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甲公司2020年會計利潤總額為100萬元，所得稅稅率為25%，
(1)行政罰沒支出10萬元
(2)國債利息收入6萬元
(3) 2020 年初甲公司開始自行研制某專利權(quán)，于2020年7月1日達到預定可使用狀態(tài)，會計上采用5年期直線法攤銷，假定無殘值。該專利權(quán)在自行研發(fā)中耗費了100 萬元的研究費用，200萬元的開發(fā)費用，假定此開發(fā)費用均符合資本化條件稅法上認可專利權(quán)的分攤期限
(5)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔保確認了預計負債，年初余額5萬元，當年度新提了3萬元，并支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔保費用2.5萬元
1判斷甲公司2020年12月31日暫時性差異的余額(應納稅差異與可抵扣差異分別列示)
2計算甲公司2020年遞延所得稅費用
3計算甲2020年應交所得稅
4算甲20年所得稅費用
2/3751
2021-06-04
為什么存貨遞延所得稅的抵消分錄是:借計遞延所得稅資產(chǎn)，貸計所得稅費用。。而你應收應付的抵消，就是借計所得稅費用，貸計遞延所得稅資產(chǎn)。。。明明都是資產(chǎn)，賬面小于計稅基礎，為什么分錄方向不同？
1/1684
2021-06-22
為什么計算所得稅費用用要考慮遞延？
1/868
2020-03-14
遞延所得稅費用科目什么情況下使用？
1/1571
2018-01-12
當期遞延所得稅資產(chǎn)科目為零，本月沖減了壞賬準備，借：壞賬準備 貸：資產(chǎn)減值損失 如果再計提遞延所得稅資產(chǎn)的話，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) ，那么遞延所得稅資產(chǎn)科目的余額就會在貸方，需要計提嗎
1/1878
2019-04-01
老師，計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，考慮遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債嗎？
1/3817
2021-05-09
企業(yè)每季度預繳的所得稅是入遞延所得稅資產(chǎn)好,還是入所得稅-當期所得稅呢? 個人認為:預繳時,當企業(yè)的預付帳款,借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應繳稅費-企業(yè)所得稅 年底匯算時如果要繳所得稅,則借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資
1/2035
2014-09-14
所得稅費用里的遞延稅和遞延所得稅里記入當期損益的數(shù)，遞延稅里記入其他綜合收益和其他綜合收益變動表還有利潤表的歸母綜合收益對不上，怎么擠都有一兩個數(shù)不平
這有可能是那些原因
2/960
2020-02-28
老師，資料二不是太懂，為什么要轉(zhuǎn)回原確認的遞延所得稅資產(chǎn)，本期已經(jīng)實際發(fā)生了保修費用就應該抵扣的吧
2/1105
2019-07-18
遞延所得稅資產(chǎn)和費用怎么計提，教教我
1/794
2015-12-18
辦公的房租交了兩年這個是要做遞延所得稅資產(chǎn)嗎，后面按2年攤銷計入費用或成本中，是嗎辦公的房租交了兩年這個是要做遞延所得稅資產(chǎn)嗎，后面按2年攤銷計入費用或成本中，是嗎
1/1243
2017-08-18
借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用，可以結(jié)轉(zhuǎn)為借所得稅費用，貸應交稅費那
1/1953
2019-01-16
發(fā)生虧損，我是先確認個遞延所得稅資產(chǎn)，然后后面有利潤了，再去轉(zhuǎn)回這個遞延所得稅資產(chǎn)，還是我虧損的時候就不用確認遞延所得稅資產(chǎn)，等我有利潤了，直接去轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)？
2/488
2022-11-20
遞延所得稅資產(chǎn)（負債）怎么理解,企業(yè)多交過少交的錢為什么不計入當期費用
1/809
2015-10-22
老師，我想請問2021年的審計調(diào)整分錄
借:遞延所得稅 21年遞延所得稅調(diào)整額
所得稅費用 倒擠
貸:未分配利潤 20年遞延所得稅調(diào)整額
這個分錄是什么意思呢？
2/513
2022-04-07
公司和政府部門簽訂了一份合同，對方要求先開票出來。關於繳稅這個，可不可以申請延後繳稅
1/357
2017-03-23
遞延所得稅已被提取出來到應交所得稅里了，那使用遞延所得稅資產(chǎn)那一年，也就是以后年度的分錄怎么做
1/338
2021-05-05
老師，為什么遞延所得稅負債增加是所得稅金額增加，不是分錄增加的時候，借：所得稅費用，貸遞延所得稅負債，應該是減少呀
1/1569
2021-07-15
怎么樣計提遞延所得稅資產(chǎn)和費用啊
1/676
2015-12-16
遞延所得稅資產(chǎn)對應是收益還是費用？
1/1928
2019-06-07
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