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42.(10.0分)甲公司2021年至2026年發生以下交易或/事項：(1)2021年12月20日，甲公司在外地購人一棟辦公樓，買價為2300萬元，另支付契稅等相關必要支出100萬元，發生相關人員差旅費10萬元。該棟辦公樓的尚可使用年限為30年，預計凈殘值為0，采用直線法計提折舊。該辦公樓的建筑面積共計2000平方米。(2)2024年6月30日，甲公司與租賃方簽訂租賃合同將該自用辦公樓整體對外出租。合同簽訂日為租賃期開始日，租賃期為1.5年，年租金200萬元，每半年支付一次。甲公司管理層認為，該辦公樓地處市中心，租售便利，且市場價格容易取得，所以對該投資性房產采用公允價值模式計量。2024年6月30日，市場價格為每平方米(建筑面積，下同)1.5萬元。源(3)2024年12月31日，該辦公樓市場價格為每平方米1.65萬元。時圍貧好好(4)2025年12月31日，該辦公樓市場價格為每平方米17萬元
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2023-04-26
老師，因質量問題未支付貨款，a起訴b，b咨詢律師，估計敗訴的可能70%，預計賠償10萬元，對于預計負債的賬面價值和計稅基礎賠償前有暫時性差異還是賠償后有暫時性差異？
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2020-07-28
4某企業6月末產生可扣暫時性差異400萬元，產生應納稅暫時性差異300萬元(以上差異皆影響損益，且以后期間均可轉回);同時本月應繳所得稅所得額600萬元，請做該企業 6月末的所得稅相關賬務處理(該企業采用資產負債表債務法處理所得稅暫時性差異，且該企業6月初“遞延所得稅資產”及“遞延所得稅負債”科目均無余額，所得稅適用稅率為25%)。
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2021-12-19
倉儲部領用一次性包裝箱 50 個，實際成本為 10 元/個；配送部領用一次性包裝
袋 100 包。計劃成本為 50 元/包。成本差異率為 2%
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2022-11-01
為什么內部研發形成的無形資產加計攤銷額的會計處理，屬于暫時性差異，為什么是暫時性，后期有轉回嘛，這點不理解?/
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2024-06-07
1[單選題]資負債日,交易性金融資產的公允價值于其賬面余額的差額,借記“交易性金融資產公允價值 變動”科目,貸記()。
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2021-11-09
經營性應付項目的增加（減：減少）這個是根據哪幾個會計科目差額填寫的？
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2018-08-11
老師，您好！解析說沒有非暫時性差異，那為什么還要確認遞延所得稅負債？
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2024-06-26
企業所得稅模塊 永久性差異的情形歸納總結 我需要一份？稅務師考試的
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2024-04-11
請問企業稅前彌補以前年度的虧損，為什了這形成了可抵扣暫時性差異？
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2020-07-07
請問固定資產對應的可抵扣暫時性差異的轉回，應該納稅調增還是調減？
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2019-09-04
計算的應納稅暫時性差異是9500萬
為什么計算遞延所得稅負債時又減10000
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2020-08-10
答案是C。為什么投資性房地產在2016年轉換時的差額會影響2018年的損益？
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2021-10-06
老師，交易性金融資產重分類為其他債權投資差額計入其他綜合收益嗎？
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2019-10-29
您好，所得稅那章計算暫時性差異的時候賬面價值用減掉預計凈產值嗎？
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2021-07-20
公司一批員工有半年的出差補貼是最后一次性結算的，總額3萬多，并入工資表發放要交個稅，可以當獨做差旅費入賬么？只有出差期間補貼的差旅費單據是一張匯總表可以么？
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2016-11-02
老師，我一直不明白，研發支出可加計75％扣除產生暫時性差異，不是增加了費用嗎？怎么說差異產生不影響會計利潤呢？
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2023-05-25
企業會計準則，可以通過遞延所得稅調整稅會暫時性差異，那永久差異呢，比如業務招待費，超過的限額扣除，如何做賬？
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2021-11-05
廣電公司2010年實現稅前利潤400萬元,本年發生應納稅暫時性差異16萬元
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2015-12-16
計提存貨跌價準備, 計提無形資產減值準備 為什么會產生暫時性差異的？
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2018-05-21
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