;)
計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，可以是（140+300+100+10）乘以25%？遞延所得稅負(fù)債40+200再乘稅率確定了60，那遞延所得稅費(fèi)用是-137.5+60，為什么又減去了200？
1/746
2020-08-04
為啥無形資產(chǎn)，可以按照150%攤銷，是暫時(shí)性差異，不是永久性差異，不應(yīng)該是永久性差異嗎？又不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
1/3210
2021-02-10
當(dāng)期所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用、前期所得稅，這三個(gè)二級(jí)科目的區(qū)別是什么
1/3598
2020-02-25
老師你好，我想問下1：應(yīng)收賬款可抵扣暫時(shí)性差異= 600(萬元)是第三問的600是嗎？第一問不合符規(guī)定是永久性差異
2：遞延所得稅費(fèi)用的-150是怎么來的
4/675
2022-05-25
請(qǐng)計(jì)算公司2020年度的暫時(shí)性差異、遞延所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
2/563
2022-01-04
這個(gè)題目分錄是什么？商譽(yù)不確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用，怎么理解購買日的商譽(yù)計(jì)稅基礎(chǔ)為零？
1/1548
2019-08-02
華東公司2017年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2017年新發(fā)生兩項(xiàng)暫時(shí)性差異:(1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費(fèi)用為（）萬元。
2/1651
2019-08-02
根據(jù)我國現(xiàn)行的納稅制度，需要進(jìn)行“匯算清繳”
的稅種主要有（。
A.增值稅
B.消費(fèi)稅
口C企業(yè)所得稅
口D個(gè)人所得稅
1/265
2022-03-10
所得稅費(fèi)用不是由兩部分組成嗎，一個(gè)是應(yīng)交所得稅，還有一個(gè)是遞延所得稅，首先是應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的區(qū)別在哪里，還有就是應(yīng)交所得稅中涉及到的調(diào)增和調(diào)減問題是否和遞延所得稅有關(guān)？
1/799
2017-09-06
本題目不需要考慮遞延所得稅負(fù)責(zé)嗎？所得稅費(fèi)用
1/574
2019-06-30
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是？？如何計(jì)算
1/1186
2020-07-22
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思？
1/1289
2021-08-01
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思
1/1852
2020-08-20
為什么遞延所得稅不是用800*12.5%
1/895
2020-07-23
2016年股份有限公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)35萬元，年末數(shù)10萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)80萬元，年末數(shù)90萬元，該年度甲公司應(yīng)交所得稅220萬元，則2016年度甲公司的所得稅費(fèi)用為（）
A230 B 255 C 215 D241
255?
1/1653
2019-12-08
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用，在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并作出會(huì)計(jì)分錄（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬元，上述結(jié)果如何？（3）如資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？老師這道題如何詳解？謝謝老師！
1/1399
2019-06-19
該方法認(rèn)為，當(dāng)會(huì)計(jì)與稅務(wù)產(chǎn)生收入、支出上的暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)以會(huì)計(jì)口徑的利潤認(rèn)定所得稅費(fèi)用，以稅務(wù)口徑的利潤認(rèn)定應(yīng)交所得稅，二者之差通過待攤、預(yù)提來調(diào)整，其中待攤費(fèi)用使用“遞延所得稅資產(chǎn)”科目、預(yù)提費(fèi)用使用“遞延所得稅負(fù)債”科目。 待攤 預(yù)提怎么理解？
1/1827
2018-09-03
甲企業(yè)2022年應(yīng)納稅所得額為500萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2022 年應(yīng)交所得稅為()萬元。 A. 115 B. 125 C. 130 D.122
老師您好，這個(gè)為啥不算遞延所得稅資產(chǎn)？
1/3014
2022-04-09
個(gè)稅中的經(jīng)營所得是按季度收入的多少稅率交稅？公司本季收入總額是47423.71元
3/1072
2020-05-11
四、遞延所得稅費(fèi)核算
公司當(dāng)年獲凈利潤2000萬，同時(shí)，公司有被罰金5萬，國庫券收益10萬，獎(jiǎng)金超標(biāo)28萬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)超標(biāo)4萬，教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo)16萬。年末公司遞延所得稅負(fù)債期初為40萬，期末為50萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初為25萬，期末為20萬。
要求計(jì)算并做會(huì)計(jì)分錄。
1、調(diào)整永久性差異;
2、計(jì)算當(dāng)期所得稅;
3、計(jì)算遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn);
4、計(jì)提所得稅費(fèi)用。
1/828
2020-06-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
