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無形資產初始確認時，賬面價值小于計稅基礎，產生暫時性差異的，不確認遞延所得稅資產。這里不明白為什么是暫時性的差異，我認為是永久的啊
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2023-06-13
養羊的小規模企業，下面以及圖片的會計分錄是否正確？35、處置生產性生物資產及種羊借：銀行存款 生產性生物資產累計折舊營業外支出（借方差額） 貸：生產性生物資產 營業外收入 （貸方差額）
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2018-09-10
老師是不是權益性的匯兌差額記錄其他綜合收益，其他的匯兌差額都是記錄財務費用對嗎
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2021-07-05
罰款、滯納金、違約金的賬面價值與計稅基礎相等，為什么會產生永久性差異，不是沒有差異嗎？
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2020-07-23
老師，161題中的超支的業務招待費，答案中沒有作為遞延。。。是不是，超支的業務招待費是永久性差異，但是超支的廣告費和業務宣傳費是暫時性差異？
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2019-08-20
年末預提因銷售商品承諾提供1年的保修費50萬，屬于應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，怎么判斷？會判斷資產類和負債類不會這個？品
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2017-03-26
老師，稅法的企業所得稅納稅調增和調減和會計上的所得稅的調增調減指的是永久性差異嗎，暫時性差異是不是只在會計中才計算遞延所得稅
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2020-07-15
差額倒擠是什么意思，我看初級書，出售交易性金融資產說投資收益差額倒擠不知道撒意思
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2019-10-02
固定資產轉投資性房地產，為什么借方差額記公允價值，貸方差額記其他綜合收益。而投資性房地產轉公允價值可直接記入公允價值變動損益呢？
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2019-11-01
打個比方：在做帳分錄時，摘要是＂付某公司活動兼職費用，科目名稱是主營業務成本，借方30000，貸方是否用現金付款還是轉帳付款都稱為庫存現金嗎？
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2017-02-04
若A公司有一臺機器跟B公司的另一臺機器互換，互換之后差額補差價，所以B公司付10000萬塊錢差價給A公司，該比賬務A公司怎么處理呢？麻煩老師說具體點。
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2015-08-28
應納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異 有老師說這公式不準確，有些情況下比如無暫時性差異，但要納稅調整的情況該公式確實就不適用了。但是我做一些題的時候又發現不得不用該公式。
題目截取：遞延所得稅負債期初余額100，期末余額125，該差異產生于固定資產；遞延所得稅資產期初余額150，期末余額200，該差異產生于交易性金融資產。當期利潤總額1050，要求計算應納稅所得額
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2022-01-27
這里面D選項轉回存貨跌價準備應該產生的是應納稅暫時性差異吧
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2023-05-24
老師好！化工行業，庫存成品有時也會用做原料或勾兌后作另外一種規格型號的產品發出，這樣的已計入庫存商品的又另加工怎麼進行賬務處理？
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2021-09-09
某企業適用所得稅稅率為25%。2020年該企業持有的其他權益工具投資公允價值增加100萬元，持有的交易性金融資產公允價值減少20萬元。不考慮其他因素，下列各項中，有關表述正確的是（ ）。
A. .發生可抵扣暫時性差異影響的所得稅為20萬元
B. 發生應納稅暫時性差異影響的所得稅為20萬元
C. 發生可抵扣暫時性差異影響的所得稅為5萬元
D. 發生應納稅暫時性差異影響的所得稅為5萬元
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2021-07-29
計算所得稅暫時性差異的時候，無形資產在什么情況下才有差異？外購？還是開發。。。費用化跟資本化哪一個能確認差異，有遞延
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2020-06-11
A公司和B公司互換貨物，不足價值部分補差價，若A公司收到B公司的換購的貨物差價1萬元，那該筆業務的分錄怎么做？以A公司的角度是不是以收到的一萬元作為收入入賬？
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2015-08-27
資本性支出計算公式中，無息長期負債包括哪些，無息長期負債的差額是上年與本年的差額嗎
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2020-06-20
資本性支出計算公式中，無息長期負債包括哪些，無息長期負債的差額是上年與本年的差額嗎
1/3891
2020-06-20
交易性金融資產的匯兌差為什么記入公允價值變動損益
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2020-06-06
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