@ 追問(wèn)

2023-06-13 13:59

課時(shí)稅務(wù)上是按照200%攤銷的，這樣是會(huì)影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)的啊

羅雯老師 解答

2023-06-13 14:11

比例不同 ，但最后無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)佰和計(jì)稅基礎(chǔ)都會(huì)到 0 ，是暫時(shí)性的差異。只有賬面價(jià)值和計(jì)稅基詘永遠(yuǎn)不一數(shù)的 ， 才是永久性差異 。

@ 追問(wèn)

2023-06-13 15:01

就是不明白稅上，多攤銷的100%，去哪里了，我總覺(jué)得是影響了應(yīng)納稅所得額的

羅雯老師 解答

2023-06-13 15:04

多攤銷的計(jì)入費(fèi)用減少利潤(rùn)，是影響了應(yīng)納稅所得額的。

@ 追問(wèn)

2023-06-13 15:14

問(wèn)題是，為什么不確認(rèn)遞延資產(chǎn)呢

羅雯老師 解答

2023-06-13 15:21

對(duì)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債

@ 追問(wèn)

2023-06-13 17:08

無(wú)形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生暫時(shí)性差異的，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。就是之后的攤銷是需要確認(rèn)差異，以及遞延的，可以這樣理解嘛

羅雯老師 解答

2023-06-13 17:23

你好是的可以這么理解