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甲食品廠為增值稅一般納稅人，2020年10月發生以下業務：
（1）從農民手中購進大米用于生產雪餅，支付價款100000元，取得農產品銷售發票。
（2）銷售零食取得不含稅銷售額70000元，增值稅專用發票注明稅額為9100元。
（3）乙企業向甲食品廠購買了1000（不含稅）貨物，甲食品廠給予乙企業10%的折扣，銷售額和折扣額在同一張發票且折扣額在備注欄標明。
（4）甲食品廠銷售自己使用過的生產設備取得含稅銷售額25750元，該設備為2008年5月購入。
已知：甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為13%，取得的扣稅憑證符合抵扣規定。一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且木抵扣進項稅額的定資產，按簡易辦法依3%征收率減按踮%征收增值稅。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
1. 針對業務（1），甲食品廠購進大米可抵扣的進項稅額為（ ）元。
A.0
B.100000×9%=9000
C.100000×10%=10000
D.100000×13%=13000
2.針對業務（3），甲企業應繳蚋的銷項稅額為（ ）元。
A.1000000×13%=13000
1/2087
2022-06-12
您好老師固定制造費用三差異考試的時候我能這樣寫嗎？ 1.P實Q實= 2.P標Q預= 3.P標Q實= 4.P標Q標= ，耗費差異=1式-2式，產量差異=2式-3式，效率差異=3式-4式，總差異=1式-4式
1/1642
2021-07-27
購入固定資產時的采購人員差旅費為什么不計入固定資產成本呢？那需要計入哪里呢
1/2354
2022-03-13
像出差車票，吃飯定額發票在做記賬憑證時是不是后面只貼差旅費報銷單，這些票怎么處理。
2/1473
2016-09-01
老師，我們老板出差老板娘幫忙定的機票，報銷差旅費時老板娘來報可以么？報銷人是老板娘
1/1043
2016-11-02
在分析樣本誤差時，注冊會計師應當對所有誤差進行定性評估
這個可舉個現實中的例子嗎？
1/2059
2020-08-30
年末審計發現，固定資產賬上跟報表數差了60塊錢要調賬嗎，主要是累計折舊那一塊有差異
1/1385
2020-03-12
購買電腦8臺，是17000元，后來因為換機，補差價1680元，錄入固定資產是17000元，那差價怎樣添加進去？
1/661
2017-09-21
6月份做了固定資產29990元，這個季度要做折舊，按年限法29990÷(5×12)=499.83元/月但是折五年后是29989.8元，這個差額怎么處理
1/433
2018-10-16
給對導致收入成本不匹配，還有就是處理固定資產時賬上還掛著10萬沒有折舊完，但是只有賣了5萬，那這中間的差額要怎么辦？？？
1/704
2018-06-26
固定資產的處理，差額，人為原因計入：資產處置損益，非人為原因計入哪里？
5/1737
2021-06-02
污水處理公司，專票對方開來的內容是污染防冶設備，高效處置裝置，但本公司沒有固定資產的，都只是賺中間差價，這科目應該做什么
1/377
2020-06-28
請問公司根據公司規定，給予員工差旅誤餐補助，可以稅前扣除嗎？
1/1048
2019-07-15
如果固定資產一年攤銷，沒殘值，月折舊率＝1÷12×100%，對嗎？為什么？怎么跟用原值直接除以12有差額？
1/1033
2017-05-06
請問為什么對使用壽命不確定的無形資產的攤銷導致的稅會差異是暫時性差異，如果是的話，那么前期少交稅，后期這種差異是怎么轉回的呢
1/2328
2020-06-21
公司有機械設備租賃這個營業，可公司沒有固定資產，我們可以租賃別人的機械設備在轉租給其他人嗎？我們賺取一個差價，這樣可以嗎？
1/1722
2017-08-20
老師，我想問一下怎么理解就是固定資產的減值形成的暫時性差異而不是永久性差異，像折舊我還比較清楚因為最終幾年折舊的金額加在一起是一樣的只是每期不一樣，而減值為什么是暫時性的，從哪里角度理解它
1/6672
2019-11-13
公司請的顧問，協議中約定顧問為公司出差可以報銷路費和住宿費，這些可以列支差旅費嗎？
1/1193
2022-08-18
主要是第一問，固定資產折舊的差異怎么處理所得稅的問題
1/536
2020-06-19
員工報銷的差旅補助沒票能入外賬嗎？(我們員工出差公司規定160元/天食宿包干，所以沒發票)
1/446
2018-06-29
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