;)
至2019年6月30日，阿拉的試算平衡表顯示，借方余額為$16,570,貸方余額為$11,850差額已記入暫記帳戶。在進一步檢查賬簿時，檢測到以下錯誤
1) 阿拉的朋友向他提供了$2,000的貸款。該筆貸款正確地記入在現金賬上，但是被轉到了貸款賬戶的借方
2) 阿拉賒購-輛車，金額為$3,000. 記入供應商賬戶的借方分錄，貸記到汽車費用賬戶
3)客戶阿當提供的$800收據已正確入賬，但已過賬到壞賬賬戶的貸方
4)在核對現金帳本和銀行對賬單時，發現現金賬本上沒有記入$500的銀行費用
5) 阿拉于2019年1月1日以$1,600的價格購買了機器。機器的付款正確地記在現金帳上，但借記到修理和保養賬戶。折舊需要按機器成本的20%提供，但是在阿拉的賬簿中完全被忽略了
6) 阿拉收到了供應商開具的S2,500的發票，但是沒有入賬
7)顧客佐尼退回的貨品總值為$900,而佐尼的賬戶卻誤記為$90
8)一筆$430保險費已正確地記入現金賬，但在保險賬戶上記為$340
要求 1)編制日記賬分錄，以糾正上述(1)至(8)的交易
2)編制暫記賬戶
3）解釋在通過提取試算表中沒有被發現的四種錯誤
1/1712
2019-07-11
至2019年6月30日，阿拉的試算平衡表顯示，借方余額為$16,570,貸方余額為$11,850差額已記入暫記帳戶。在進一步檢查賬簿時，檢測到以下錯誤
1) 阿拉的朋友向他提供了$2,000的貸款。該筆貸款正確地記入在現金賬上，但是被轉到了貸款賬戶的借方
2) 阿拉賒購-輛車，金額為$3,000. 記入供應商賬戶的借方分錄，貸記到汽車費用賬戶
3)客戶阿當提供的$800收據已正確入賬，但已過賬到壞賬賬戶的貸方
4)在核對現金帳本和銀行對賬單時，發現現金賬本上沒有記入$500的銀行費用
5) 阿拉于2019年1月1日以$1,600的價格購買了機器。機器的付款正確地記在現金帳上，但借記到修理和保養賬戶。折舊需要按機器成本的20%提供，但是在阿拉的賬簿中完全被忽略了
6) 阿拉收到了供應商開具的S2,500的發票，但是沒有入賬
7)顧客佐尼退回的貨品總值為$900,而佐尼的賬戶卻誤記為$90
8)一筆$430保險費已正確地記入現金賬，但在保險賬戶上記為$340
要求 1)編制日記賬分錄，以糾正上述(1)至(8)的交易
2)編制暫記賬戶
3）解釋在通過提取試算表中沒有被發現的四種錯誤
3/840
2019-07-12
老師，由于前面財務沒賬簿，沒明細科目財務報表是季度申報的。去年資產負債表都是零余額，尤其是應交稅金都是一月份扣除上年十二月份個稅和上年第四季度的增值稅，附加稅，印花稅。是不是做調整憑證，借以前年度調整，貸應交稅金。工資也是沒有應付工資余額，也是借以前年度調整，貸應付工資?然后一月支付12月工資或者一月支付上個年度第四季度稅費時候，借應交稅費或者應付工資?或者太麻煩，不計入以前年度調整，不做調整，直接在支付時候，借記其他應付款其他?
