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4 2020年甲公司應(yīng)交所得稅稅額為5000000元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400000元，年末數(shù)為500000；
遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250000年末數(shù)為200000用公司所得稅費(fèi)用為多少？
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2022-06-09
老師這個(gè)分錄分開寫 我會(huì) 但是 先把遞延所得稅資產(chǎn) 和遞延所得稅負(fù)債合并 在和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅一起得出所得稅費(fèi)用我就不會(huì)了
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2019-12-16
甲公司是乙公司的母公司，持股比例為100%。甲公司20×9年4月2日從乙公司購(gòu)進(jìn)一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，該無(wú)形資產(chǎn)的原值為90萬(wàn)元，已攤銷20萬(wàn)元，售價(jià)100萬(wàn)元。甲公司購(gòu)入后作為無(wú)形資產(chǎn)并于當(dāng)月投入使用，預(yù)計(jì)尚可使用3年，凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規(guī)定無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)尚可使用3年，凈殘值為零，采用直線法攤銷。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素，下列有關(guān)甲公司20×9年末編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的抵銷處理，不正確的是
a抵銷營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本20萬(wàn)元。
抵消無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值包括的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)10萬(wàn)元。
c借遞延所得稅資產(chǎn)5.625貸所得稅費(fèi)用5.625。
D所得稅費(fèi)用6.375帶遞延所得稅負(fù)債6.375。
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2020-07-01
下列項(xiàng)目中，可能使本期所得稅費(fèi)用減少的有（ ）。
A.
B．本期遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額
B.
E．本期遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額
C.
D．本期遞延所得稅負(fù)債借方發(fā)生額
D.
A．本期應(yīng)交所得稅
這是高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里的題
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2020-03-07
2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅15800萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320萬(wàn)元（其中20萬(wàn)元對(duì)應(yīng)其他綜合收益），遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化，不考慮其他因素，2017年利潤(rùn)表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額（ ）萬(wàn)元。
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2024-03-28
什么情況下要用到遞延所得稅
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2019-09-29
個(gè)稅中的經(jīng)營(yíng)所得是按季度收入的多少稅率交稅？公司本季收入總額是47423.71元
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2020-05-11
請(qǐng)問(wèn)（2）為什么不用考慮遞延所得稅和企業(yè)所得稅？
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2024-05-06
影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加是要減去？
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2019-02-26
老師，合并報(bào)表的內(nèi)容 借：遞延所得稅負(fù)債
貸：所得稅費(fèi)用 這個(gè)分錄理解不了 遞延所得稅負(fù)債的增加，所得稅費(fèi)用增加了，這個(gè)分錄貸方費(fèi)用減少了木
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2021-06-02
老師 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 跟遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用 三個(gè)是什么邏輯關(guān)系
所得稅費(fèi)用是當(dāng)期 然后+遞延所得稅得出應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅吧？
怎么跟圖片是反著的
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2020-07-14
應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅費(fèi)用之間的勾稽關(guān)系
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2019-08-15
利潤(rùn)為負(fù)時(shí)，計(jì)提負(fù)所得稅的會(huì)計(jì)外理
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2019-01-04
會(huì)計(jì) 投資性房地產(chǎn)自用轉(zhuǎn)為出租，轉(zhuǎn)換日賬面價(jià)值是1000，公允價(jià)值是1200，年底賬面價(jià)值是800，公允價(jià)值是1500。轉(zhuǎn)換日的暫時(shí)性差異借:其他綜合收益 200?25%，貸:遞延所得稅負(fù)債200?25%，那年底的分錄怎么寫？遞延所得稅費(fèi)用又怎么算呢？
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2020-02-11
1、甲公司2×17年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬(wàn)元。2×17年新發(fā)生兩項(xiàng)暫時(shí)性差異:(1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬(wàn)元;(2)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)160萬(wàn)元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2×18年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2×17年的遞延所得稅費(fèi)用為（）萬(wàn)元。
175
10
-100
100
CA
遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額=(165÷15% +200)×25%-165=160(萬(wàn)元)，遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=( 330÷15%＋160 )×25%-330 =260(萬(wàn)元)，遞延所得稅費(fèi)用=160-260=-100(萬(wàn)元)。
這道題為什么除以15%，看不懂
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2022-04-08
老師，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，跟遞延稅款三者之間什么關(guān)系？
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2020-07-09
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)怎么區(qū)分確認(rèn)
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2018-07-06
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅 那最終計(jì)算到的所得稅費(fèi)用是當(dāng)期應(yīng)該交的所得稅嗎？
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2018-05-10
甲公司2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，
(1)行政罰沒(méi)支出10萬(wàn)元
(2)國(guó)債利息收入6萬(wàn)元
(3) 2020 年初甲公司開始自行研制某專利權(quán)，于2020年7月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法攤銷，假定無(wú)殘值。該專利權(quán)在自行研發(fā)中耗費(fèi)了100 萬(wàn)元的研究費(fèi)用，200萬(wàn)元的開發(fā)費(fèi)用，假定此開發(fā)費(fèi)用均符合資本化條件稅法上認(rèn)可專利權(quán)的分?jǐn)偲谙?(5)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，年初余額5萬(wàn)元，當(dāng)年度新提了3萬(wàn)元，并支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)用2.5萬(wàn)元
1判斷甲公司2020年12月31日暫時(shí)性差異的余額(應(yīng)納稅差異與可抵扣差異分別列示)
2計(jì)算甲公司2020年遞延所得稅費(fèi)用
3計(jì)算甲2020年應(yīng)交所得稅
4算甲20年所得稅費(fèi)用
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2021-06-04
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是怎么算的啊
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2017-06-02
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