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遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該填報(bào)到求他長(zhǎng)期資產(chǎn)還是遞延稅款借項(xiàng)
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2020-05-22
企業(yè)對(duì)某固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，其原值為150萬(wàn)元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設(shè)該企業(yè)在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)，即第1-5年扣除該固定資產(chǎn)折舊前的利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，無(wú)其他納稅調(diào)整和時(shí)間性差異。所得稅稅率為25%。
要求：
一、分別計(jì)算每一年的：
1.扣除折舊后的利潤(rùn)總額
2.所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用；
3.所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用；
4.凈利潤(rùn)；
5.遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額和余額；
6.遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額和余額。
二、每一年有關(guān)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
三、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債連續(xù)五年的T型帳戶記錄
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2022-05-22
1.甲公司2020年利潤(rùn)總額為100萬(wàn)適用的所得稅稅率為25%，經(jīng)比對(duì)稅法與準(zhǔn)則存在以下差異，2020年公司購(gòu)買國(guó)家債券利息收入為10萬(wàn)元，2020年違反環(huán)保政策被處以5萬(wàn)元罰款，2019年末引進(jìn)并投入一辦公設(shè)備，原值110萬(wàn)，預(yù)計(jì)凈殘值10萬(wàn)，預(yù)計(jì)可使用年限5年，稅法按平均年限法計(jì)提折舊，準(zhǔn)則按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，
要求：不考慮其他因，請(qǐng)對(duì)2020年當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算，并編制會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-28
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用設(shè)哪些二級(jí)科目
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2021-05-19
老師，請(qǐng)問(wèn)怎樣分辨遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債呢？
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2022-07-20
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債各借、貸分別代表什么
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2021-12-29
?所得稅費(fèi)用為什么要減去遞延資產(chǎn)
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2023-02-25
請(qǐng)問(wèn)判決后或者事項(xiàng)確定后是不是所有遞延所得稅費(fèi)用都是反向沖減？
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅90**25%不明白
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2024-05-05
老師我們的做賬系統(tǒng)里，所得稅費(fèi)里有二級(jí)科目，一個(gè)是當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用我在計(jì)提所得稅費(fèi)的時(shí)候是選那個(gè)好呀？
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2019-07-25
老師請(qǐng)問(wèn)在計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)和遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候稅率的確定是怎么確定的 有的是應(yīng)交所得稅用以后稅率。有的是遞延所得稅費(fèi)用以后稅率
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2019-07-12
遞延所得稅，遞延資產(chǎn)，遞延負(fù)責(zé)是什么意思
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2022-04-12
為什么遞延所得稅計(jì)算時(shí)用25%.應(yīng)交所的用15%的稅率，
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2019-04-02
遞延所得稅負(fù)債為什么用2018年稅率
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2019-07-11
遞延所得稅是什么情況下用到一般
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2016-09-19
1627007619782
請(qǐng)小奇老師回答
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借：所得稅費(fèi)用 12.5
貸：遞延所得稅負(fù)債 12.5
老師我知道你說(shuō)的不影響應(yīng)交所得稅 但是我想知道這個(gè)
借：所得稅費(fèi)用 12.5
貸：遞延所得稅負(fù)債 12.5
往下怎么走
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2021-08-03
第二問(wèn)在計(jì)算遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候，是600+300，為什么在計(jì)算所得稅費(fèi)用只是600呢？
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2021-10-09
老師，請(qǐng)教個(gè)所得稅的問(wèn)題，遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）如果有期初余額，在計(jì)算年度所得稅費(fèi)用的時(shí)候，遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）怎么參與計(jì)算？
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2023-03-15
合并報(bào)表，考慮所得稅，怎樣判斷是遞延所得稅資產(chǎn)，或者遞延所得稅負(fù)債呢？
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2020-07-24
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的交易或事項(xiàng)如下1上江公司持有乙公司40%股權(quán)且準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，對(duì)乙公司能夠?qū)嵤┲卮笥绊懀捎脵?quán)益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬(wàn)元，初始投資時(shí)享有乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為3 400萬(wàn)元。2019年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1 000萬(wàn)元，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利250萬(wàn)元.22019年1月1日，上江公司開(kāi)始對(duì)A設(shè)備計(jì)提折舊。A設(shè)備的成本為8 000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定，A設(shè)備的折舊年限為16年。上江公司對(duì)A設(shè)備選擇的折舊方法和預(yù)計(jì)凈殘值符合稅法規(guī).3）2019年7月5日，上江公司自行研發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)，并作為無(wú)形資產(chǎn)入賬，成本4 000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規(guī)定，該專利技術(shù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為其成本的150%。上江公司該專利技術(shù)的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規(guī)定。①確定各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)以及各項(xiàng)交易產(chǎn)生的暫時(shí)性差異②確定2019年度遞延所得稅費(fèi)用的金額③做出與所得稅相關(guān)的賬務(wù)處理。
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2020-07-19
請(qǐng)問(wèn)“凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用”中的
所得稅費(fèi)用僅指當(dāng)期所得稅還是指當(dāng)期所得稅加遞延所得稅？
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2018-11-06
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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