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送心意

森林老師

職稱中級會計師

2021-11-05 15:26

同學,你好,對于做賬,如招待費,你發生了100元,所得稅前只能扣除60元,但你做賬是按100做的,這個是會計做法,對于稅務,他只是在會計利潤的基礎上進行調整變成稅務利潤,那時候就會按60扣除,調40,所以和你會計做賬沒有關系的,直接按100做就行了

鵬鵬考會計 追問

2021-11-05 20:45

我知道,暫時性差異可以通過遞延所得稅調整,但是永久的呢,這部分如何做賬,是賬上應交所得稅和稅法一致?

森林老師 解答

2021-11-05 21:43

賬不動,就是匯算清繳調對就可以,所以叫調表不調帳

鵬鵬考會計 追問

2021-11-05 22:10

暫時性差異調賬?

森林老師 解答

2021-11-06 12:05

不調帳的,只是匯算的時候按稅務報表調一下就可以了

鵬鵬考會計 追問

2021-11-06 14:04

書本上說,會計準則需要確認遞延所得稅么,實操不用確認?

森林老師 解答

2021-11-06 15:10

招待費是永久性的差異

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同學,你好,對于做賬,如招待費,你發生了100元,所得稅前只能扣除60元,但你做賬是按100做的,這個是會計做法,對于稅務,他只是在會計利潤的基礎上進行調整變成稅務利潤,那時候就會按60扣除,調40,所以和你會計做賬沒有關系的,直接按100做就行了
2021-11-05 15:26:53
您好,借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-企業所得稅
2022-04-11 09:46:06
是的,可以這樣做。
2023-03-09 13:24:15
嗯。這個是在第二年這么做的,對嗎?
2022-04-11 09:27:19
同學你好!小企業會計準則? 沒有以前年度損益調整? 也沒有? ? ?遞延問題的 它的處理? ?相對于企業會計準則? ?要簡單的多哦
2020-12-03 20:27:38
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