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甲公司2020年會計利潤總額為100萬元，所得稅稅率為25%，
(1)行政罰沒支出10萬元
(2)國債利息收入6萬元
(3) 2020 年初甲公司開始自行研制某專利權，于2020年7月1日達到預定可使用狀態，會計上采用5年期直線法攤銷，假定無殘值。該專利權在自行研發中耗費了100 萬元的研究費用，200萬元的開發費用，假定此開發費用均符合資本化條件稅法上認可專利權的分攤期限
(5)甲公司因產品質量擔保確認了預計負債，年初余額5萬元，當年度新提了3萬元，并支付了產品質量擔保費用2.5萬元
1判斷甲公司2020年12月31日暫時性差異的余額(應納稅差異與可抵扣差異分別列示)
2計算甲公司2020年遞延所得稅費用
3計算甲2020年應交所得稅
4算甲20年所得稅費用
2/3751
2021-06-04
利潤為負時，計提負所得稅的會計外理
1/418
2019-01-04
老師，計算企業所得稅應納稅所得額時，考慮遞延所得稅資產、遞延所得稅負債嗎？
1/3817
2021-05-09
為什么存貨遞延所得稅的抵消分錄是:借計遞延所得稅資產，貸計所得稅費用。。而你應收應付的抵消，就是借計所得稅費用，貸計遞延所得稅資產。。。明明都是資產，賬面小于計稅基礎，為什么分錄方向不同？
1/1684
2021-06-22
為什么計算所得稅費用用要考慮遞延？
1/868
2020-03-14
遞延所得稅費用科目什么情況下使用？
1/1571
2018-01-12
當期遞延所得稅資產科目為零，本月沖減了壞賬準備，借：壞賬準備 貸：資產減值損失 如果再計提遞延所得稅資產的話，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產 ，那么遞延所得稅資產科目的余額就會在貸方，需要計提嗎
1/1878
2019-04-01
所得稅費用里的遞延稅和遞延所得稅里記入當期損益的數，遞延稅里記入其他綜合收益和其他綜合收益變動表還有利潤表的歸母綜合收益對不上，怎么擠都有一兩個數不平
這有可能是那些原因
2/960
2020-02-28
老師，資料二不是太懂，為什么要轉回原確認的遞延所得稅資產，本期已經實際發生了保修費用就應該抵扣的吧
2/1105
2019-07-18
遞延所得稅資產和費用怎么計提，教教我
1/794
2015-12-18
老師我區分不了遞延所得稅資產和遞延所得稅負
1/438
2019-08-26
遞延所得稅資產（負債）怎么理解,企業多交過少交的錢為什么不計入當期費用
1/809
2015-10-22
借遞延所得稅資產，貸所得稅費用，可以結轉為借所得稅費用，貸應交稅費那
1/1953
2019-01-16
發生虧損，我是先確認個遞延所得稅資產，然后后面有利潤了，再去轉回這個遞延所得稅資產，還是我虧損的時候就不用確認遞延所得稅資產，等我有利潤了，直接去轉回遞延所得稅資產？
2/488
2022-11-20
遞延所得稅已被提取出來到應交所得稅里了，那使用遞延所得稅資產那一年，也就是以后年度的分錄怎么做
1/338
2021-05-05
辦公的房租交了兩年這個是要做遞延所得稅資產嗎，后面按2年攤銷計入費用或成本中，是嗎辦公的房租交了兩年這個是要做遞延所得稅資產嗎，后面按2年攤銷計入費用或成本中，是嗎
1/1243
2017-08-18
老師，我想請問2021年的審計調整分錄
借:遞延所得稅 21年遞延所得稅調整額
所得稅費用 倒擠
貸:未分配利潤 20年遞延所得稅調整額
這個分錄是什么意思呢？
2/513
2022-04-07
老師，為什么遞延所得稅負債增加是所得稅金額增加，不是分錄增加的時候，借：所得稅費用，貸遞延所得稅負債，應該是減少呀
1/1569
2021-07-15
因上年計提信用減值損失，遞延所得稅資產有余額，本年怎么調平遞延所得稅資產科目
1/1817
2021-12-29
遞延所得稅=(遞延所得稅資產期末余額-期初余額）-(遞延所得稅負債期末余額-期初余額）
是這樣嗎？
1/7194
2020-02-03
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