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應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與利潤表資產(chǎn)減值損失和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅費(fèi)用之間的勾稽關(guān)系
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2019-08-15
甲企業(yè)2022年應(yīng)納稅所得額為500萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2022 年應(yīng)交所得稅為()萬元。 A. 115 B. 125 C. 130 D.122
老師您好，這個(gè)為啥不算遞延所得稅資產(chǎn)？
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2022-04-09
四、遞延所得稅費(fèi)核算
公司當(dāng)年獲凈利潤2000萬，同時(shí)，公司有被罰金5萬，國庫券收益10萬，獎(jiǎng)金超標(biāo)28萬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)超標(biāo)4萬，教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo)16萬。年末公司遞延所得稅負(fù)債期初為40萬，期末為50萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初為25萬，期末為20萬。
要求計(jì)算并做會(huì)計(jì)分錄。
1、調(diào)整永久性差異;
2、計(jì)算當(dāng)期所得稅;
3、計(jì)算遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn);
4、計(jì)提所得稅費(fèi)用。
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2020-06-13
4 2020年甲公司應(yīng)交所得稅稅額為5000000元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400000元，年末數(shù)為500000；
遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250000年末數(shù)為200000用公司所得稅費(fèi)用為多少？
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2022-06-09
2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅15800萬元，遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320萬元（其中20萬元對應(yīng)其他綜合收益），遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化，不考慮其他因素，2017年利潤表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額（ ）萬元。
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2024-03-28
下列項(xiàng)目中，可能使本期所得稅費(fèi)用減少的有（ ）。
A.
B．本期遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額
B.
E．本期遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額
C.
D．本期遞延所得稅負(fù)債借方發(fā)生額
D.
A．本期應(yīng)交所得稅
這是高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里的題
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2020-03-07
甲公司是乙公司的母公司，持股比例為100%。甲公司20×9年4月2日從乙公司購進(jìn)一項(xiàng)無形資產(chǎn)，該無形資產(chǎn)的原值為90萬元，已攤銷20萬元，售價(jià)100萬元。甲公司購入后作為無形資產(chǎn)并于當(dāng)月投入使用，預(yù)計(jì)尚可使用3年，凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規(guī)定無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)尚可使用3年，凈殘值為零，采用直線法攤銷。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素，下列有關(guān)甲公司20×9年末編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的抵銷處理，不正確的是
a抵銷營業(yè)收入和營業(yè)成本20萬元。
抵消無形資產(chǎn)價(jià)值包括的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤10萬元。
c借遞延所得稅資產(chǎn)5.625貸所得稅費(fèi)用5.625。
D所得稅費(fèi)用6.375帶遞延所得稅負(fù)債6.375。
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2020-07-01
老師這個(gè)分錄分開寫 我會(huì) 但是 先把遞延所得稅資產(chǎn) 和遞延所得稅負(fù)債合并 在和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅一起得出所得稅費(fèi)用我就不會(huì)了
1/1122
2019-12-16
1、甲公司2×17年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2×17年新發(fā)生兩項(xiàng)暫時(shí)性差異:(1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2×18年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2×17年的遞延所得稅費(fèi)用為（）萬元。
175
10
-100
100
CA
遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額=(165÷15% +200)×25%-165=160(萬元)，遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=( 330÷15%＋160 )×25%-330 =260(萬元)，遞延所得稅費(fèi)用=160-260=-100(萬元)。
這道題為什么除以15%，看不懂
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2022-04-08
老師，合并報(bào)表的內(nèi)容 借：遞延所得稅負(fù)債
貸：所得稅費(fèi)用 這個(gè)分錄理解不了 遞延所得稅負(fù)債的增加，所得稅費(fèi)用增加了，這個(gè)分錄貸方費(fèi)用減少了木
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2021-06-02
個(gè)稅中的經(jīng)營所得是按季度收入的多少稅率交稅？公司本季收入總額是47423.71元
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2020-05-11
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅 那最終計(jì)算到的所得稅費(fèi)用是當(dāng)期應(yīng)該交的所得稅嗎？
1/2892
2018-05-10
老師 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 跟遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用 三個(gè)是什么邏輯關(guān)系
所得稅費(fèi)用是當(dāng)期 然后+遞延所得稅得出應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅吧？
怎么跟圖片是反著的
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2020-07-14
老師，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，跟遞延稅款三者之間什么關(guān)系？
4/2932
2020-07-09
會(huì)計(jì) 投資性房地產(chǎn)自用轉(zhuǎn)為出租，轉(zhuǎn)換日賬面價(jià)值是1000，公允價(jià)值是1200，年底賬面價(jià)值是800，公允價(jià)值是1500。轉(zhuǎn)換日的暫時(shí)性差異借:其他綜合收益 200?25%，貸:遞延所得稅負(fù)債200?25%，那年底的分錄怎么寫？遞延所得稅費(fèi)用又怎么算呢？
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2020-02-11
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)怎么區(qū)分確認(rèn)
1/1911
2018-07-06
想問一下,建築行業(yè)如果知道了收入,如何快速算出所得稅及印花稅呢?謝謝.
1/495
2019-09-23
企業(yè)每季度預(yù)繳的所得稅是入遞延所得稅資產(chǎn)好,還是入所得稅-當(dāng)期所得稅呢? 個(gè)人認(rèn)為:預(yù)繳時(shí),當(dāng)企業(yè)的預(yù)付帳款,借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 年底匯算時(shí)如果要繳所得稅,則借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資
1/2035
2014-09-14
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是怎么算的啊
3/1095
2017-06-02
用了遞延收益這個(gè)科目，年終如何調(diào)整所得稅；如：貸遞延收益；我的理解是未結(jié)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，所以少繳所得稅了，年終就要借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，但書上和我理解的正好相反，
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2017-07-12
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