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請(qǐng)教老師，例如我們公司去年虧損200萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)元，今年公司核銷壞賬20萬(wàn)元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用同時(shí)需要增加5萬(wàn)元，因?yàn)槲覀內(nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒(méi)有所得稅費(fèi)用的。請(qǐng)問(wèn)如何做憑證？
沖回憑證我知道應(yīng)該是：
借：所得稅費(fèi)用 5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5
但是這個(gè)所得稅費(fèi)用5萬(wàn)我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個(gè)5萬(wàn)會(huì)在利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用欄里面體現(xiàn)的。
2/842
2020-04-29
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的金額怎么求出來(lái)的？
1/832
2017-11-29
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)責(zé)的區(qū)別，老上分不清楚
1/852
2017-03-13
什么樣的差異會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？
1/731
2023-09-27
公司今年成立，當(dāng)年利潤(rùn)總額負(fù)100萬(wàn)，其中可以按75%加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)，不考慮其他情況，本年確認(rèn)的當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用分別多少，謝謝
1/956
2019-12-29
以前年度虧損需要記：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
嗎？
5/307
2022-12-26
這月享受企業(yè)所得稅延緩繳納，做賬時(shí)還用計(jì)提所得稅嗎？
1/2497
2020-07-07
為啥這里要寫資本公積啊，，遞延所得稅不是所得稅費(fèi)用嗎，，
1/1493
2021-08-09
確認(rèn)遞延所得稅的分錄里面一定會(huì)有所得稅費(fèi)用科目嗎？
6/659
2022-02-16
所得稅費(fèi)用不考慮遞延所得稅資產(chǎn)嗎？為什么只是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)減了稅務(wù)局退回的的所得稅費(fèi)用100
1/1217
2019-10-08
去年12月所得稅費(fèi)用及遞延所得稅月末未結(jié)轉(zhuǎn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)
1/1632
2018-02-02
固定資產(chǎn)因一次扣除產(chǎn)生差異，借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債
第二年 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用， 那么因此交的所得稅如何做分錄， 借方科目是什么，貸：銀行存款？
1/2379
2019-12-19
#提問(wèn)#老師，補(bǔ)交2018年的企業(yè)所得稅，那所得稅費(fèi)用二級(jí)科目選當(dāng)期所得稅費(fèi)用還是遞延所得稅費(fèi)用呢
1/1057
2019-04-24
老師A不是遞延所得稅資產(chǎn)么為什么是遞延所得稅負(fù)債
1/511
2020-08-01
老師，茶葉減半征收的企業(yè)所得稅稅率是多少
1/2132
2020-03-02
相應(yīng)遞延所得稅負(fù)債2018年發(fā)生額（3450-2250）*25%-100=200，為什么要減掉100，100是不是上題的遞延所得稅資產(chǎn)呀
1/340
2022-05-27
遞延所得稅資產(chǎn) 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
遞延所得稅負(fù)債 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
計(jì)算“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負(fù)債”科目的發(fā)生額
1.“遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
2.“遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
老師，您好，上面的我不明白等有點(diǎn)看暈了，請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額和遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額是一樣的對(duì)嗎？
1/7623
2021-05-22
2017年前三個(gè)季度企業(yè)所得稅已預(yù)繳，我還得往賬里增加前三個(gè)季度的研發(fā)費(fèi)用嗎?
1/415
2017-12-21
老師，企業(yè)網(wǎng)銀費(fèi)用是屬於什麼科目？
2/504
2016-11-22
老師，為什么這里遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是這樣計(jì)算的？
2/337
2022-07-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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