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老師，您好！我是一家裝飾公司會計，我公司在外地一般計稅的工程，需要開外經證到工程所在地預交2%的增值稅，請問這稅額是計入“應交增值稅/已交稅金”還是計入”應交稅費/預交增值稅”啊
1/837
2018-05-24
要下個月補收上個月漏了的稅點金額，但是開票金額應該是要加上漏了的稅點金額，那這一筆錢又要再記一次稅嗎？
1/685
2019-02-27
銷項10萬，進項9萬，都是13%稅率，應交多少稅
1/1497
2023-01-15
老師，請問稅控維護費的分錄是這樣的嗎？1.借：管理費用，貸：銀行；2、借：應交稅金-減免稅款，貸：管理費用負數；3、借應交稅金-未交增值稅，貸：應交稅金-減免稅款
1/299
2019-04-28
老師,我們小規模,現在賬上有銷項稅額 已交稅金 減免稅 ,
我怎么全部調到銷項稅額里
2/223
2022-12-31
老師，所得稅預繳稅款，這個我看不懂。既然是以利潤總額來做稅基計算，怎么會不是實際的還需要匯算清繳呢
企業所得稅實行按月提取，季度交納、全年清算匯繳的辦法；所謂預交，就是按照累計利潤總額乘以稅率減去以前已交稅金，就是需要預交的數額 ，這個數額不是最后的實際數，通過清算匯繳的納稅調整，全年還要通算。
5/597
2021-04-07
一般納稅人增值稅稅負率是這么算的么，比如今年1-12月的增值稅應納稅額除以1-12月的不含稅銷售收入么？所得稅稅負率等于匯算清繳后的應納所得稅除以不含稅銷售收入和其他不含稅收入的和么，還是所得稅稅負率等于1-12月預繳的所得稅除以不含稅銷售收入和其他不含稅收入的和么？
2/816
2018-05-25
這一會計分錄怎么做，是直接應交稅費-增值稅9304還是增值稅下面還要增加明細——已交稅金。計提這一步還要做嗎？
1/370
2020-04-22
應交稅費，進項稅額月末余額和已交稅金月末余額為負數是怎么回事
1/752
2019-09-23
稅負是不是總稅負啊，比如工業企業3%-5%，是不是（地稅+國稅）/銷售額啊
我看公式稅負=實際已交稅金/內銷銷售收入
1/900
2015-11-24
老師，應交增值稅和已交增值稅，應該填科目的哪方的金額？謝謝！
1/1164
2020-05-04
像增值稅還有附加稅這些應該都是當月計提當月的，下月支付，我就不太理解那個應交增值稅已交稅金這個科目，我看他的定義是記錄企業本期應交而實際已繳納的增值稅額，那不都是下個月才交上個月的，那本月應該什么都不交呀，她還有什么意義
1/1759
2018-08-29
你好，老師。我是建筑行業會計，上個月一個工程預交稅款。我做的這個分錄，多交一部分這個月給退回來了
退回后，做這個對嗎？
應交稅費 增值稅 已交稅金是做在貸方，還是借方紅字
1/950
2019-08-16
未交增值稅科目應該為多少？分錄怎么做？已交稅金稅務局同意抵扣59.37應該在借方還是貸方？
1/282
2019-07-02
科目余額表的已交稅金在貸方是什么意思
1/3833
2017-02-08
我公司一般納稅人，加工企業17%稅。1、如果稅務來查賬，查我的稅負，那就要看銷售額及銷項稅，還有庫存和進項稅，抵扣聯。稅負=（銷項稅-進項稅）/銷售額=（應交稅金+已交稅金）/銷售額嗎？公式對嗎？2、如果按著進項去開銷項，或按著銷項去開多少進項回來抵扣，這是在沒有庫存的前提下控制稅負的嗎？謝謝老師。
1/716
2018-01-04
請問小規模公司在5月份只在稅務代開一份專用發票，稅金為233.00已交，分錄：借 應交稅金--已交稅金 233 貸 銀行存款233 ，請問已交稅金這個分錄在月底需要結轉到別的科目，沖平嗎？因為應交稅金其他的二級科目基本是一借一貸，沖平了。企業月收入在3萬以下享減免優惠政策。如果不沖平，可能在應交稅金的一級科目上會出現負數。
2/590
2016-06-08
老師比如當月繳納當月增值稅那是不是做分錄時候先比如
借方：應交稅金-增值稅-銷項2000
貸方：、應交稅金-增值稅-進項稅600
應交稅金-增值稅-已交稅金1400
這個已交稅金在貸方代表當月需要繳納的稅費吧實際銀行扣繳時候如下
借方：應交稅金-增值稅-已交稅金1400
貸方：銀行存款
又如果 借方：應交稅金-增值稅-銷項500
應交稅金-增值稅-已交稅金100
貸方：應交稅金-增值稅-進項稅600
這個已交稅金在借方代表留底有進行當月不用做繳納增值稅分錄不用銀行扣款了
老師我以上兩個這樣講對不對
2/630
2019-03-13
老師，你好，我們公司之前的會計月末增值稅一直都沒有結轉，只是下月繳納增值稅時，借，應交稅金-已交稅金
貸，銀行存款
我現在想徹底結轉一下，明年按正規結轉，我現在如何處理
1/693
2019-12-25
老師，科目余額表中應交稅金下的已交稅金借方余額是不是就是上期應該繳納的增值稅金額
3/1724
2019-04-11
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