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某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100 萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬元、年末數(shù)為35萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬元、年末數(shù)為18萬元。不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為( ) 萬元
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2020-06-11
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
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2021-08-25
請(qǐng)問老師,利潤(rùn)表中的“所得稅21085.19”這個(gè)是怎么算出來的？所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，后面兩個(gè)均為0。那么所得稅費(fèi)用=421703.79*25%=105425.9475，不是表格中的數(shù)字。
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2020-01-24
19年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額200，本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額14.25，當(dāng)期應(yīng)交所得稅986.38，19年度利潤(rùn)表列式示所得稅費(fèi)用是多少？
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2020-06-15
某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬元、年末數(shù)為35萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬元、年末數(shù)為18萬元，不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（）萬元。
A 103
B 97
C 107
D 127
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2020-03-20
甲企業(yè)2018年應(yīng)交所得稅費(fèi)用100萬元，“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為30萬元，年末余額為35萬元；“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為20萬元，年末余額為18萬元。甲企業(yè)2018年的所得稅費(fèi)用是（ ）萬元。
A.127
B.97
C.107
D.105
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2019-10-28
1.2018年年末a公司未分配利潤(rùn)余額為（）萬元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二題題目在圖片中
3.下列有關(guān)a公司2018年所得稅費(fèi)用的表述正確的是（）A.2018年a公司所得稅費(fèi)用金額為125萬元 B.2018年a公司所得稅費(fèi)用金額為127.5萬元 C.2018年公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的分錄為 借所得稅費(fèi)用 127.5 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸遞延所得稅負(fù)債7.5 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅125 D.2018年公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的分錄為 借所得稅費(fèi)用125 貸 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅125
4.下列關(guān)于2018年a公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅金額的表述正確的是（）A.2018年遞延所得稅資產(chǎn)增加5萬元 B.2018年遞延所得稅資產(chǎn)減少5萬元 C 2018年遞延所得稅負(fù)債增加7.5萬元 D 2018年遞延所得稅負(fù)債減少7.5萬元
5.2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額為多少萬元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
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2020-04-25
某公司 2018 年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為 100 萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為 30 萬元、年末數(shù)為 35 萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為 20 萬元、年末數(shù)為 18 萬元。不考慮其他因素，計(jì)算該公司 2018 年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，并寫出分錄
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2024-01-08
借: 所得稅費(fèi)用 116.75
遞延所得稅資產(chǎn) 65
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 156.75
遞延所得稅負(fù)債 25
老師能解釋一下，這個(gè)分錄嗎？不太明白，為什么要這樣寫。
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2020-04-06
某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬元、年末數(shù)為35萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬元、年末數(shù)為18萬元，不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元
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2020-07-23
遞延所得稅資產(chǎn)什么時(shí)候用？如何用？
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2019-04-17
公司2017年虧損200萬，2017年沒有做遞延所得稅資產(chǎn)，用做賬嗎？用在年末做借遞延所得稅資產(chǎn)50萬，貸所得稅費(fèi)用50萬，用做這個(gè)分錄嗎？
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2018-07-17
不懂什么時(shí)候用遞延所得稅，什么時(shí)候用當(dāng)期應(yīng)交所得稅
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2019-08-24
下列關(guān)于遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，錯(cuò)誤的有（ ）。
A:企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
B:遞延所得稅費(fèi)用是按規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額
C:企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核
D:企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行折現(xiàn)
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2021-12-19
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是哪類？謝謝
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2022-07-29
所得稅費(fèi)用和本期所得稅費(fèi)用分別指什么哪個(gè)含遞延所得稅？哪個(gè)不含？
2/2040
2019-05-12
年底調(diào)遞延所得稅費(fèi)用怎么調(diào)
1/568
2018-01-02
請(qǐng)計(jì)算公司2020年度的暫時(shí)性差異、遞延所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
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2022-01-04
這個(gè)題目分錄是什么？商譽(yù)不確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用，怎么理解購(gòu)買日的商譽(yù)計(jì)稅基礎(chǔ)為零？
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2019-08-02
[要求] 根據(jù)上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2×17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2×17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理?
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2021-12-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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