客車的車船稅稅額為每輛800元，貨車稅額為整備質量每噸80元，乘用車年基準稅額為480元，車輛購置稅的稅率為10%。 (注：當月增加的房產自取得房屋權屬證書的次月起繳納房產稅。)
要求：計算該企業應繳納的契稅、房產稅、車輛購置稅和車船稅。
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2022-12-13
老板自己出錢買了皮卡車，上個公司戶，請問這錢能不能算老板的以固定資產的投資款？入賬包括哪些開支（機動車統發票，交強險，代收車船稅，商業險）公司是一般納稅人
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2017-07-07
老師：公司的車買保險，商業險693.68元，交強險700元，收到專用發票金額是1398.68元，便備注里面寫車船稅150元，合計1543.63元，用銀行存款支付，這個分錄怎么寫呀？
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2019-06-22
老師您好，再請問一下，就是車船稅結轉到稅金及附加里面去了，稅金及附加科目里的數字在利潤表上填列，這個數字像管理費用那里一直會累計下去嗎？
1/791
2019-04-15
問下你車船稅需要先計提在繳納，還是直接繳納是做稅金及附加不用計提了。印花稅也是一樣不用計提，直接繳納做就可以了是嗎？
印花稅做稅金及附加是什么時候改的，2017年還是2016年了，因為以前是管理費用。
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2019-05-30
128 企業納稅實務（第四版）
技能訓練
1.某企業原有房產原值1200萬元，2019年9月1日將其中的40%用于對外投，不承擔投資風險，投資期限為3年，當年取得固定利潤分紅24萬元。9月又購入一辦公用房，價值200萬元，取得房屋權屬證書。該企業年初擁有5輛大客車，整備質量12噸的貨車5輛，4噸的掛車5輛。9月購入小轎車一輛，價稅合計14.04萬元。已知當地政府規定契稅為3%，房產稅的扣除比例為20%，客車的車船稅稅額為每輛800元，貨車稅額為整備質量每噸80元，乘用車年基準稅額為480元，車輛購置稅的稅率為10%。 (注：當月增加的房產自取得房屋權屬證書的次月起繳納房產稅。)
要求：計算該企業應繳納的契稅、房產稅、車輛購置稅和車船稅。
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2021-12-27
收到保險公司專票，服務名稱就是保費，金額1060，含稅額60，這個認證了怎么做賬？借管理費用1000，應交增值稅進項60，貸現金1060？
報稅的時候，還需要單獨申報車船稅嗎
1/990
2020-03-13
老師，您好，有一個保險的發票，備注上寫明車船稅600，我做賬能不呢這樣寫 借；管理費用 3000+600 進項稅200
貸：其他應付款3800 ，老師我這樣寫會有什么影響嗎
2/251
2024-01-26
老師，我是運輸行業一般納稅人，買吊機車險怎么做分錄，一共銀行存款付了13076.4給保險公司，只開了12731.95的專票給我們，還有344.45是保險公司代收的車船稅，沒有發票
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2019-12-06
匯算清繳中填寫資產折舊攤銷及納稅調整明細表，計量室用的輪廓儀、投影儀（不是放電影的投影儀）應該歸屬與哪類？，還有車間用的超聲波清洗機應該選下面哪個？
一 房屋建筑物
二 飛機，火車，輪船，機器，機械和其他生產設備
三 與生產經營活動有關的器具，工具，家具等
四 飛機，火車，輪船以外的運輸工具
五 電子設備
六 其他
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2020-05-13
老師先隨便回復一下，題目有點長，發不出來了
旖碗公司為擴大銷售，采用賒銷策略，發生應收款項業務，山丁信用風險的存在，企業
根據道慎性原側，按照準則規定的誠值制試，計提壞賬準備、梅龍公司為增值稅一般納稅人，
適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價中不合增值稅。
2020年5月1日應收北款的期初信方余額為100萬元，環賬準備貨方余額為 10萬元。
2020年，公司發生如下交易城事項，
(1)2020年5川向乙公司銷售產品
一批，價款 200 000 元，增價稅稅率 13%，采用托收
承付結算方式結算，產品發運時，以轉賬文票文付代黎道張勢 4 000 元，己問銀行辦妥托收
手縷。
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2022-05-18
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅1 萬
元;發生運輸費用 5 萬元，增值稅 045 萬元，全部款項以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于
工程建設：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業生產的水泥一批，該批水泥成本為20萬元，
市場價為 30 萬元;領用用于生產產品的原材料為 10 萬元。
(42020 年9月30日，車庫達到預定可使用狀態，預計可使用年限為 5年，預計凈殘值為5萬元，
采用雙倍余額遞減法計提折1日。
（5）2022年5月20日，將上述車庫以 200 萬元向乙公司出售。會計分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業為增值柷小規模納稅人，2020年1月友生下列業分：
(1）外購材料一批用于生產小電器，取得增值稅專用發票，注明價款15 00C
直稅1950 元；外購一臺生產設備，取得增值稅專用發票，注明價款 40000 元，
3200元：
(2）委托外貿企業進口一批塑料材料，關稅完稅價格16000 元，關稅稅率 69
相關稅費后將材料運回企業，海關填發了增值稅專用繳款書；
(3）銷售40臺自應小電器，取得含稅收入15450 元；
(4）將5件白產小電器無償贈送給客戶使用；
(5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元；
6）將使用過的一臺設備出售，原值30000 元，含稅售價12360元。
要求：
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2021-11-29
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