3/149
2021-04-15
老師，集團審計查出來的問題：
1.現金坐支現象。
比如收入10萬，報銷要用2萬，是拿10萬去存，接著取出2萬嗎？
2.往來款，無收據。
例如付給別的公司100萬，必須要拿到對方的收據嗎？
3.盤點材料虧損54元，不應沖減主營業務成本。
正常損耗，我這樣做不對？借：主營業務成本；貸：庫存商品 。
4.車輛不屬公司固定資產，費用由公司列支，應補充租車協議。
簽協議，需要繳稅。 按員工外出辦事交通費？
5.合同及賬簿截止目前均未繳納印花稅。
裝修共500萬，很多小額未簽合同?？梢灾焕U大額的嗎？平時供應商
1/1291
2016-11-04
老師我現在在對銀行流水賬，我系統是一套銀行流水，網銀是一套，按理說兩套的發生額是相同的。但實際上有差異，有可能是上系統的時候上錯了。我把兩套賬倒到一個工作簿當中，如表一和表二，如何快速比對兩個表中借方發生額哪些數這是不同，簡單的問，就是如何比對兩列數字中相同的用顏色標出來，我用過格式重復項突出，不好用。因為我的兩例數字有很多同一個數字發生很多筆的情況，比如50000元，會出現很多次。請老師幫我找一個簡單的方法
3/1783
2019-03-07
企業年底進行所得稅匯算，賬簿數據如下:
(1) 取得銷售收入2500萬元;
(2)銷售成本1100萬元;
(3) 發生銷售費用670萬元，管理費用480萬元(其中業務招待費15萬元)，財務費用60萬元;
(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元);
(5) 營業外收入70萬元,營業外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);
(6)計入成本、費用中的工資總額及三項附加費用共計150萬元，符合稅法標準;
(7)當年已預繳了企業所得稅42萬元。
企業的所得稅會計采用應付稅款法核算，請計算所得稅匯算清繳額，并進行涉稅賬務處理。
1/1304
2021-09-22
某國有服裝廠2017年實現銷售收入9000萬元，發生各項成本費用支出共計8600萬元。該企業申報納稅時計算如下：應納所得稅額：(9000-8600) x 25%=100（萬元）。
稅務機關在核查其中報納稅資料及相關賬簿資料時發現企業有如下幾筆支出在成本費用中列支：
(1）企業直接向某一小學捐贈40萬元；(2）企業全年發生業務招待費50萬元全部扣除；
(3）企業交納違法排污罰款4萬元。
要求：
(1）根據上述資料及相關法律指出該廠納稅的錯誤之處，并簡要說明理由。
(2）計算該廠2008年度應補交的企業所得稅額。
1/1144
2022-12-05
5.企業年底進行所得稅匯算,賬簿數據如下:-|||-(1)取得銷售收入2500萬元;-|||-(2)銷售成本1100萬元;-|||-(3)發生銷售費用670萬元,管理費用480萬元(其中業務招待費15萬元),財務費用60萬元;-|||-(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元);-|||-(5)營業外收入70萬元,營業外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);-|||-(6)計入成本、費用中的工資總額及三項附加費用共計150萬元,符合稅法標準;-|||-(7)當年已預繳了企業所得稅42萬元。-|||-企業的所得稅會計采用應付稅款法核算,請計算所得稅匯算清繳額,并進行涉稅賬務處理。(24分)
1/157
2022-12-29
老師：手工帳，2015年的賬全部做完，賬簿也要也登記并結出余額、雙紅線也畫好了，等我做報表時，發現11月份少計了一筆財務費用（利息收入）12元，我現在應該怎么？ 魔術手 會計師 9分鐘前 在11月重新補記這筆財務費用 可是老師；2015年度的賬已經做完，明細賬和總賬的雙紅線也劃好了，補寄的憑證怎么入賬？27分鐘前 魔術手 會計師 22分鐘前 你的憑證記了，漏登了明細賬的話，直接在11月合計數那欄用更小的字號寫就可以 我回復：已經劃了雙紅線的總賬怎么辦呢？
1/626
