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當(dāng)期所得稅費用、遞延所得稅費用、前期所得稅，這三個二級科目的區(qū)別是什么
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2020-02-25
老師你好，我想問下1：應(yīng)收賬款可抵扣暫時性差異= 600(萬元)是第三問的600是嗎？第一問不合符規(guī)定是永久性差異
2：遞延所得稅費用的-150是怎么來的
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2022-05-25
計算遞延所得稅資產(chǎn)，可以是（140+300+100+10）乘以25%？遞延所得稅負債40+200再乘稅率確定了60，那遞延所得稅費用是-137.5+60，為什么又減去了200？
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2020-08-04
[要求] 根據(jù)上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2×17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2×17年應(yīng)負擔(dān)的所得稅費用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理?
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2021-12-29
某企業(yè)因某事項在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負債，計入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負債相關(guān)的費用在實際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
1/2017
2019-07-12
老師，您好
所得稅這章里的大納小扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時差異，形成遞延所得稅負債。賬面價值小于計稅基礎(chǔ)計稅基礎(chǔ)可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)，；老師，這里的內(nèi)容我能夠懂，但是后面的所得稅費用哪里的有點不懂，那個發(fā)生額，余額，還有那個涉及調(diào)整損益的應(yīng)交所得稅的計算，
老師，您費心給講一下這個的方法
9/634
2023-06-06
根據(jù)我國現(xiàn)行的納稅制度，需要進行“匯算清繳”
的稅種主要有（。
A.增值稅
B.消費稅
口C企業(yè)所得稅
口D個人所得稅
1/265
2022-03-10
本題目不需要考慮遞延所得稅負責(zé)嗎？所得稅費用
1/574
2019-06-30
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是？？如何計算
1/1186
2020-07-22
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是什么意思？
1/1289
2021-08-01
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是什么意思
1/1852
2020-08-20
所得稅費用不是由兩部分組成嗎，一個是應(yīng)交所得稅，還有一個是遞延所得稅，首先是應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的區(qū)別在哪里，還有就是應(yīng)交所得稅中涉及到的調(diào)增和調(diào)減問題是否和遞延所得稅有關(guān)？
1/799
2017-09-06
華東公司2017年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2017年新發(fā)生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費用為（）萬元。
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2019-08-02
為什么遞延所得稅不是用800*12.5%
1/895
2020-07-23
2016年股份有限公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)35萬元，年末數(shù)10萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)80萬元，年末數(shù)90萬元，該年度甲公司應(yīng)交所得稅220萬元，則2016年度甲公司的所得稅費用為（）
A230 B 255 C 215 D241
255?
1/1653
2019-12-08
某企業(yè)因某事項在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負債，計入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定與確認(rèn)負債相關(guān)的費用，在實際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額并作出會計分錄（2）資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬元，上述結(jié)果如何？（3）如資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？老師這道題如何詳解？謝謝老師！
1/1399
2019-06-19
該方法認(rèn)為，當(dāng)會計與稅務(wù)產(chǎn)生收入、支出上的暫時性差異時，應(yīng)當(dāng)以會計口徑的利潤認(rèn)定所得稅費用，以稅務(wù)口徑的利潤認(rèn)定應(yīng)交所得稅，二者之差通過待攤、預(yù)提來調(diào)整，其中待攤費用使用“遞延所得稅資產(chǎn)”科目、預(yù)提費用使用“遞延所得稅負債”科目。 待攤 預(yù)提怎么理解？
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2018-09-03
四、遞延所得稅費核算
公司當(dāng)年獲凈利潤2000萬，同時，公司有被罰金5萬，國庫券收益10萬，獎金超標(biāo)28萬，工會經(jīng)費超標(biāo)4萬，教育經(jīng)費超標(biāo)16萬。年末公司遞延所得稅負債期初為40萬，期末為50萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初為25萬，期末為20萬。
要求計算并做會計分錄。
1、調(diào)整永久性差異;
2、計算當(dāng)期所得稅;
3、計算遞延所得稅負債與遞延所得稅資產(chǎn);
4、計提所得稅費用。
1/828
2020-06-13
4 2020年甲公司應(yīng)交所得稅稅額為5000000元，遞延所得稅負債年初數(shù)為400000元，年末數(shù)為500000；
遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250000年末數(shù)為200000用公司所得稅費用為多少？
1/623
2022-06-09
老師這個分錄分開寫 我會 但是 先把遞延所得稅資產(chǎn) 和遞延所得稅負債合并 在和應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅一起得出所得稅費用我就不會了
1/1122
2019-12-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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