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甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率
25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產
及負債無期初余額）：
(1） 年初開始計提折1日的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按S年折舊日，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%;
（2） 年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允
價100萬；
（3） 因違反環保法規定應付罰款15萬；
(4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
(1） 計算應納稅所得額、應交所得稅。
(2）計算遞延所得稅資產、
?遞延所得稅負債、所得
稅費用，并作相關分錄。
(3） 分析對資產、負債和利潤的影響結果
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2023-03-30
小規模納稅人免增值稅轉入營業外收入-政府補貼嗎？
1/879
2021-03-29
老師 ，跨區域涉稅預繳稅，是不是要走公戶了 私戶行不
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2023-01-14
增值稅留底稅額抵欠稅能用下月的進項稅額抵扣嗎
1/1424
2020-04-01
我們是小規模3個點的稅，老板要收人家6個點的稅，他們現在要開2284的發票，請問要人家多少稅費
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2019-09-16
老師，我是小規模，上季度開了90100的營業額（不含稅），有300忘作費了。今天說，跨月不能作廢了。得全額交稅，有什么辦法補救
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2016-10-08
請敎老師，我司為一般納稅人銷售自己使用過的設備后出售的稅率為多少？當初購入進口設備是免稅的。
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2021-05-26
想做2019年2月份的公司個人所得稅零申報的，現在公司沒有員工沒有業務，2019網上系統更新後就不會弄了
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2019-03-12
您好，22年6月份的企業所得稅，12月29號補齊的還能算22年的稅嗎？22年 12月30號還是查不到29號交的稅，一定要準確的！納稅證明可以查的出來的嗎？可以顯示是22年的稅嗎？什么時候可以查得到這個完稅證明呢
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2023-03-03
核定收入征收 為什么要先乘以應稅得率10％ 再乘以稅率25％
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2020-03-17
根據企業所得稅法法律制度的規定,關于企業所得稅的納稅地點,下列表述正確的有（ ）
A
非居民企業在中國設立機構、場所的,均以機構、場所所在地為納稅地點
B
居民企業登記注冊地在境外的,以實際管理機構所在地為納稅地點
C
非居民企業在中國境內設立兩個機構、場所的,分別繳納企業所得稅
D
非居民企業在中國未設立機構、場所的,以扣繳義務人所在地為納稅地點
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2020-03-29
中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條規定，企業的下列所得，可以免征、減征企業所得稅：（四）符合條件的技術轉讓所得?！吨腥A人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十條規定，企業所得稅法第二十七條第（四）項所稱符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業所得稅，是指一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。請問老師，我公司與買方簽訂《技術開發（委托）合同》，我公司是受托方，最后開發軟件成果歸買方所有，這算不算是上述技術轉讓？
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2017-11-28
稅費計入成本這一說法是不是不嚴謹？例如增值稅、消費稅收回繼續加工。
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2019-03-31
一般納稅人支付了增值稅，應交稅費下二級科目掛什么？
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2020-01-07
第一次領稅盤回來怎麼登陸？，什麼是數字稅務證書口令？
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2022-08-08
老師，新年好！
想請教您一些關于境外投資者再投資遞延納稅優惠政策上的問題，這條所得稅優惠政策指的是可以對企業所得稅法第37條上的源泉扣繳進行遞延納稅或暫不征收的意思對嗎？謝謝！
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2024-02-21
像房地產企業現在沒有預售證，收的定金，能走一般戶嗎？是不是要交企業所得稅，還是先走老板的個人賬戶
1/907
2016-11-04
你好，我想問一下，企業法人個人所得稅按季申報是報法人的所得，不是企業的所得吧
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2019-10-21
這題消費稅計入成本，為什麼在分錄裡面不放在委託加工物資的金額裡面，要單獨在應交稅費-消費稅
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2019-03-14
企業所得稅法第三十條第(一)項所稱研究開發費用的加計扣除，是指企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。請問老師，假設形成無形資產。成本是100萬。是按150萬攤銷還是本來100再加150萬=250萬攤銷呢
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2021-11-30
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