2016-01-11
企業年底進行所得稅匯算，賬簿數據如下: (1) 取得銷售收入2500萬元; (2)銷售成本1100萬元; (3) 發生銷售費用670萬元，管理費用480萬元(其中業務招待費15萬元)，財務費用60萬元; (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元); (5) 營業外收入70萬元,營業外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元); (6)計入成本、費用中的工資總額及三項附加費用共計150萬元，符合稅法標準; (7)當年已預繳了企業所得稅42萬元。 企業的所得稅會計采用應付稅款法核算，請計算所得稅匯算清繳額，并進行涉稅賬務處理。
2/154
2023-06-27
對方公司上月開了張普票給我，已經入賬。本月對方又紅沖了，重新開具了一張藍字發票，這種要如何做賬呢？是對方給我們開出的，不是我們開出去的
老師:首先，您需要將上月開具的普通發票作廢，然后在財務賬簿中記錄本月對方發票的藍字發票，并將其登記在應收賬款中。
我收到的票，不是開出去的，收到的票不會有應收吧，收到的票都是應付賬款啊，是對方上個月開的普票給我，我已經入賬了，入了費用。這個月對方把這種票紅沖了，開了一張藍字票給我
2/966
2023-03-30
解決無票入賬的方法一：做無票備查簿，登記日期、憑證號、一級科目和金額 ；方法二：設置管理費用-其他，匯算清繳調整；問題（1.購買無票材料入庫了，不清楚當月是否領用計入成本，因為是依據庫管提供的收發存數據來做領用憑證；2.購買無票材料不入庫，直接計入管理費用-其他，和實際庫存不一致，當月做領用憑證的話，依據庫管的數據也會不一致）老師，請回答實際的解決方法，我知道白條不能太多，我也在內控，我想問的在上面，說的很清晰了吧，關于方法和解決問題的疑問
1/795
2022-06-15
2.2019年1月1日， 甲公司對A公司進行股權投資，占A公司有表決權股份的40%，對A公000萬元( 與公允價值相等)。2019年A公司虧損8 000萬元，2020年A公司虧損9000萬元，2021年A公司盈利2500萬元。雙方所采用的會計政策和會計期間一致,不考慮其他因素。要求
(1)計算2019年甲公司應分擔A公司的虧損金額，并編制會計分錄。
(2)計算2020年 甲公司應分擔A公司的虧損金額和備查簿中應登記的金額，并編制會
3) 計算2021年甲公司應享有A公司實現凈利潤金額，并確認投資收益金額,進行賬務處理。
1/1826
2021-12-10
對于企業和其他組織而言,保管期限為30年的會計檔案有:原始憑證、記賬憑證、總賬、明細賬、日記賬、其他輔助賬簿和會計檔案移交清冊。 保管期限為10年的會計檔案有:月度、季度、半年度財務會計報告、銀行存款余額調節表、銀行對賬單和納稅申報表。 保管期限為永久的有:年度財務會計報告、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊和會計檔案鑒定意見書。 固定資產卡片在固定資產報廢清理后保管5年
老師，我很容易記混淆這個友好的一些記憶的技巧方法嗎
2/2496
2022-01-23
根據公司法律制度的規定，當公司出現特定情形，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決，單獨或者合計持有公司全部股東表決權10％以上的股東提起解散公司訴訟的，人民法院應當受理。下列各項中，屬于此類特定情形的是（ ）。
A．甲公司連續2年嚴重虧損，已瀕臨破產
B．乙公司由大股東控制，連續4年不分配利潤
C．丙公司股東之間發生矛盾，持續3年無法召開股東會，經營管理發生嚴重困難
D．丁公司2年來一直拒絕小股東查閱公司會計賬簿的請求
1/305
2024-04-24
