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四、遞延所得稅費核算
公司當年獲凈利潤2000萬，同時，公司有被罰金5萬，國庫券收益10萬，獎金超標28萬，工會經費超標4萬，教育經費超標16萬。年末公司遞延所得稅負債期初為40萬，期末為50萬，遞延所得稅資產期初為25萬，期末為20萬。
要求計算并做會計分錄。
1、調整永久性差異;
2、計算當期所得稅;
3、計算遞延所得稅負債與遞延所得稅資產;
4、計提所得稅費用。
1/828
2020-06-13
4 2020年甲公司應交所得稅稅額為5000000元，遞延所得稅負債年初數為400000元，年末數為500000；
遞延所得稅資產年初數為250000年末數為200000用公司所得稅費用為多少？
1/623
2022-06-09
2017年，甲公司當期應交所得稅15800萬元，遞延所得稅資產本期凈增加320萬元（其中20萬元對應其他綜合收益），遞延所得稅負債未發(fā)生變化，不考慮其他因素，2017年利潤表應列示的所得稅費用金額（ ）萬元。
1/301
2024-03-28
下列項目中，可能使本期所得稅費用減少的有（ ）。
A.
B．本期遞延所得稅資產借方發(fā)生額
B.
E．本期遞延所得稅負債貸方發(fā)生額
C.
D．本期遞延所得稅負債借方發(fā)生額
D.
A．本期應交所得稅
這是高級財務會計里的題
1/3597
2020-03-07
甲公司是乙公司的母公司，持股比例為100%。甲公司20×9年4月2日從乙公司購進一項無形資產，該無形資產的原值為90萬元，已攤銷20萬元，售價100萬元。甲公司購入后作為無形資產并于當月投入使用，預計尚可使用3年，凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規(guī)定無形資產預計尚可使用3年，凈殘值為零，采用直線法攤銷。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素，下列有關甲公司20×9年末編制合并財務報表時的抵銷處理，不正確的是
a抵銷營業(yè)收入和營業(yè)成本20萬元。
抵消無形資產價值包括的未實現內部銷售利潤10萬元。
c借遞延所得稅資產5.625貸所得稅費用5.625。
D所得稅費用6.375帶遞延所得稅負債6.375。
1/1216
2020-07-01
老師這個分錄分開寫 我會 但是 先把遞延所得稅資產 和遞延所得稅負債合并 在和應交稅費-應交所得稅一起得出所得稅費用我就不會了
1/1122
2019-12-16
什么情況下要用到遞延所得稅
1/2807
2019-09-29
老師，合并報表的內容 借：遞延所得稅負債
貸：所得稅費用 這個分錄理解不了 遞延所得稅負債的增加，所得稅費用增加了，這個分錄貸方費用減少了木
3/1755
2021-06-02
個稅中的經營所得是按季度收入的多少稅率交稅？公司本季收入總額是47423.71元
3/1072
2020-05-11
甲企業(yè)2022年應納稅所得額為500萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發(fā)生額均與所得稅費用有關，則該企業(yè)2022 年應交所得稅為()萬元。 A. 115 B. 125 C. 130 D.122
老師您好，這個為啥不算遞延所得稅資產？
1/3014
2022-04-09
老師 應交稅費-應交所得稅 跟遞延所得稅資產 所得稅費用 三個是什么邏輯關系
所得稅費用是當期 然后+遞延所得稅得出應交稅費-應交所得稅吧？
怎么跟圖片是反著的
1/2446
2020-07-14
應收賬款、其他應收款壞賬準備的計提與利潤表資產減值損失和遞延所得稅資產及遞延所得稅費用之間的勾稽關系
1/4829
2019-08-15
會計 投資性房地產自用轉為出租，轉換日賬面價值是1000，公允價值是1200，年底賬面價值是800，公允價值是1500。轉換日的暫時性差異借:其他綜合收益 200?25%，貸:遞延所得稅負債200?25%，那年底的分錄怎么寫？遞延所得稅費用又怎么算呢？
2/2067
2020-02-11
利潤為負時，計提負所得稅的會計外理
1/418
2019-01-04
老師，遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，跟遞延稅款三者之間什么關系？
4/2932
2020-07-09
1、甲公司2×17年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產的年初余額為330萬元。2×17年新發(fā)生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產賬面價值大于計稅基礎200萬元;(2)預計負債賬面價值大于計稅基礎160萬元，已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15%，從2×18年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調整為25%，不考慮其他因素，該公司2×17年的遞延所得稅費用為（）萬元。
175
10
-100
100
CA
遞延所得稅負債本期發(fā)生額=(165÷15% +200)×25%-165=160(萬元)，遞延所得稅資產本期發(fā)生額=( 330÷15%＋160 )×25%-330 =260(萬元)，遞延所得稅費用=160-260=-100(萬元)。
這道題為什么除以15%，看不懂
3/690
2022-04-08
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產怎么區(qū)分確認
1/1911
2018-07-06
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅 那最終計算到的所得稅費用是當期應該交的所得稅嗎？
1/2892
2018-05-10
甲公司2020年會計利潤總額為100萬元，所得稅稅率為25%，
(1)行政罰沒支出10萬元
(2)國債利息收入6萬元
(3) 2020 年初甲公司開始自行研制某專利權，于2020年7月1日達到預定可使用狀態(tài)，會計上采用5年期直線法攤銷，假定無殘值。該專利權在自行研發(fā)中耗費了100 萬元的研究費用，200萬元的開發(fā)費用，假定此開發(fā)費用均符合資本化條件稅法上認可專利權的分攤期限
(5)甲公司因產品質量擔保確認了預計負債，年初余額5萬元，當年度新提了3萬元，并支付了產品質量擔保費用2.5萬元
1判斷甲公司2020年12月31日暫時性差異的余額(應納稅差異與可抵扣差異分別列示)
2計算甲公司2020年遞延所得稅費用
3計算甲2020年應交所得稅
4算甲20年所得稅費用
2/3751
2021-06-04
辦公的房租交了兩年這個是要做遞延所得稅資產嗎，后面按2年攤銷計入費用或成本中，是嗎辦公的房租交了兩年這個是要做遞延所得稅資產嗎，后面按2年攤銷計入費用或成本中，是嗎
1/1243
2017-08-18
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