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什么樣的差異會產生遞延所得稅資產和遞延所得稅負債？
1/731
2023-09-27
當年有利潤，彌補往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補虧損轉回有做分錄，借：所得稅費用100萬，貸：遞延所得稅資產100萬，這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
1/512
2022-03-16
請教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產我要沖回5萬元，所得稅費用同時需要增加5萬元，因為我們去年有虧損，應該是沒有所得稅費用的。請問如何做憑證？
沖回憑證我知道應該是：
借：所得稅費用 5
貸：遞延所得稅資產 5
但是這個所得稅費用5萬我要怎么結轉呢？不然這個5萬會在利潤表所得稅費用欄里面體現的。
2/842
2020-04-29
確認遞延所得稅的分錄里面一定會有所得稅費用科目嗎？
6/659
2022-02-16
去年12月所得稅費用及遞延所得稅月末未結轉，怎么結轉
1/1632
2018-02-02
老師，請問500萬元為什么是確認遞延所得稅資產？當年是記入遞延收益，應該是延遲繳稅，記入遞延所得稅負債吧？
1/1713
2020-07-09
固定資產因一次扣除產生差異，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債
第二年 借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用， 那么因此交的所得稅如何做分錄， 借方科目是什么，貸：銀行存款？
1/2379
2019-12-19
#提問#老師，補交2018年的企業所得稅，那所得稅費用二級科目選當期所得稅費用還是遞延所得稅費用呢
1/1057
2019-04-24
公司今年成立，當年利潤總額負100萬，其中可以按75%加計扣除的研發費用10萬，不考慮其他情況，本年確認的當期所得稅費用和遞延所得稅費用分別多少，謝謝
1/956
2019-12-29
以前年度虧損需要記：
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
嗎？
5/307
2022-12-26
這月享受企業所得稅延緩繳納，做賬時還用計提所得稅嗎？
1/2497
2020-07-07
為啥這里要寫資本公積啊，，遞延所得稅不是所得稅費用嗎，，
1/1493
2021-08-09
老師A不是遞延所得稅資產么為什么是遞延所得稅負債
1/511
2020-08-01
所得稅費用不考慮遞延所得稅資產嗎？為什么只是用會計利潤減了稅務局退回的的所得稅費用100
1/1217
2019-10-08
2017年前三個季度企業所得稅已預繳，我還得往賬里增加前三個季度的研發費用嗎?
1/415
2017-12-21
老師，企業網銀費用是屬於什麼科目？
2/504
2016-11-22
老師，茶葉減半征收的企業所得稅稅率是多少
1/2132
2020-03-02
相應遞延所得稅負債2018年發生額（3450-2250）*25%-100=200，為什么要減掉100，100是不是上題的遞延所得稅資產呀
1/340
2022-05-27
遞延所得稅資產 期末余額＝期初余額+本期發生額
遞延所得稅負債 期末余額＝期初余額+本期發生額
計算“遞延所得稅資產”或“遞延所得稅負債”科目的發生額
1.“遞延所得稅負債”科目發生額＝本期末余額－上期末余額
2.“遞延所得稅資產”科目發生額＝本期末余額－上期末余額
老師，您好，上面的我不明白等有點看暈了，請問遞延所得稅負債”科目發生額和遞延所得稅負債本期發生額是一樣的對嗎？
1/7623
2021-05-22
應當足額確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是什么意思呢？
1/1227
2021-04-26
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