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計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，可以是（140+300+100+10）乘以25%？遞延所得稅負(fù)債40+200再乘稅率確定了60，那遞延所得稅費(fèi)用是-137.5+60，為什么又減去了200？
1/746
2020-08-04
[要求] 根據(jù)上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2×17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2×17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項(xiàng)目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理?
1/331
2021-12-29
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
1/2017
2019-07-12
老師，您好
所得稅這章里的大納小扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)差異，形成遞延所得稅負(fù)債。賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)稅基礎(chǔ)可抵扣暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)，；老師，這里的內(nèi)容我能夠懂，但是后面的所得稅費(fèi)用哪里的有點(diǎn)不懂，那個(gè)發(fā)生額，余額，還有那個(gè)涉及調(diào)整損益的應(yīng)交所得稅的計(jì)算，
老師，您費(fèi)心給講一下這個(gè)的方法
9/634
2023-06-06
為啥無形資產(chǎn)，可以按照150%攤銷，是暫時(shí)性差異，不是永久性差異，不應(yīng)該是永久性差異嗎？又不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
1/3210
2021-02-10
當(dāng)期所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用、前期所得稅，這三個(gè)二級科目的區(qū)別是什么
1/3598
2020-02-25
老師你好，我想問下1：應(yīng)收賬款可抵扣暫時(shí)性差異= 600(萬元)是第三問的600是嗎？第一問不合符規(guī)定是永久性差異
2：遞延所得稅費(fèi)用的-150是怎么來的
4/675
2022-05-25
本題目不需要考慮遞延所得稅負(fù)責(zé)嗎？所得稅費(fèi)用
1/574
2019-06-30
為什么遞延所得稅不是用800*12.5%
1/895
2020-07-23
所得稅費(fèi)用不是由兩部分組成嗎，一個(gè)是應(yīng)交所得稅，還有一個(gè)是遞延所得稅，首先是應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的區(qū)別在哪里，還有就是應(yīng)交所得稅中涉及到的調(diào)增和調(diào)減問題是否和遞延所得稅有關(guān)？
1/799
2017-09-06
華東公司2017年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2017年新發(fā)生兩項(xiàng)暫時(shí)性差異:(1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費(fèi)用為（）萬元。
2/1651
2019-08-02
請問（2）為什么不用考慮遞延所得稅和企業(yè)所得稅？
1/294
2024-05-06
影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加是要減去？
1/2034
2019-02-26
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是？？如何計(jì)算
1/1186
2020-07-22
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思？
1/1289
2021-08-01
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思
1/1852
2020-08-20
四、遞延所得稅費(fèi)核算
公司當(dāng)年獲凈利潤2000萬，同時(shí)，公司有被罰金5萬，國庫券收益10萬，獎(jiǎng)金超標(biāo)28萬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)超標(biāo)4萬，教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo)16萬。年末公司遞延所得稅負(fù)債期初為40萬，期末為50萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初為25萬，期末為20萬。
要求計(jì)算并做會(huì)計(jì)分錄。
1、調(diào)整永久性差異;
2、計(jì)算當(dāng)期所得稅;
3、計(jì)算遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn);
4、計(jì)提所得稅費(fèi)用。
1/828
2020-06-13
4 2020年甲公司應(yīng)交所得稅稅額為5000000元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400000元，年末數(shù)為500000；
遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250000年末數(shù)為200000用公司所得稅費(fèi)用為多少？
1/623
2022-06-09
2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅15800萬元，遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320萬元（其中20萬元對應(yīng)其他綜合收益），遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化，不考慮其他因素，2017年利潤表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額（ ）萬元。
1/301
2024-03-28
下列項(xiàng)目中，可能使本期所得稅費(fèi)用減少的有（ ）。
A.
B．本期遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額
B.
E．本期遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額
C.
D．本期遞延所得稅負(fù)債借方發(fā)生額
D.
A．本期應(yīng)交所得稅
這是高級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里的題
1/3597
2020-03-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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