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請(qǐng)教各位，公司本年一般借款大約4000萬元，年初在建工程余額2800萬元，年末3700萬元. 公司全年還有較多與其他單位的資金拆借，該怎么區(qū)分可以在建工程利息資本化的金額？謝謝
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2014-09-23
一、收到預(yù)付工程款時(shí)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借：管理費(fèi)用/原材料
貸：銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借：工程施工--人工費(fèi)
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
3、月末結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸：本年利潤
三。工程完工結(jié)算時(shí)
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
這個(gè)理論對(duì)嗎？
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2022-04-22
新公司剛成立，幾個(gè)股東投資款，做實(shí)收資本還是借款？
1/2844
2019-08-09
勞務(wù)費(fèi)計(jì)提，借:勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款還是其他應(yīng)付款？
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2019-04-09
19年12月暫估成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 40000 貸：應(yīng)付賬款：40000
20年04月收到發(fā)票： （先沖紅19年12暫估） 借：主營業(yè)務(wù)成本 -40000 貸：應(yīng)付賬款：-40000
借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款（按實(shí)際的做賬）
老師，這樣入賬，正確嗎？謝謝
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2020-05-25
不好意思，還是我，在確定材料金額的情況下我知道了怎么做暫估的入庫，就是
借：生產(chǎn)成本——材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)成本記的是，
借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:生產(chǎn)成本——材料
收到材料發(fā)票
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)付賬款
那如果在金額不能確認(rèn)的情況下呢？
1/805
2018-12-03
公司屬于電商，賺取的是進(jìn)貨成本和銷售成本之間的差額，那比如現(xiàn)在收到的銷售總額做：1、借：預(yù)收賬款 16168 貸：主營業(yè)務(wù)收入 16168 2、支付供應(yīng)商貨款：借：應(yīng)付賬款-永晨商務(wù) 12613 貸：銀行存款12613，那成本是咋個(gè)計(jì)算的呢？是借：主營業(yè)務(wù)成本12613 貸：應(yīng)付賬款：12613嗎？這步驟有點(diǎn)不理解？
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2017-04-09
對(duì)已經(jīng)付過款而且開具了運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，但是不能確認(rèn)為本期成本費(fèi)用的賬務(wù)，這樣處理對(duì)嗎？老師借:預(yù)付賬款貸:銀行存款借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸:預(yù)付賬款需要確認(rèn)成本費(fèi)用的時(shí)候做：借:主營業(yè)務(wù)成本–運(yùn)輸費(fèi)貸:預(yù)付賬款
1/1284
2019-04-04
借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，能不能寫貸，其他應(yīng)付款?
1/3436
2019-04-06
我有筆分錄做了借：生產(chǎn)成本-外發(fā)加工費(fèi) 貸：銀行存款，后面要沖回，是借：生產(chǎn)成本-外發(fā)加工費(fèi) 負(fù)數(shù)嗎？
1/719
2019-06-17
下列有關(guān)借款費(fèi)用的說法中，正確的是（ ）。
A. 資本化期間與專門借款有關(guān)的利息收入沖減相關(guān)資產(chǎn)的成本
什么叫沖減相關(guān)資產(chǎn)的成本
1/1021
2020-06-25
19年12月暫估成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 40000 貸：應(yīng)付賬款：40000
20年04月收到發(fā)票： （先沖紅19年12暫估） 借：主營業(yè)務(wù)成本 -40000 貸：應(yīng)付賬款：-40000
借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款（按實(shí)際的做賬）
老師，這樣入賬，正確嗎？急！謝謝
1/754
2020-05-25
老師：種植香菇搭棚費(fèi)用 借：長期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款。每月攤銷到香菇成本 借：生產(chǎn)成本 貸：累計(jì)攤銷
1/1024
2022-01-09
是不是把工程款都給你清后才下主營業(yè)務(wù)成本，借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本
1/620
2020-03-19
如果我三月份做了一筆分錄：借：生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付賬款，發(fā)現(xiàn)有誤正確的是:借：生產(chǎn)成本 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款我要怎么沖掉，正確憑證的摘要怎么寫，而且3月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本
1/1329
2018-05-10
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款（這樣的會(huì)計(jì)科目成立嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本 的同時(shí)沖預(yù)付賬款代理銷售商品的
1/3406
2017-07-05
老板借給公司的錢，借款轉(zhuǎn)成實(shí)收資本需要做什么，怎么做賬
1/3684
2018-07-03
借：庫存商品 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 這樣做是嗎？
1/1308
2017-06-12
借方:勞務(wù)成本，貸方:銀行存款，沒有收入，突然增加幾十萬成本，有問題嗎
1/1237
2017-12-10
老師請(qǐng)幫我看看，這樣的賬務(wù)處理方式是否合適？建筑工程公司，工程內(nèi)容都是先施工，后開票結(jié)算收入。
1.收到預(yù)收款
借：銀行存款
貸：合同負(fù)債
2.采購原材料等
借：原材料/周轉(zhuǎn)材料
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款
3.歸集成本
借：合同履約成本-工程施工-合同成本-**項(xiàng)目-直接成本/間接成本
貸：原材料/周轉(zhuǎn)材料/應(yīng)付職工薪酬
4.開票結(jié)算，確認(rèn)收入
借：銀行存款/應(yīng)收賬款/合同負(fù)債
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
5.結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：合同履約成本-工程施工-合同成本-**項(xiàng)目-直接成本/間接成本
6.結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
就這樣做賬務(wù)處理，不涉及那些合同結(jié)算，合同毛利這些科目，有沒有問題？
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2021-08-03
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