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老師你好，我想問下1：應(yīng)收賬款可抵扣暫時(shí)性差異= 600(萬元)是第三問的600是嗎？第一問不合符規(guī)定是永久性差異
2：遞延所得稅費(fèi)用的-150是怎么來的
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2022-05-25
計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，可以是（140+300+100+10）乘以25%？遞延所得稅負(fù)債40+200再乘稅率確定了60，那遞延所得稅費(fèi)用是-137.5+60，為什么又減去了200？
1/746
2020-08-04
所得稅費(fèi)用和本期所得稅費(fèi)用分別指什么哪個(gè)含遞延所得稅？哪個(gè)不含？
2/2040
2019-05-12
年底調(diào)遞延所得稅費(fèi)用怎么調(diào)
1/568
2018-01-02
想問一下,建築行業(yè)如果知道了收入,如何快速算出所得稅及印花稅呢?謝謝.
1/495
2019-09-23
[要求] 根據(jù)上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2×17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2×17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項(xiàng)目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理?
1/331
2021-12-29
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
1/2017
2019-07-12
老師，您好
所得稅這章里的大納小扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)差異，形成遞延所得稅負(fù)債。賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)稅基礎(chǔ)可抵扣暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)，；老師，這里的內(nèi)容我能夠懂，但是后面的所得稅費(fèi)用哪里的有點(diǎn)不懂，那個(gè)發(fā)生額，余額，還有那個(gè)涉及調(diào)整損益的應(yīng)交所得稅的計(jì)算，
老師，您費(fèi)心給講一下這個(gè)的方法
9/634
2023-06-06
所得稅費(fèi)用不是由兩部分組成嗎，一個(gè)是應(yīng)交所得稅，還有一個(gè)是遞延所得稅，首先是應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的區(qū)別在哪里，還有就是應(yīng)交所得稅中涉及到的調(diào)增和調(diào)減問題是否和遞延所得稅有關(guān)？
1/799
2017-09-06
為什么遞延所得稅不是用800*12.5%
1/895
2020-07-23
華東公司2017年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2017年新發(fā)生兩項(xiàng)暫時(shí)性差異:(1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費(fèi)用為（）萬元。
2/1651
2019-08-02
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是？？如何計(jì)算
1/1186
2020-07-22
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思？
1/1289
2021-08-01
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思
1/1852
2020-08-20
請(qǐng)問（2）為什么不用考慮遞延所得稅和企業(yè)所得稅？
1/294
2024-05-06
影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加是要減去？
1/2034
2019-02-26
本題目不需要考慮遞延所得稅負(fù)責(zé)嗎？所得稅費(fèi)用
1/574
2019-06-30
2016年股份有限公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)35萬元，年末數(shù)10萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)80萬元，年末數(shù)90萬元，該年度甲公司應(yīng)交所得稅220萬元，則2016年度甲公司的所得稅費(fèi)用為（）
A230 B 255 C 215 D241
255?
1/1653
2019-12-08
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用，在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并作出會(huì)計(jì)分錄（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬元，上述結(jié)果如何？（3）如資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？老師這道題如何詳解？謝謝老師！
1/1399
2019-06-19
該方法認(rèn)為，當(dāng)會(huì)計(jì)與稅務(wù)產(chǎn)生收入、支出上的暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)以會(huì)計(jì)口徑的利潤認(rèn)定所得稅費(fèi)用，以稅務(wù)口徑的利潤認(rèn)定應(yīng)交所得稅，二者之差通過待攤、預(yù)提來調(diào)整，其中待攤費(fèi)用使用“遞延所得稅資產(chǎn)”科目、預(yù)提費(fèi)用使用“遞延所得稅負(fù)債”科目。 待攤 預(yù)提怎么理解？
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2018-09-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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