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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是什么意思？
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2021-08-01
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是什么意思
1/1852
2020-08-20
想問一下,建築行業(yè)如果知道了收入,如何快速算出所得稅及印花稅呢?謝謝.
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2019-09-23
2016年股份有限公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)35萬元，年末數(shù)10萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)80萬元，年末數(shù)90萬元，該年度甲公司應(yīng)交所得稅220萬元，則2016年度甲公司的所得稅費用為（）
A230 B 255 C 215 D241
255?
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2019-12-08
某企業(yè)因某事項在當(dāng)期確認了100萬元負債，計入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定與確認負債相關(guān)的費用，在實際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額并作出會計分錄（2）資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬元，上述結(jié)果如何？（3）如資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？老師這道題如何詳解？謝謝老師！
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2019-06-19
該方法認為，當(dāng)會計與稅務(wù)產(chǎn)生收入、支出上的暫時性差異時，應(yīng)當(dāng)以會計口徑的利潤認定所得稅費用，以稅務(wù)口徑的利潤認定應(yīng)交所得稅，二者之差通過待攤、預(yù)提來調(diào)整，其中待攤費用使用“遞延所得稅資產(chǎn)”科目、預(yù)提費用使用“遞延所得稅負債”科目。 待攤 預(yù)提怎么理解？
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2018-09-03
什么情況下要用到遞延所得稅
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2019-09-29
個稅中的經(jīng)營所得是按季度收入的多少稅率交稅？公司本季收入總額是47423.71元
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2020-05-11
老師，合并報表的內(nèi)容 借：遞延所得稅負債
貸：所得稅費用 這個分錄理解不了 遞延所得稅負債的增加，所得稅費用增加了，這個分錄貸方費用減少了木
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2021-06-02
甲企業(yè)2022年應(yīng)納稅所得額為500萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2022 年應(yīng)交所得稅為()萬元。 A. 115 B. 125 C. 130 D.122
老師您好，這個為啥不算遞延所得稅資產(chǎn)？
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2022-04-09
會計 投資性房地產(chǎn)自用轉(zhuǎn)為出租，轉(zhuǎn)換日賬面價值是1000，公允價值是1200，年底賬面價值是800，公允價值是1500。轉(zhuǎn)換日的暫時性差異借:其他綜合收益 200?25%，貸:遞延所得稅負債200?25%，那年底的分錄怎么寫？遞延所得稅費用又怎么算呢？
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2020-02-11
老師 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 跟遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費用 三個是什么邏輯關(guān)系
所得稅費用是當(dāng)期 然后+遞延所得稅得出應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅吧？
怎么跟圖片是反著的
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2020-07-14
應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計提與利潤表資產(chǎn)減值損失和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅費用之間的勾稽關(guān)系
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2019-08-15
老師，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，跟遞延稅款三者之間什么關(guān)系？
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2020-07-09
利潤為負時，計提負所得稅的會計外理
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2019-01-04
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)怎么區(qū)分確認
1/1911
2018-07-06
1、甲公司2×17年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2×17年新發(fā)生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2×18年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2×17年的遞延所得稅費用為（）萬元。
175
10
-100
100
CA
遞延所得稅負債本期發(fā)生額=(165÷15% +200)×25%-165=160(萬元)，遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=( 330÷15%＋160 )×25%-330 =260(萬元)，遞延所得稅費用=160-260=-100(萬元)。
這道題為什么除以15%，看不懂
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2022-04-08
所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅 那最終計算到的所得稅費用是當(dāng)期應(yīng)該交的所得稅嗎？
1/2892
2018-05-10
甲公司2020年會計利潤總額為100萬元，所得稅稅率為25%，
(1)行政罰沒支出10萬元
(2)國債利息收入6萬元
(3) 2020 年初甲公司開始自行研制某專利權(quán)，于2020年7月1日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，會計上采用5年期直線法攤銷，假定無殘值。該專利權(quán)在自行研發(fā)中耗費了100 萬元的研究費用，200萬元的開發(fā)費用，假定此開發(fā)費用均符合資本化條件稅法上認可專利權(quán)的分攤期限
(5)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認了預(yù)計負債，年初余額5萬元，當(dāng)年度新提了3萬元，并支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費用2.5萬元
1判斷甲公司2020年12月31日暫時性差異的余額(應(yīng)納稅差異與可抵扣差異分別列示)
2計算甲公司2020年遞延所得稅費用
3計算甲2020年應(yīng)交所得稅
4算甲20年所得稅費用
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2021-06-04
用了遞延收益這個科目，年終如何調(diào)整所得稅；如：貸遞延收益；我的理解是未結(jié)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，所以少繳所得稅了，年終就要借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，但書上和我理解的正好相反，
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2017-07-12
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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