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甲公司2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，
(1)行政罰沒(méi)支出10萬(wàn)元
(2)國(guó)債利息收入6萬(wàn)元
(3) 2020 年初甲公司開(kāi)始自行研制某專(zhuān)利權(quán)，于2020年7月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，會(huì)計(jì)上采用5年期直線(xiàn)法攤銷(xiāo)，假定無(wú)殘值。該專(zhuān)利權(quán)在自行研發(fā)中耗費(fèi)了100 萬(wàn)元的研究費(fèi)用，200萬(wàn)元的開(kāi)發(fā)費(fèi)用，假定此開(kāi)發(fā)費(fèi)用均符合資本化條件稅法上認(rèn)可專(zhuān)利權(quán)的分?jǐn)偲谙?(5)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，年初余額5萬(wàn)元，當(dāng)年度新提了3萬(wàn)元，并支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)用2.5萬(wàn)元
1判斷甲公司2020年12月31日暫時(shí)性差異的余額(應(yīng)納稅差異與可抵扣差異分別列示)
2計(jì)算甲公司2020年遞延所得稅費(fèi)用
3計(jì)算甲2020年應(yīng)交所得稅
4算甲20年所得稅費(fèi)用
2/3751
2021-06-04
為什么存貨遞延所得稅的抵消分錄是:借計(jì)遞延所得稅資產(chǎn)，貸計(jì)所得稅費(fèi)用。。而你應(yīng)收應(yīng)付的抵消，就是借計(jì)所得稅費(fèi)用，貸計(jì)遞延所得稅資產(chǎn)。。。明明都是資產(chǎn)，賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么分錄方向不同？
1/1684
2021-06-22
為什么計(jì)算所得稅費(fèi)用用要考慮遞延？
1/868
2020-03-14
遞延所得稅費(fèi)用科目什么情況下使用？
1/1571
2018-01-12
當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)科目為零，本月沖減了壞賬準(zhǔn)備，借：壞賬準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失 如果再計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的話(huà)，借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) ，那么遞延所得稅資產(chǎn)科目的余額就會(huì)在貸方，需要計(jì)提嗎
1/1878
2019-04-01
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是怎么算的啊
3/1095
2017-06-02
老師，我想請(qǐng)問(wèn)2021年的審計(jì)調(diào)整分錄
借:遞延所得稅 21年遞延所得稅調(diào)整額
所得稅費(fèi)用 倒擠
貸:未分配利潤(rùn) 20年遞延所得稅調(diào)整額
這個(gè)分錄是什么意思呢？
2/513
2022-04-07
辦公的房租交了兩年這個(gè)是要做遞延所得稅資產(chǎn)嗎，后面按2年攤銷(xiāo)計(jì)入費(fèi)用或成本中，是嗎辦公的房租交了兩年這個(gè)是要做遞延所得稅資產(chǎn)嗎，后面按2年攤銷(xiāo)計(jì)入費(fèi)用或成本中，是嗎
1/1243
2017-08-18
老師我區(qū)分不了遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)
1/438
2019-08-26
借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，可以結(jié)轉(zhuǎn)為借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)那
1/1953
2019-01-16
發(fā)生虧損，我是先確認(rèn)個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)，然后后面有利潤(rùn)了，再去轉(zhuǎn)回這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)，還是我虧損的時(shí)候就不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，等我有利潤(rùn)了，直接去轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)？
2/488
2022-11-20
遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）怎么理解,企業(yè)多交過(guò)少交的錢(qián)為什么不計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用
1/809
2015-10-22
所得稅費(fèi)用里的遞延稅和遞延所得稅里記入當(dāng)期損益的數(shù)，遞延稅里記入其他綜合收益和其他綜合收益變動(dòng)表還有利潤(rùn)表的歸母綜合收益對(duì)不上，怎么擠都有一兩個(gè)數(shù)不平
這有可能是那些原因
2/960
2020-02-28
老師，資料二不是太懂，為什么要轉(zhuǎn)回原確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，本期已經(jīng)實(shí)際發(fā)生了保修費(fèi)用就應(yīng)該抵扣的吧
2/1105
2019-07-18
遞延所得稅資產(chǎn)和費(fèi)用怎么計(jì)提，教教我
1/794
2015-12-18
老師，為什么遞延所得稅負(fù)債增加是所得稅金額增加，不是分錄增加的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)該是減少呀
1/1569
2021-07-15
老師，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，考慮遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債嗎？
1/3817
2021-05-09
怎么樣計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)和費(fèi)用啊
1/676
2015-12-16
遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)是收益還是費(fèi)用？
1/1928
2019-06-07
因上年計(jì)提信用減值損失，遞延所得稅資產(chǎn)有余額，本年怎么調(diào)平遞延所得稅資產(chǎn)科目
1/1817
2021-12-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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