;)
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思
1/1852
2020-08-20
所得稅費(fèi)用不是由兩部分組成嗎，一個(gè)是應(yīng)交所得稅，還有一個(gè)是遞延所得稅，首先是應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的區(qū)別在哪里，還有就是應(yīng)交所得稅中涉及到的調(diào)增和調(diào)減問(wèn)題是否和遞延所得稅有關(guān)？
1/799
2017-09-06
2016年股份有限公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)35萬(wàn)元，年末數(shù)10萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)80萬(wàn)元，年末數(shù)90萬(wàn)元，該年度甲公司應(yīng)交所得稅220萬(wàn)元，則2016年度甲公司的所得稅費(fèi)用為（）
A230 B 255 C 215 D241
255?
1/1653
2019-12-08
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用，在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并作出會(huì)計(jì)分錄（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？（3）如資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？老師這道題如何詳解？謝謝老師！
1/1399
2019-06-19
該方法認(rèn)為，當(dāng)會(huì)計(jì)與稅務(wù)產(chǎn)生收入、支出上的暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)以會(huì)計(jì)口徑的利潤(rùn)認(rèn)定所得稅費(fèi)用，以稅務(wù)口徑的利潤(rùn)認(rèn)定應(yīng)交所得稅，二者之差通過(guò)待攤、預(yù)提來(lái)調(diào)整，其中待攤費(fèi)用使用“遞延所得稅資產(chǎn)”科目、預(yù)提費(fèi)用使用“遞延所得稅負(fù)債”科目。 待攤 預(yù)提怎么理解？
1/1827
2018-09-03
甲企業(yè)2022年應(yīng)納稅所得額為500萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為5萬(wàn)元，期末余額為10萬(wàn)元，無(wú)遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2022 年應(yīng)交所得稅為()萬(wàn)元。 A. 115 B. 125 C. 130 D.122
老師您好，這個(gè)為啥不算遞延所得稅資產(chǎn)？
1/3014
2022-04-09
什么情況下要用到遞延所得稅
1/2807
2019-09-29
個(gè)稅中的經(jīng)營(yíng)所得是按季度收入的多少稅率交稅？公司本季收入總額是47423.71元
3/1072
2020-05-11
老師，合并報(bào)表的內(nèi)容 借：遞延所得稅負(fù)債
貸：所得稅費(fèi)用 這個(gè)分錄理解不了 遞延所得稅負(fù)債的增加，所得稅費(fèi)用增加了，這個(gè)分錄貸方費(fèi)用減少了木
3/1755
2021-06-02
會(huì)計(jì) 投資性房地產(chǎn)自用轉(zhuǎn)為出租，轉(zhuǎn)換日賬面價(jià)值是1000，公允價(jià)值是1200，年底賬面價(jià)值是800，公允價(jià)值是1500。轉(zhuǎn)換日的暫時(shí)性差異借:其他綜合收益 200?25%，貸:遞延所得稅負(fù)債200?25%，那年底的分錄怎么寫(xiě)？遞延所得稅費(fèi)用又怎么算呢？
2/2079
2020-02-11
老師 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 跟遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用 三個(gè)是什么邏輯關(guān)系
所得稅費(fèi)用是當(dāng)期 然后+遞延所得稅得出應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅吧？
怎么跟圖片是反著的
1/2446
2020-07-14
應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅費(fèi)用之間的勾稽關(guān)系
1/4829
2019-08-15
1、甲公司2×17年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬(wàn)元。2×17年新發(fā)生兩項(xiàng)暫時(shí)性差異:(1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬(wàn)元;(2)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)160萬(wàn)元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2×18年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2×17年的遞延所得稅費(fèi)用為（）萬(wàn)元。
175
10
-100
100
CA
遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額=(165÷15% +200)×25%-165=160(萬(wàn)元)，遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=( 330÷15%＋160 )×25%-330 =260(萬(wàn)元)，遞延所得稅費(fèi)用=160-260=-100(萬(wàn)元)。
這道題為什么除以15%，看不懂
3/690
2022-04-08
老師，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，跟遞延稅款三者之間什么關(guān)系？
4/2932
2020-07-09
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)怎么區(qū)分確認(rèn)
1/1911
2018-07-06
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅 那最終計(jì)算到的所得稅費(fèi)用是當(dāng)期應(yīng)該交的所得稅嗎？
1/2892
2018-05-10
想問(wèn)一下,建築行業(yè)如果知道了收入,如何快速算出所得稅及印花稅呢?謝謝.
1/495
2019-09-23
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是怎么算的啊
3/1095
2017-06-02
用了遞延收益這個(gè)科目，年終如何調(diào)整所得稅；如：貸遞延收益；我的理解是未結(jié)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，所以少繳所得稅了，年終就要借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，但書(shū)上和我理解的正好相反，
1/1439
2017-07-12
甲公司2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，
(1)行政罰沒(méi)支出10萬(wàn)元
(2)國(guó)債利息收入6萬(wàn)元
(3) 2020 年初甲公司開(kāi)始自行研制某專(zhuān)利權(quán)，于2020年7月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法攤銷(xiāo)，假定無(wú)殘值。該專(zhuān)利權(quán)在自行研發(fā)中耗費(fèi)了100 萬(wàn)元的研究費(fèi)用，200萬(wàn)元的開(kāi)發(fā)費(fèi)用，假定此開(kāi)發(fā)費(fèi)用均符合資本化條件稅法上認(rèn)可專(zhuān)利權(quán)的分?jǐn)偲谙?(5)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，年初余額5萬(wàn)元，當(dāng)年度新提了3萬(wàn)元，并支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)用2.5萬(wàn)元
1判斷甲公司2020年12月31日暫時(shí)性差異的余額(應(yīng)納稅差異與可抵扣差異分別列示)
2計(jì)算甲公司2020年遞延所得稅費(fèi)用
3計(jì)算甲2020年應(yīng)交所得稅
4算甲20年所得稅費(fèi)用
2/3751
2021-06-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