A市某機械廠為增值稅一般納稅人， 2020年3月因企業搬遷將原廠房出售，相關資料如下: (1)該廠房于2004年3月購進，會計賬簿記載的該廠房入賬的固定資產原價為1600萬元，賬面凈值320萬元。搬遷過程中該廠房購進發票丟失，該廠提供的當年繳納契稅的完稅憑證， 記載契稅的計稅金額為1560萬元，繳納契稅46.8萬元。 (2)轉讓廠房取得含稅收入3100萬元。該機械廠選擇簡易計稅方法計稅。 (3)轉讓廠房時評估機構評定的重置成本價為3800萬元，該廠房4成新。在計算土地增值稅是為什么要減去73.33
1/1324
2022-05-20
4.甲工廠為增值稅一般納稅人，2020年9月將原廠房出售，相關資料如下：
（1）該廠房于2010年9月購進，會計賬簿記載的該廠房入賬的固定資產原價為3 500萬元，賬面凈值640萬元。
（2）該廠房購進發票丟失，該廠提供的當年《繳納契稅的完稅憑證》記載契稅的計稅金額為3 120萬元、繳納契稅93.6萬元。
（3）轉讓廠房取得含稅收入8 200萬元，該食品加工廠選擇簡易計稅方法計算增值稅。
（4）轉讓廠房時評估機構評定的重置成本價為7 600萬元，該廠房6成新。
計算土地增值稅時可以扣除契稅93.6嗎？
1/649
2021-08-27
納稅人身份的認定
飛達公司是一家工業企業，年不含稅應征增值稅銷售額為480萬，現在為小規模納稅人，適用征稅率3%。因為可以按照統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法有效的憑證核算，能夠提供準確的稅務資料，可以申請為一般納稅人。若登記為一般納稅人，則銷貨適用13%的增值稅稅率，不含稅可抵扣進項金額為380萬元，購貨適用13%的增值稅稅率并能取得增值稅專用發票，請問飛達公司是否要申請為一般納稅人還是繼續保持小規模納稅人身份？
1/3855
2021-03-09
你好 我想問一下，就是我剛進一個維修車的小公司做會計，但是他這個公司之前從來沒有做過內賬也沒有財務人員過 ，也沒有財務軟件，外賬是外面代做的，然后老板想讓我做內賬，我該用哪種方式記賬呀
你好，對于你的情況，我建議以下步驟：
1. 選擇財務軟件：你可以選擇一款適合小型企業的財務軟件，如金蝶、用友等。這些軟件可以幫助你進行日常的會計工作，如記賬、出具財務報表等。
2. 確定會計政策：你需要根據公司的業務性質和規模，確定適合的會計政策，如收入確認的時間點、存貨的計價方法等。
3. 建立會計賬簿：在財務軟件中，你需要建立會計賬簿，如總賬、明細賬等，用于記錄公司的經濟業務。
4. 記賬：你可以根據公司的經濟業務，進行記賬。記賬的原則是“借貸平衡”，即每一筆業務都應該有借方和貸方。
5. 出具財務報表：在每個會計期間結束后，你需要出具財務報表，如資產負債表、利潤表等，以反映公司的經濟狀況和經營成果。
6. 對賬：你需要定期與代做外賬的機構進行對賬，以確保內外賬的一致性。
以上是一般的步驟，具體的操作可能需要根據公司的實際情況進行調整。
就是他不買軟件 意思想讓我做手工賬 我能建議他做流水賬
1/52
2023-07-24
老師好
問題一:我公司2018年成立。注冊資金1千萬，為認繳制，十年內認繳。想知道法人往對公賬戶轉的錢，是以公司欠款入賬還是備注投資款作實收資本更好些。欠款更靈活些，與法人構成往來，但是需要還；作實收資本就不需要還了，但是法人需要用錢的話，再轉出，就還得再還給公司。老師幫忙分析下
問題二:認繳之下，不作投資款就不用交印花稅了，但這個資金賬簿印花稅其實挺少的，是不是應該作投資款。但是，在報表中，實收資本有數是不是有利于投標之類的呢？一直做法人借款往來，還來換去報表上就沒有很美觀？
問題三:可不可以，存到對公戶的錢，有時走往來借款，有時作投資款，這樣？
問題四:十年內認繳注冊資金，如果公司真的經營到第十年，是不是，報表上實收資本就必須顯示1千萬了？不然工商稅務這時再強制交足是吧？
問題五:十年內認繳，經營不到十年，便注銷廢業，假如賬上實收資本100萬，這時清算之類的。因認繳一千萬，那么是需要繳納余下900萬的資金賬簿印花稅嗎？100萬實繳的印花稅已交就不用再交了？
問題六:注銷廢業時，賬面金額沒有實收資本那么多金額，工商稅務會讓怎樣處理呢
望有老師答疑解惑
3/2065
2019-05-08
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
