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某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？
（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？
老師如何解？謝謝。
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2021-08-25
某公司2018年計算的當年應交所得稅為100 萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元。不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為( ) 萬元
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2020-06-11
請問老師,利潤表中的“所得稅21085.19”這個是怎么算出來的？所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，后面兩個均為0。那么所得稅費用=421703.79*25%=105425.9475，不是表格中的數字。
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2020-01-24
19年初遞延所得稅資產借方余額200，本期遞延所得稅負債發生額14.25，當期應交所得稅986.38，19年度利潤表列式示所得稅費用是多少？
1/1486
2020-06-15
老師您好，請問當期所得稅費用、遞延所得稅費用、前期所得稅，這三個二級科目的區別是什么？
1/1382
2020-02-25
遞延所得稅資產什么時候用？如何用？
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2019-04-17
公司2017年虧損200萬，2017年沒有做遞延所得稅資產，用做賬嗎？用在年末做借遞延所得稅資產50萬，貸所得稅費用50萬，用做這個分錄嗎？
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2018-07-17
1.2018年年末a公司未分配利潤余額為（）萬元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二題題目在圖片中
3.下列有關a公司2018年所得稅費用的表述正確的是（）A.2018年a公司所得稅費用金額為125萬元 B.2018年a公司所得稅費用金額為127.5萬元 C.2018年公司確認所得稅費用的分錄為 借所得稅費用 127.5 遞延所得稅資產5 貸遞延所得稅負債7.5 應交稅費，應交所得稅125 D.2018年公司確認所得稅費用的分錄為 借所得稅費用125 貸 應交稅費，應交所得稅125
4.下列關于2018年a公司應確認的遞延所得稅金額的表述正確的是（）A.2018年遞延所得稅資產增加5萬元 B.2018年遞延所得稅資產減少5萬元 C 2018年遞延所得稅負債增加7.5萬元 D 2018年遞延所得稅負債減少7.5萬元
5.2018年A公司應交所得稅的金額為多少萬元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
1/1020
2020-04-25
某公司 2018 年計算的當年應交所得稅為 100 萬元，遞延所得稅負債年初數為 30 萬元、年末數為 35 萬元，遞延所得稅資產年初數為 20 萬元、年末數為 18 萬元。不考慮其他因素，計算該公司 2018 年應確認的所得稅費用，并寫出分錄
1/345
2024-01-08
借: 所得稅費用 116.75
遞延所得稅資產 65
貸: 應交稅費-應交所得稅 156.75
遞延所得稅負債 25
老師能解釋一下，這個分錄嗎？不太明白，為什么要這樣寫。
1/731
2020-04-06
某公司2018年計算的當年應交所得稅為100萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元，不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為（ ）萬元
1/2667
2020-07-23
下列關于遞延所得稅會計處理的表述中，錯誤的有（ ）。
A:企業應將當期發生的可抵扣暫時性差異全部確認為遞延所得稅資產
B:遞延所得稅費用是按規定當期應予確認的遞延所得稅資產加上當期應予確認的遞延所得稅負債的金額
C:企業應在資產負債表日對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核
D:企業應當對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行折現
6/1206
2021-12-19
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是哪類？謝謝
3/505
2022-07-29
某公司2018年計算的當年應交所得稅為100萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元，不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為（）萬元。
A 103
B 97
C 107
D 127
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2020-03-20
甲企業2018年應交所得稅費用100萬元，“遞延所得稅負債”年初余額為30萬元，年末余額為35萬元；“遞延所得稅資產”年初余額為20萬元，年末余額為18萬元。甲企業2018年的所得稅費用是（ ）萬元。
A.127
B.97
C.107
D.105
1/11290
2019-10-28
這個題目分錄是什么？商譽不確認遞延所得稅費用，怎么理解購買日的商譽計稅基礎為零？
1/1548
2019-08-02
請計算公司2020年度的暫時性差異、遞延所得稅費用，并編制相關的會計分錄
2/563
2022-01-04
所得稅費用和本期所得稅費用分別指什么哪個含遞延所得稅？哪個不含？
2/2040
2019-05-12
年底調遞延所得稅費用怎么調
1/568
2018-01-02
[要求] 根據上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示): (1)A公司2×17年應交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少? (3)A公司2×17年應負擔的所得稅費用的金額是多少? (4)A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理?
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2021-12-29
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